Ухвала

від 26.12.2017 по справі 357/8915/17

БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 357/8915/17

1-кс/357/5343/17

У Х В А Л А

26 грудня 2017 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , за якою фактично проживає ОСОБА_4 та право власності зареєстровано за ОСОБА_5 , ОСОБА_4 та ОСОБА_6

В С Т А Н О В И В:

До Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Білоцерківської місцевої прокуратури ОСОБА_7 , про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , за якою фактично проживає ОСОБА_4 та право власності зареєстровано за ОСОБА_5 , ОСОБА_4 та ОСОБА_6 ..

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32017110080000001 від 01.02.2017, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Оптіма-Констракт» (код ЄДРПОУ 36957042), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2012 2015 років службові особи ТОВ «Оптіма-Констракт» (код ЄДРПОУ 36957042), шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій та отримання послуг від ТОВ «Інком Строй» (код ЄДРПОУ 38824525), ТОВ «Атріо» (код ЄДРПОУ 39436031), ТОВ «Ленд Росс» (код ЄДРПОУ 38826475), ТОВ «Лікс Груп» (код ЄДРПОУ 39284846), умисно ухилились від сплати податків у значних розмірах, а саме податок на прибуток 676 250 грн. та ПДВ 724 681 грн.

Вказане порушення підтверджується актом № 199/26-15-14-07-01-10/36957042 від 29.11.2016 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Оптіма-Констракт» з питань дотримання вимог податкового законодавства України по взаємовідносинам з ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Атріо», ТОВ «Ленд Росс», ТОВ «Лікс Груп» за період з 01.01.2012 по 31.12.2015.

Допитано в якості свідка директор ТОВ «Оптіма-Констракт» ОСОБА_8 , який показав, що ТОВ «Оптіма-Констракт» орендувала у ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Атріо», ТОВ «Ленд Росс», ТОВ «Лікс груп» трактори для трелювання лісу, кущорізи, вагончики та замовляло в них транспортні перевезення.

Встановлено, що директором ТОВ «Оптіма-Констракт» ОСОБА_8 30 березня 2016 року передано первинні документи ТОВ «Оптіма-Констракт», а саме документи по взаємовідносинам з: ДП «Київське лісове господарство», ДП «Клавдіївське лісове господарство», ДП «Фастівське лісове господарство», ТОВ «Ленд Росс», ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Атріо» у володіння адвоката ОСОБА_9 , що засвідчує Акт приймання-передачі первинних бухгалтерських документів від 30.03.2016 року.

15.08.2017 року адвокату ОСОБА_9 направлено запит про надання переданих йому на підставі Акту документів ТОВ «Оптіма-Констракт», проте відповіді на запит не отримано.

09.11.2017 року допитано колишнього директора ТОВ «Оптіма-Констракт» ОСОБА_8 , який показав, що він передав всі документи ТОВ «Оптіма-Констракт» новому директору ОСОБА_10 про що було складено акт прийому-передачі від 13.06.2017 року.

До СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області надійшло клопотання експерта про необхідність отримання оригіналів або належним чином завірених копій документів ТОВ «Оптіма-Констракт» щодо взаємовідносин з ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Атріо», ТОВ «Ленд Росс», ТОВ «Лікс Груп» за період з 01.01.2012 по 31.12.2015, а саме: договори між ТОВ «Оптіма-Констракт» з ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Атріо», ТОВ «Ленд Росс», ТОВ «Лікс Груп» за період з 01.01.2012 по 31.12.2015; прибуткові, видаткові та податкові накладні; банківські виписки; регістри бухгалтерського обліку. У зв`язку з чим виникла необхідність у відшуканні та отримані вказаних документів.

В ході досудового розслідування встановлено адресу проживання головного бухгалтера ТОВ «Оптіма-Констракт» ОСОБА_4 , Київська обл., м. Біла Церква, вул. Таращанська, 161, кв. 369. А тому необхідно провести обшук за вказаною адресою з метою виявлення та вилучення речей та документів ТОВ «Оптіма-Констракт» по взаємовідносинам з ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Атріо», ТОВ «Ленд Росс», ТОВ «Лікс груп» за період з 01.01.2012 по 31.12.2015, які мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, а саме: реєстри отриманих та виданих податкових накладних, платіжні доручення, виписки по рахункам, видаткові касові ордери, договори з додатками та додатковими угодами, специфікації, рахунки-фактури, накладні, товарні накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому виконаних робіт, довідки про вартість виконаних робіт та витрати, кошториси, товарно-транспортні накладні, чорнові бухгалтерські записи, комп`ютерна техніка, інші електронні носії інформації, телефонні апарати, роздруківки руху коштів по рахункам, чекові книжки на отримання готівкових коштів, регістри бухгалтерського обліку (аналітичний та синтетичний облік).

