Ухвала

від 21.12.2017 по справі 295/15106/17

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/15106/17

1-кс/295/5805/17

УХВАЛА

Іменем України

21.12.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира, за участю секретаря Синюк А.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 42017060000000104 прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_1, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 42017060000000104 від 20.09.2017 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ Донекоресурс (код ЄДР 38888718), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ Донекоресурс (код ЄДР 38888718) у період 2015-2017 років, шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з купівлю лісопродукції у ТОВ Металавтосервіс (код ЄДР 35548506), ТОВ Селена-2016 (код ЄДР 39602912), ТОВ Бліц Профіт (код ЄДР 39661983), ТОВ Експрес Ойл (код ЄДР 39733078), ТОВ Домінант Юа (код ЄДР 39808106), ТОВ Турбо Сіті (код ЄДР 39714338), ТОВ Канремторг (код ЄДР 39915974), ТОВ Рахмат Глобал (код ЄДР 40044310), ТОВ Фаетон-Буд ЛТД (код ЄДР 39112916), ТОВ Лігаторг (код ЄДР 40819540), ТОВ Мінералтех (код ЄДР 40406340), ТОВ ГРМ-Компані (код ЄДР 39815197), ТОВ Відекс Груп (код ЄДР 40042580), ТОВ Моритон (код ЄДР 39991699), ТОВ Дискпротех (код ЄДР 40404689), ТОВ Лідер Промтрейд (код ЄДР 39987106), ТОВ Промстаценерго (код ЄДР 40404631), ТОВ Тестален (код ЄДР 40501868), ТОВ Дарвін Ріалайз (код ЄДР 40493737), ТОВ НТК Компані (код ЄДР 39911299), ТОВ ТК"Центр-Холдинг (код ЄДР 40346533), ТОВ БТC-ЛТД (код ЄДР 40434839), ТОВ РМ Груп (код ЄДР 39922269), ТОВ Конкордвест (код ЄДР 40823211), ТОВ Лонг Трейдінг (код ЄДР 39876252), ТОВ Альфасервісбуд (код ЄДР 40148495), ТОВ Лопінг (код ЄДР 41015474), ТОВ Вірайн (код ЄДР 40877403), ТОВ Азоврибторг (код ЄДР 40979376), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму 5 130 842 грн., що становить особливо великі розміри.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стала довідка відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом головного управління ДФС у Житомирській області від 18.09.2017 № 06-30-16-05/ 38888718 Про результати аналізу фінансово-господарських операцій товариства з обмеженою відповідальністю Донекоресурс (код ЄДР 38888718) з приватним підприємством Еколіс ЛТД (код ЄДР 38395073) які можуть бути пов'язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та дотримання вимог іншого законодавства, контроль за яким покладено на органи державної фіскальної служби, за період з 01.01.2015 року по 31.07.2017 року .

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2015 по 31.07.2017, ТОВ Донекоресурс надавало послуги лісгоспам із заготівлі лісу і при цьому відображало у податковій звітності придбання значних обсягів лісоматеріалів у суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності.

Враховуючи вищевикладене, виникла необхідність у вилученні інформації по банківським рахункам ТОВ Донекоресурс (код ЄДР 38888718), з метою встановлення причетності службових осіб вказаного підприємства до незаконної діяльності направленої на ухилення від сплати податків.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що у ТОВ Донекоресурс (код ЄДР 38888718) у АТ Райффайзен банк Аваль у м. Києві (МФО 380805), відкриті рахунки, а саме: №26008548089 (840), №26003548095 (978), №26004548083 (980).

У АТ Райффайзен банк Аваль у м. Києві (МФО 380805), зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових ТОВ Донекоресурс (код ЄДР 38888718) оригінали доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк» , договори на обслуговування системи «клієнт-банк» , акти про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк» , документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ Райффайзен банк Аваль у м. Києві (МФО 380805) де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ Донекоресурс (код ЄДР 38888718) та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання ТОВ Донекоресурс (код ЄДР 38888718) товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб АТ Райффайзен банк Аваль у м. Києві (МФО 380805), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

В судове засіданні слідчий та власник майна не з`явилися, від слідчого надійшла заява про розгляд справи у його відсутності, клопотання підтримав просив його задовольнити.

Неявка в судове засідання слідчого та особи у володінні якого перебуває річ не перешкоджає, відповідно до ч.1 ст.172 КПК України, розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, старшому слідчому слідчої групи у кримінальному провадженні - старшому слідчому з ОВС в ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_3, слідчому слідчої групи - заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4, слідчому слідчої групи - старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому капітану податкової міліції ОСОБА_5, слідчому слідчої групи -слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 та особам, слідчому слідчої групи -слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7, а також особам які будуть діяти за їх дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у АТ Райффайзен банк Аваль у м. Києві (МФО 380805), наданих для відкриття та обслуговування рахунків №26008548089 (840), №26003548095 (978), №26004548083 (980), який відкрито ТОВ Донекоресурс (код ЄДР 38888718), а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з моменту відкриття рахунку по 18.12.2017;

- обліково - реєстраційної справи ТОВ Донекоресурс (код ЄДР 38888718), в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ТОВ Донекоресурс (код ЄДР 38888718), оригіналу доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахункам №26008548089 (840), №26003548095 (978), №26004548083 (980);

- протоколи системи Банк-клієнт в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Встановити строк дії ухвали до 20.01.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: