Ухвала

від 04.10.2017 по справі 201/14817/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/14817/17

Провадження № 1-кс/201/9485/2017

УХВАЛА

04 жовтня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про арешт майна за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016040000000923 від 27.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

04 жовтня 2017 року до суду надійшло прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про арешт майна за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016040000000923 від 27.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обушку за адресою: м. Дніпро, вул. Глинки, 2, офіс 108..

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що Першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.10.2016 за №42016040000000923 щодо неправомірних дій службових осіб Головного управління Державної фіскальної служби України в Дніпропетровській області.

Установлено, що у 2016 році пов`язані підприємства: ТОВ «Бісмарк 2016» (код ЄДРПОУ 39972770), ТОВ «АБАВА ФУД» (код ЄДРПОУ 36863672), ТОВ «Беретта» (код ЄДРПОУ 40225176), ТОВ «УЛЬМ» (код ЄДРПОУ 40337932), ТОВ «СК Олімпік» (код ЄДРПОУ 39943912), ТОВ «Борстройінвест» (код ЄДРПОУ 33165229), ТОВ «Архелая» (код ЄДРПОУ 40334973), ТОВ «Транзит-2008» (код ЄДРПОУ 35553961), ТОВ «КОНКА-ТРАЗИТ» (код ЄДРПОУ 37778929), ТОВ «Ельбрусбудсервіс» (код ЄДРПОУ 39350688), ТОВ «Компанія АГРО-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40102225), ТОВ «ПРАГНУМ ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 39348003). ТОВ «Металлобази Комплекс Сервіс» (код ЄДРПОУ 391577627), ТОВ «ВІСТАС» (код ЄДРПОУ 32952847), ТОВ «АКВАМАРИН М» (код ЄДРПОУ 39348506), ТОВ «АГРО БІСЗНЕС ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39348582), ТОВ «РОЛХОЛДІНГ» (код ЄДРПОУ 40225422), а також ТОВ «Астрейд Агро» (ЄДРПОУ 39791826) та ТОВ «Небесний Фламінго» (ЄДРПОУ 39828646) задіяні в схемі «конвертації» грошових коштів і здійснювали формальне перерахування грошових коштів без мети реального настання правових наслідків і відсутності фактичних дій, спрямованих на виконання зобов`язань, тобто зазначені підприємства декларували невідповідні дані по своїх фінансово-господарських відносин у податковій звітності. Зазначеними підприємствами управляли пов`язані особи, які проводили фінансові операції з метою приховування незаконної діяльності.

Реквізити та завідомо підроблені документи, виконані від імені встановлених фіктивних СПД, надавалися організаторами злочинної діяльності діючим підприємствам Дніпропетровської та інших областей для використання їх в незаконних схемах безтоварних операцій для ухилення від сплати податків шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат, а також для приховування привласнення та розтрати чужого майна з подальшою легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом.

Встановлена схема руху грошових коштів між юридичними та фізичними особами, яка дозволяла незаконно, використовуючи свідомо підроблені документи, переводити безготівкові грошові кошти в готівку з подальшою легалізацією грошових коштів, здобутих злочинним шляхом та використанням їх у фінансово-господарській діяльності підконтрольних підприємств.

У результаті ведення вказаної незаконної діяльності, завдано істотну шкоду охоронюваним законом інтересам держави у вигляді недонадходження податку на додану вартість та податку на прибуток до державного бюджету України.

При цьому службові особи ГУ ДФС в Дніпропетровській області з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для юридичних осіб, всупереч інтересам служби використовують службове становище, зокрема: не вживають всіх передбачених Податковим кодексом України заходів до припинення дії вказаної незаконної схеми конвертації грошових коштів.

У ході виконання доручення прокурора, установлено, що схему зловживання з боку посадових осіб ТОВ «Астрейд Агро» (ЄДРПОУ 39791826) та ТОВ «Небесний Фламінго» (ЄДРПОУ 39828646), які здійснювали безтоварні операцій з підприємствами які мають ознаки фіктивності, та в подальшому формували незаконний податковий кредит підприємствам реального сектору економіки.