На даний час у кримінальному провадженні відсутні достатні відомості та не достатньо доказів, які можуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину, які вчинено службовими особами ТОВ «Оптіма-Констракт», а також виникла необхідність у наданні матеріалів для проведення судово-економічної експертизи.

Вищезазначене дає достатні підстави вважати, що речі та документи, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, можуть знаходитися за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин злочину, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбаченні кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у проведенні слідчої (розшукової) дії передбаченої ст. 234 КПК України обшук.

Відповідно до листа № 3563 від 19.12.2017 року отриманого від КП Київської обласної ради «Південне БТІ» квартира АДРЕСА_2 належить на праві власності ОСОБА_5 , ОСОБА_4 та ОСОБА_6 на підставі свідоцтва на право власності № НОМЕР_1 від 23.12.1996 року.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні та з метою підтвердження чи спростування факту проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Оптіма-Констракт» з ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Атріо», ТОВ «Ленд Росс», ТОВ «Лікс Груп» за період з 01.01.2012 по 31.12.2015, а також те, що є достатні підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 , за якою фактично проживає ОСОБА_4 та право власності зареєстровано за ОСОБА_5 , ОСОБА_4 та ОСОБА_6 , можуть знаходитись речі та документи ТОВ «Оптіма-Констракт», що засвідчують фінансово-господарські операції з вище зазначеними СПД, а саме: реєстри отриманих та виданих податкових накладних, платіжні доручення, виписки по рахункам, видаткові касові ордери, договори з додатками та додатковими угодами, специфікації, рахунки-фактури, накладні, товарні накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому виконаних робіт, довідки про вартість виконаних робіт та витрати, кошториси, товарно-транспортні накладні, чорнові бухгалтерські записи, комп`ютерна техніка, інші електронні носії інформації, телефонні апарати, роздруківки руху коштів по рахункам, чекові книжки на отримання готівкових коштів, регістри бухгалтерського обліку (аналітичний та синтетичний облік) а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчиненого кримінального правопорушення та з метою отримання інформації про можливе вчинення службовими особами вказаних СПД інших кримінальних правопорушень.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, заяву слідчого, який клопотання підтримав та просить розглянути у його відсутності, прийшов до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню

Відповідно до ч. 1 ст. 233, ч. 1, 5 ст. 234 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді. Обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення. Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення.

Згідно витягу з кримінального провадження № 32017110080000001 за ст. 212 ч. 1 КК України фабула: службові особи ТОВ «Оптіма Констракт» (код ЄДРПОУ 36957042) у період 2012-2015 років, шляхом документального оформлення безтоварних фінансово господарських операцій та отримання послуг від ТОВ «Інком Строй» (код ЄДРПОУ 38824525), ТОВ «Атріо» (код ЄДРПОУ 39436031), ТОВ «Ленд Росс» (код ЄДРПОУ 38826475), ТОВ «Лікс груп» (код ЄДРПОУ 39284846), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у значному розмірі.

Слідчий суддя зазначає, що слідчим СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області у клопотанні та доданими до нього доказами не доведено, що було вчинено злочин, передбачений ч. 1 ст. 212 КК України т.я. не доведено, що існує обґрунтована підозра конкретній особі щодо вчинення кримінального правопорушення та не зазначено встановленого розміру ухилення від сплати податку на додану вартість, тобто відсутній склад злочину ст. 212 ч. 1 КК України.

У клопотанні, наданих до клопотанні доказах, не доведено що речі і документи ТОВ «Оптіма-Констракт» по взаємовідносинах з ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Атріо», ТОВ «Ленд Росс», ТОВ «Лікс Груп» за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2015 р. знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий суддя констатує, що у клопотанні вказано, що речі і документи "можуть знаходиться за адресою АДРЕСА_1 ", тобто слідчим не доведено, що речі та документи знаходяться у вказаному приміщенні.

За таких обставин у слідчого судді відсутні законні підстави для задоволення клопотання..

Згідно з ст. 371 ч.3 КПК України у випадках, передбачених цим Кодексом, ухвала постановляється в нарадчій кімнаті складом суду, який здійснював судовий розгляд.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233-236 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні клопотання слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , за якою фактично проживає ОСОБА_4 та право власності зареєстровано за ОСОБА_5 , ОСОБА_4 та ОСОБА_6 , відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1