Ухвала

від 03.04.2014 по справі 201/4374/14-к

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4374/14-к

провадження № 1-кс/201/1487/2014

УХВАЛА

03 квітня 2014 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

03 квітня 2014 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні відділу розслідування кримінальних справ слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000002 від 11.01.2014 року про вчинення кримінального правопорушення за ст. 212 ч. 3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Довіра (код ЄДРПОУ 30011928) зареєстрованого за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Косіора, будинок 45, офіс 28, взятого на податковий облік в Лівобережній ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, яке є платником податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства , при здійсненні фінансово-господарської діяльності даного підприємства в період часу з 01.11.2012 року по 30.11.2013 року діючи умисно, в порушення п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, ст. 188 , п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-УІ (із змінами та доповненнями), шляхом відображення в документах бухгалтерського обліку і податкової звітності уявних показників фінансово-господарської діяльності від операцій з підприємствами ТОВ Венера Трейд (код ЄДРПОУ 38448837), ПП Альфа-Будснаб (код ЄДРПОУ 37440140), ТОВ Індастрі-Плюс (код ЄДРПОУ 38156994), ТОВ Інтер-Технологія (код ЄДРПОУ 38652098) за рахунок не включення до складу податкових зобов`язань, що враховуються при визначенні об`єкту оподаткування умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3 029 655 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Крім того було встановлено, що основним видом діяльності ТОВ "Довіра" (код 30011928) є оптова торгівля та дистрибуція продуктів харчування вітчизняних та іноземних виробників. З метою ухилення від сплати податків посадові особи підприємства ТОВ "Довіра" (код 30011928) запровадили схему, згідно якої по бухгалтерському обліку не відображається готівкова виручка від реалізації товарно-матеріальних цінностей. Так, враховуючи факт придбання продукції за безготівковий розрахунок у офіційних постачальників, для ліквідації розриву у бухгалтерському обліку, який виникає внаслідок не облікованої реалізації товарно-матеріальних цінностей, службові особи ТОВ Довіра організували оформлення безтоварних господарських операцій з транзитними, фіктивними підприємствами, якими є ТОВ Венера Трейд (код 38448837, м. Київ), ПП Альфа-Будснаб (код 37440140, м. Харків), ТОВ Індастрі-Плюс (код 38156994, м. Харків), ТОВ Інтер -Технологія (код 38652098, м. Київ), та на які з 0 націнкою направляються вже реалізовані товари.

Встановлено, що директор підприємства ТОВ "Довіра" (код 30011928) ОСОБА_4 мешкає за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , де мешкає директор підприємства ТОВ "Довіра" (код 30011928) ОСОБА_4 , з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні первинних бухгалтерських документів ТОВ "Довіра" (код 30011928), чорнових записів, комп`ютерної техніки, що підтверджують придбання товарів (робіт та послуг), його транспортування, зберігання та подальшу реалізацію на адресу підприємств контрагентів за період з 01.11.2012 року по 11.01.2014 року, а також грошових коштів отриманих злочинним шляхом та інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32014040000000002 від 11.01.2014 року.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32014040000000002, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , де мешкає директор підприємства ТОВ "Довіра" (код 30011928) ОСОБА_4 , з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні первинних бухгалтерських документів ТОВ "Довіра" (код 30011928), чорнових записів, комп`ютерної техніки, що підтверджують придбання товарів (робіт та послуг), його транспортування, зберігання та подальшу реалізацію на адресу підприємств контрагентів за період з 01.11.2012 року по 11.01.2014 року, а також грошових коштів отриманих злочинним шляхом та інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32014040000000002 від 11.01.2014 року.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014040000000002.

Строк дії цієї ухвали 25 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1