Ухвала

від 28.12.2017 по справі 263/15519/17

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ (М. МАРІУПОЛЬ)

11-сс/775/468/2017(м)

263/15519/17

11-сс/775/468/2017(м)

263/15519/17-к

Головуючий 1-ї інстанції: ОСОБА_1

Доповідач: ОСОБА_2

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 грудня 2017 року колегія суддів судової палати у кримінальних справах та справах про адміністративні правопорушення Апеляційного суду Донецької області в складі:

головуючого судді ОСОБА_2

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4

секретаря ОСОБА_5

прокурора ОСОБА_6

слідчого ОСОБА_7

розглянув у відкритому судовому засіданні в місті Маріуполі апеляційну скаргу адвоката ОСОБА_8 , діючої в інтересах ТОВ «Карат Прайд» на ухвалу слідчого суді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області від 27 листопада 2017 року про арешт майна за кримінальним провадженням № 420170000000042 внесеним в ЄРДР 25.05.2017 р. за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 364 ч.2, 205 ч.2, 212 ч.3 КК України, -

В С Т А Н О В И Л А:

В провадженні слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_7 знаходиться кримінальне провадження № 4201700000000 внесеним в ЄРДР 25.05.2017 № 42017000000001712 від 25.05.2017, за фактом створення (придбання) суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, чим завдано велику матеріальну шкоду державі, ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вчиненого за участю колишніх працівників правоохоронних органів, а також зловживання службовим становищем службовими особами правоохоронних органів, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням за вказаним кримінальним провадженням встановлено, що групу осіб, які діють за попередньою змовою, із використанням підставних осіб, здебільшого на території м. Києва, м. Херсона, Київської, Одеської та Миколаївської областей, що зорганізувалися для здійснення незаконної діяльності по реалізації сільськогосподарської продукції за готівку без її оприбуткування і сплати передбачених законодавством податків і зборів, а також подальшої легалізації доходів отриманих злочинним шляхом.

Незаконна діяльність злочинної групи здійснюється, зокрема за допомогою Фермерське господарство «Боднюк» (код 37957620). Основний вид діяльності вказаного фермерського господарства КВЕД 01.11 «Вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур».

Відповідно до поданої податкової звітності ФГ «Боднюк» протягом 2016-2017 років здійснювало виробництво сільськогосподарської продукції, при цьому дохід від реалізації виробленої продукції за 2016 рік відображено на суму близько 10 млн. грн., що не відповідає фактичним обсягам виробництва, а 2017 році реалізації товарів не відображено взагалі.