Згідно реєстру податкових накладних за 2017 рік ТОВ «Астрейд Агро» та ТОВ «Небесний Фламінго» купувало м`ясну продукцію (свинину) у підприємств реального сектору економіки, а саме: ТОВ м`ясокомбінат «Ювілейний» (ЄДРПОУ 24615640) на загальну суму 2,4 млн. грн., ТОВ «Алан» (ЄДРПОУ 24447183) на загальну суму 8,7 млн. грн. та через підприємства з ознаками фіктивності, проводили безтоварні операцій та формували податковий кредит підприємствам реального сектору економіки які знаходяться на території Дніпропетровської, Полтавської та інших областей (пересорт товару), а саме: ТОВ «Мас.Торг» (ЄДРПОУ 41168067) реалізовувало на загальну суму 2,1 млн. грн. (масло, хек, креветка, мінтай), ТОВ ТК «Гранд Маркет» (ЄДРПОУ 40228926) реалізовувало на загальну суму 3,9 млн грн. (кінза, кабачок, салат, капуста, огірок), ПОГ «Херсонпроммонтаж» (ЄДРПОУ 37959894) реалізовувало на загальну суму 8,1 млн. грн. (одяг, що був у користуванні, тушка курча, тушка індика), ПП «Букмекер» (ЄДРПОУ 30244716) на загальну суму 8,4 млн. грн. (клей, цегла, щебінь, пісок).

Здійснення тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів або застосування інших заходів забезпечення провадження, приведе до обізнаності осіб, задіяних у протиправній схемі злочинної діяльності, щодо наявності інформації у правоохоронних органів про дану діяльність, та надасть можливість змінити зміст документів, знищити їх, змінити фактичне розташування офісу, припинити на деякий час злочину діяльність або іншим чином перешкодити встановленню істини у кримінальному провадженні.

Директором ТОВ «Астрейд Агро» та ТОВ «Небесний Фламінго», є ОСОБА_3 , яка проживає за адресою АДРЕСА_1 . Юридична адреса вищенаведених підприємств м. Дніпро, вул. Глінки, буд. 2, офіс 108, фактична адреса АДРЕСА_2 .

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення зазначених документів та речей також виявлення інших речей і документів, які можуть бути предметом злочину, або пов`язаних з ним, органу досудового розслідування необхідно провести обшук за адресою: АДРЕСА_3 .

Слідчий суддя, розглянувши клопотання,дослідивши додані до клопотання документи, матеріали кримінального провадження вважає, що клопотання підлягає задоволенню за наступними підставами.

Слідчим суддею встановлено, що 27.10.2016 року внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016040000000923 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно до ч.2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі ч.1 ст. 236 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Згідно до ч. 2 ст. 233 КПК України під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також усі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, що дозволять органам досудового розслідування провести подальше розслідування кримінального провадження, враховуючи той факт, що є всі підстави вважати, що за адресою, зазначеною у клопотанні, можуть знаходитись предмети, речі та засоби, які є речовими доказами у кримінальному провадженні, з метою недопущення в подальшому спричинення шкоди суспільству в цілому, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про проведення обшуку підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Дозволити прокурору відділу прокуратури ОСОБА_2 проведення обшуку за адресою: м. Дніпро, вул. Глинки, 2, офіс 108, з метою відшукання та вилучення предмету злочину, знаряддя злочину та використовувані для цього матеріали, статутні документи, фінансово-господарські документи, бухгалтерські документи, податкові та вантажно-митні накладні, журнали, інші документи обліку переміщення продукції, статистичні звіти, чорнові записи, акти виконаних робіт та наданих послуг та інша документація, яку можливо буде використовувати у ході проведення досудового розслідування, податкова та інша звітність, печатки, чекові книжки, комп`ютерна техніка, на якій виробляються документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ м`ясокомбінат «Ювілейний» (ЄДРПОУ 24615640), ТОВ «Алан» (ЄДРПОУ 24447183), ТОВ «Мас.Торг» (ЄДРПОУ 41168067), ТОВ ТК «Гранд Маркет» (ЄДРПОУ 40228926), ПОГ «Херсонпроммонтаж» (ЄДРПОУ 37959894), ПП «Букмекер» (ЄДРПОУ 30244716), ТОВ «Астрейд Агро» (ЄДРПОУ 39791826), ТОВ «Небесний Фламінго» (ЄДРПОУ 39828646) та інших, та їх контрагентів, підприємств за ланцюгом господарських операцій, будь-які документи зі зразками підписів посадових осіб вказаних підприємств та осіб, що могли здійснювати підроблення зазначених підписів, усі наявні грошові кошти, свідоцтва на реєстрацію транспортних засобів, якими здійснюється перевезення коштів та продукції, особисті сумки, рюкзаки, будь-які інші речі, предмети, документи, здобуті злочинним шляхом або ті, що заборонені в обігу, а також ті які мають значення для досудового розслідування, в т.ч. магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались у злочинній діяльності, чорнові записи, печатки, штампи, незаповнені бланки з відбитками печаток, комп`ютерну техніку, мобільні телефони присутніх осіб, сім-картки мобільних операторів, карти пам`яті, флеш накопичувачі, банківські картки та інші предмети і документи, які мають значення для досудового розслідування, чи цінності здобуті злочинним шляхом.

Доручити проведення обшуку членам слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42016040000000923, а також оперативним працівникам відповідного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1