Ухвала

від 21.12.2017 по справі 761/46546/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/46546/17

Провадження № 1-кс/761/29431/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 грудня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва

слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 6-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32017100110000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 6-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №32017100110000090 від 02.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивовано тим, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності придбали ТОВ «Мрія - К» (код ЄДРПОУ 19491182) яке у період травня-жовтня 2017 року незаконно сформувало податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, серед яких: ТОВ «Іст оілс Україна» (код ЄДРПОУ 37089765).

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Мрія К» (код ЄДРПОУ 19491182) перебуває на обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, основний вид діяльності оптова торгівля зерном, необробленим тютюном та кормами для тварин. Директором та головним бухгалтером є ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , і.п.н. НОМЕР_1 , проживає за адресою: АДРЕСА_1 , засновник зазначеного підприємства являється ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , і.п.н. НОМЕР_2 , проживає у АДРЕСА_2 , яка також є посадовою особою ряду підприємств, а саме: ТОВ «Сетап Альянс» (код ЄДРПОУ 39815768), ТОВ «Олді-Центр» (код ЄДРПОУ 39851502), ТОВ «Факторингове Бюро Розрахунків» (код ЄДРПОУ 39914735), ТОВ «Торговий дім «Твінстор» (код ЄДРПОУ 41450811).

Також, оперативними працівниками ВОСА ПДВ МОУ ОВПП ДФС відповідно до доручення СУ ФР ОВПП ДФС встановлено та допитано в якості свідка, засновника ТОВ «Мрія К» - ОСОБА_5 , яка повідомила, що дане товариство на свої паспортні дані не реєструвала та не придбавала, готівкові кошти до статутного фонду не вносила, довіреність у нотаріуса на представництво інтересів ТОВ «Мрія К» третім особам не видавала і не підписувала, банківські рахунки не відкривала, електронні ключі для системи Клієнт-банк не отримувала.

Також, ОСОБА_5 повідомила, що договори, угоди, не підписувала, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, вантажно-митні декларації від свого імені не підписувала та не видавала.

ОСОБА_5 повідомила, що про ТОВ «Мрія К» вона чує вперше від працівників податкової міліції.

Аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ«Мрія - К» встановлено, що невстановлені слідством особи з метою надання зовні законної діяльності вказаного підприємства забезпечили документальне оформлення нібито придбання ТМЦ у підприємств в яких відсутні складські приміщення, автомобільний транспорт, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Таким чином, дані операції в подальшому дали можливість ТОВ «Мрія К» формувати технічний податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок контрагентів-постачальників, що в свою чергу наддало можливість в подальшому формувати технічний податковий кредит контрагентам-покупцям.

В ході аналізу АІС «Податковий блок», Єдиний реєстр податкових накладних встановлено, що у період травня жовтня 2017 року ТОВ «Мрія К» формувало шляхом безтоварних операцій, які здійснюються тільки на папері, податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, серед яких: ТОВ «Іст оілс Україна» (код ЄДРПОУ 37089765) на загальну суму 23355500 грн з ПДВ, що підтверджується аналітичним дослідженням № 74/21-09-01/19491182 від 06.11.2017 щодо фінансово-господарських операцій за участю ТОВ «Мрія К» за період з травня по жовтень 2017 року.

Тому, у слідства є всі підстави вважати, що дані фінансово-господарські операції між ТОВ «Мрія К» та ТОВ «Іст оілс Україна» призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Разом з тим, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи подають податкову звітність від імені посадових осіб ТОВ «Мрія К» з наступних ІР адрес:

- НОМЕР_3 (замовник ОСОБА_6 , який орендував обладнання у ТОВ «Датацентр Колокол». Адреса проживання ОСОБА_6 - АДРЕСА_3 ).

У зв`язку з вищевикладеним, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення внесеного в ЄРДР за № 32017100110000090, а також відшукання знаряддя вчинення кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: АДРЕСА_3 .

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1, 2 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установленихчастиною третьоюцієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Порушень вимогст. 234 КПК України,Глави 20 КПК України- слідчі (розшукові) дії, таГлави 2 КПК України- засади кримінального провадження, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

Крім того, заслухавши слідчого та оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий суддя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2 )відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Так, слідчий суддя вважає, що доданими слідчим до клопотання документами, підтверджуються наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення з обставин, внесених до ЄРДР, а відшукувані речі, про які прокурор зазначив у клопотанні, можуть знаходитись у квартирі за адресою: АДРЕСА_3 , та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи, що в судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані окремі речі та документи, які зазначені в клопотанні, мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у цих речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, і вказані речі та документи, знаходяться у квартирі за адресою: АДРЕСА_3 , що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Слідчим суддею, у судовому засіданні, не було встановлено відомостей, які б беззаперечно свідчили, що надання дозволу на обшук становитиме особистий та надмірний тягар, тобто апріорі таке втручання не є свавільним, оскільки отримання дозволу на його проведення здійснено з дотриманням принципу законності та воно є пропорційним до тяжкості вчиненого правопорушення та відповідає справжнім інтересам суспільства.

Разом з тим, в іншій частині вимог клопотання є немотивованим, оскільки слідчим в цій частині не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

У зв`язку з зазначеним клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 6-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , іншим слідчим слідчої групи і оперативним працівникам за дорученням слідчого, дозвіл на проведення обшуку у квартирі за адресою: АДРЕСА_3 , яка на праві власності належить ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4 ) та фактично використовується невстановленими слідством особами для подання податкової звітності підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Мрія К» з метою відшукання та вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам ТОВ «Іст оілс Україна» (код ЄДРПОУ 37089765) з ТОВ «Мрія К» (код ЄДРПОУ 19491182) за весь період взаємовідносин, а саме: договори, специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно - транспортні накладні, дозвільні та ліцензійні документи, сертифікати якості, документів про реалізацію отриманої продукції за готівку та наміри в ухиленні від сплати податків, вільні зразки підписів та почерку,телефони які використовувалися для спілкування членами злочинного угруповання, комп`ютерну техніку, на якій виготовлялись вказана документація, можливу переписку із особами задіяними у схемі ухилення від сплати податків, переписку із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, чорнові записи, які використовувались у ході злочинної діяльності, електронні ключі доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, податкову звітність на паперових носіях суб`єктів підприємницької діяльності, цінні папери, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, чорнові записи, установчі та реєстраційні документи, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, бланки з відбитками печаток.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 21 січня 2018 року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1