Також вказаною злочинною групою створено та використовується ряд підприємств, які пов`язані між собою, не звітують взагалі або звітність не відповідає обсягам проведених операцій та здійснювали експортні операції сільськогосподарської продукції у 2017 році на загальну суму 4,4 млрд. грн., зокрема: ТОВ «Глобал-Ерідан», код 40888609, ТОВ «Строй-Граніт», код 38351565, ТОВ «ТК «Мегаторг», код 40577591, ТОВ «Карго-Тім 20», код 39881060, ТОВ «Прайм», код 32376631, ТОВ «Волот Фінанс», код 40552886, ТОВ «Старквіль», код 40148469, ПП "Приватріелті", код 34234366, ТОВ "Проммегастіл", код 39883211, ТОВ "СП "Кальмар", код 40395748, ТОВ "Софтіс", код 40636117, ТОВ "Фрайтлинг", код 40611349, ТОВ "Логісстіл", код 38760158, ПП «Солидарность», код 40086717, ТОВ "Ипсилон", код 37702273, ТОВ "Меркс Стайл", код 39276987, ТОВ «Карат Прайд», код 40617466, ТОВ «Вінтервіт», код 41023972, ТОВ Джилонг», код 41020259, ТОВ «Агрогранула Юг», код 40981872, ТОВ «Сайнтрейд Юг», код 40981799, ТОВ «Флайвел Інвест», код 40739958, ТОВ «Толсен», код 40650325, ТОВ «Суперстроун», код 40097430, ТОВ «Люкс Лойєрс Компані», код 39109945, ТОВ «АО Евротрейд», код 35639729, ПП «Норма-Україна», код 33220593, ТОВ «Фермерське Об`єднання «Початок», код 38760158, ТОВ «Ардіан Компані», код 40805241, ТОВ «Бравітек», код 40813051, ТОВ «Ліктарія», код 40817763, ТОВ «Кристал Консалт», код 40962687, ТОВ «Кінгмет», код 30545482, ПП «Транссервіс», код 32429232, ТОВ «Фермерське Об`єднання «Зірка», код 41386912, ТОВ «Укрфорвард», код 31579347, ТОВ «ЦТР Сервіс», код 40987099, ТОВ «Сингліт», код 38722510), ТОВ «Маркетінвестстрой», код 39106609, ТОВ «Зернолідер», код 39406515, ТОВ «Агата Консалт», код 39779751, ТОВ «Авірон Трейд», код 39936706, ТОВ «Астера-Лайт», код 39955205, ТОВ «Отекс Лайн», код 40255394, ТОВ «Пром Гравіс», код 40421683, ТОВ «Примстрой», код 40012797, ТОВ «Скайконс», код 39955844, ТОВ «Астан Лав», код 40607835, ТОВ «Легалід», код 40611726, ТОВ «Фермерське Об`єднання «Колос», код 39982087, ТОВ «Тонсі», код 40875371, ВКП у формі ТОВ «Стенк», код 13339527, ТОВ «Амаіт», код 39939877, ТОВ «Бенгаус», код 40809705, ТОВ «Онкрейд», код 40890665, ТОВ «Торгівельний - Ряд», код 39031240, ТОВ «Финагро», код 40172072, ТОВ «Рінгмонт», код 40740020, ТОВ «Авенсіс-Агро», код 32487095, ТОВ «Фермерське Об`єднання «Промінь», код 40470160, ТОВ "Тамарін", код 36671480, ТОВ «Естарія», код 40745060, ТОВ «Николаев Зерно», код 37385677, ТОВ «Арецо», код 40944872, ТОВ «Аргон СХ», код 40305041, ТОВ «Амаіт», код 39939877.

Разом з тим, згідно відомостей щодо отриманих доходів у 2016-2017 роках службові особи та засновники даних підприємств доходи не отримують, що свідчить про фіктивний характер зазначених підприємств.

Підприємства не відображають у податковій звітності операції з придбання експортованої продукції, що свідчить про проведення операцій з легалізації товарів невстановленого походження. За даними ДФС України експортована продукція закуповується у фермерських господарств та населення за готівку, без відповідного утримання з них податків. Крім того, зазначеними підприємствами не декларується та відповідно не сплачується податок на прибуток в особливо великих розмірах.

Таким чином, вказана група суб`єктів господарської діяльності, зареєстрована на ряд підконтрольних підставних осіб, використовується для документального оформлення незаконних операцій з експорту продукції невстановленого походження.

Вказані дії містять ознаки порушень п. 44.1 ст. 44, пп. 49.1, 49.18 ст. 49, 134.1.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135, пп.137.1, 137.4 ст. 137, ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ та інших норм законодавства України.

Ухвалою слідчого судді Жовтневого райсуду м. Маріуполя від 27.11.17 р. клопотання слідчого було задоволено, накладено арешт на сільськогосподарську продукцію, яка відвантажена (поставлена) ТОВ «Карат Прайд», код 40617466, що на даний час зберігається у складських приміщеннях ТОВ «ТІС-зерно» за адресою: Одеська обл., Лиманський район, с. Визирка, 1-й кілометр автодороги порту «Южний», будинок 1 «А», а саме: зерно пшениці 2536,320 тонн (з яких: зерно пшениці 2 класу 1282,660 тонн, зерно пшениці 3 класу 908,920 тонн, зерно пшениці 5 класу 143,300 тонн, зерно пшениці 6 класу 201,440 тонн), вилученої у ході обшуку.

В апеляційній скарзі адвокат ОСОБА_8 , діюча в інтересах ТОВ « Карат Прайд» просить поновити строк на оскарження ухвали, ухвалу слідчого судді скасувати та постановити нову, якою відмовити у задоволенні клопотання слідчого про накладення арешту на майно. В обґрунтування своїх апеляційних вимог зазначає, що ухвала суду винесена з порушенням норм процесуального права. Так, було накладено повторно арешт на сільськогосподарську продукцію, шо належить ТОВ «Карат Прайд», проте повторні звернення слідчого про арешт майна не передбачено. Крім того, з моменту проведення обшуку, де зазначена кількість вилученої продукції та до накладення повторного арешту сплинуло майже чотири місяці. Документ, що підтверджує факт того, що зазначена сільськогосподарська продукція є в наявності нічим не доведена, не надано документів та довідок щодо наявності та охоронності даного товару. Представник зазначає, що на сьогоднішній день більша частина продукції реалізована в рамках чинного законодавства України. Більш того, ТОВ «Тіс Зерно» є портовим оператором, який експлуатує морський термінал, і не є зерновим складом загального користування, у зв`язку з чим понаднормативне зберігання арештованого майна, обмежує правомірну підприємницьку діяльність. Також представник зазначає, що ТОВ «Карат Прайд» отримала зазначену продукцію за Договором комісії, актами до договору комісії та видатковими накладними від ТОВ « Амаіт». Проте, ТОВ « Амаіт» не є платнтком ПДВ, а є платником на прибуток та повинна звітувати та подавати декларацію по прибутку один раз на рік, а саме до 20 січня 2018 року, тому твердження слідчого щодо несплати податку на додану вартість ТОВ «Амаіт» є голослівними та такими, що не відповідають дійсності.

Вислухавши доповідача, прокурора, який просив залишити ухвалу суду без зміни, вивчивши матеріали судового провадження, обговоривши апеляційні доводи, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга не підлягає задоволенню з наступних підстав.

З матеріалів судового провадження вбачається, що вилучена сільськогосподарська продукція постановою слідчого від 08.09.17 р. була долучена до матеріалів кримінальному провадженню у якості речових доказів, а тому колегія суддів погоджується зі слідчим суддею щодо наявності підстав для арешту майна.

Колегія суддів погоджується з висновками суду про те, що за обставин, наведених в клопотанні слідчого про арешт майна, а саме у зв`язку з тим, що для проведення ряду експертиз, зокрема, товарознавчої, що дозволить надати належну кримінально-правову оцінку діянням суб`єктів злочинів з урахуванням встановлених кількісних та якісних характеристик майна, достовірності їх відображення у фінансово-господарській документації, визначити розмір шкоди внаслідок вчинення кримінальних правопорушень та вирішити інші пов`язані кримінально-процесуальні питання, а тому не застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна може в подальшому перешкодити кримінальному провадженню, а тому слідчий суддя дійшов правильного висновку про необхідність накладення арешту на зазначені документи.

Беручи до уваги, що вилучене майно є речовим доказом по даному кримінальному провадженню, фактично знаходиться на складських потужностях суб`єкта господарської діяльності, який має фінансово-господарські правовідносини з постачальником вказаної сільськогосподарської продукції, власники цього майна ще не встановлені, у зв`язку з чим, існує імовірність приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження зазначеного майна. Обставини, наведені представником заявника в апеляційній скарзі про фактичну реалізацію вилученого та арештованого майна, належними документами не підтверджені, тому колегією суддів до уваги не приймаються.

Тому, ухвала суду є законною та обґрунтованою, постановлена з метою забезпечення своєчасного та якісного проведення досудового слідства по кримінальному провадженню та запобіганню неправомірним негативним наслідкам при розслідуванні злочину та підстав для її скасування не вбачається.

Керуючись ст. 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів,-

У Х В А Л И Л А:

Клопотання представника заявника ОСОБА_8 , діючої в інтересах ТОВ « Карат Прайд» про поновлення строку на апеляційне оскарження - задовольнити. Поновити представнику ОСОБА_8 , діючої в інтересах ТОВ « Карат Прайд» строк на апеляційне оскарження ухвали Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області від 27 листопада 2017 року.

Апеляційну скаргу представника ОСОБА_8 , діючої в інтересах ТОВ « Карат Прайд» на ухвалу слідчого суді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області від 27 листопада 2017 року - залишити без задоволення.

Ухвалу слідчого суді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області від 27 листопада 2017 року про арешт майна за кримінальним провадженням № 42017000000001712 внесеним в ЄРДР за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 364 ч.2, 205 ч.2, 212 ч.3 КК України залишити без зміни.

Ухвала суду оскарженню не підлягає.

Судді: