Рішення

від 25.11.2009 по справі 2о-238/2009

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Справа №2о-238/09/0818

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 листопада 2009 року м. З апоріжжя

Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя у ск ладі головуючого судді Рибал ко Н.І., при секретарі Гузенко О.М , розглянувши у судово му засіданні в м. Запоріжжя с праву за заявою Державно ї податкової інспекції у Хор тицькому районі м. Запоріжжя про розкриття банківської т аємниці відносно клієнта Філ ії Банку «Фінанси і кредит» в м. Запоріжжя - Товариства з о бмеженою відповідальністю « Торгівельно-будівельна комп анія» , -

ВСТАНОВИВ :

ДПІ у Хортицькому р айоні м. Запоріжжя зверн улася до суду із заявою про ро зкриття Філії Банку «Фін анси і кредит» в м. Запоріжжя - ТОВ «Торгівельно-будівельна компанія» (надалі ТОВ «ТБК») . В обґрунтування заяви вка зує, що, відповідно до сві доцтва про державну реєстрац ію юридичної особи, ТОВ «ТБК» , код ЄДРПОУ 33700890, зареєстровано 09.08.2005 року за адресою: 69124, м. Зап оріжжя, вул. Дорошенко, буд.6, кв .78. Згідно повідомлення від п латників податків про відкри ття рахунку ТОВ «ТБК» відкри ло 07.11.2005 року розрахунковий рах унок № 26002051237201 (валюта рахунку - гр ивня) у Філії Банку «Фінанси і кредит» м. Запоріжжя, МФО 313731. Н а підставі Наказу № 449 від 04.08.2009 р оку та Направлення на переві рку № 367 від 05.08.2009 року, ДПІ у Хорти цькому районі м. Запоріжжя ро зпочато позапланову виїзну п еревірку ТОВ «ТБК». Посадови ми особами податкової інспек ції, на підставі наказу ДПІ у Хортицькому районі м . Запоріжжя № 320 від 11.06.2007 рок у «Про проведення перевірки» та направлення на перевірку № 310264 від 12.06.2007 року, здійснено ви їзд за юридичною адресою ТОВ «ТБК», а саме: 69124, м. Запорі жжя, вул. Дорошенко, буд.6, кв.78 , для проведення позапланово ї виїзної перевірки, але за юр идичної адресою підприємств о не знаходилось, про що 05.08.2009 ро ку ДПІ у Хортицькому районі м . Запоріжжя було складено Акт № 38-23-33700890. Просить суд зо бов' язати Філію Банку «Фіна нси і кредит» в м. Запоріжжя на дати ДПІ у Хортицькому район і м. Запоріжжя на її письмову в имогу, інформацію про обсяг та обіг коштів на ро зрахунковому рахунку № 26002051237201 (валюта рахунку - гр ивня) ТОВ «ТБК» із зазначення м дат, сум призначення платеж ів, контрагентів за період з м оменту відкриття банківсько го рахунку по теперішній час .

Представник заявника з а дорученням Краснокутськ ий В.В. у судовому засіданні підтримав викладене в заяві , просив суд заяву задовольни ти, зобов'язати Філію Бан ку «Фінанси і кредит» в м. Запо ріжжя надати ДПІ у Хортицько му районі м. Запоріжжя на її пи сьмову вимогу, інформацію пр о обсяг та обіг ко штів на розрахунковому рахун ку № 26002051237201 (валюта ра хунку - гривня) ТОВ «ТБК» із за значенням дат, сум призначен ня платежів, контрагентів за період з моменту відкриття б анківського рахунку по тепер ішній час .

Представники Філії Банку «Фінанси і кредит» в м. З апоріжжя, ТОВ «ТБК» у суд ове засідання не з'явилися, пр о час і місце розгляду заяви п овідомлені належним чином, п ричини неявки суду не повідо мили, заяви про розгляд справ и за їх відсутності не подава ли.

Згідно з п. 2 ст. 289 ЦПК Україн и неявка в судове засідання б ез поважних причин заявника та особи, щодо якої вимагаєть ся розкриття банківської тає мниці, чи їх представників аб о представника банку не пере шкоджає розгляду справи, якщ о суд не визнав їхню участь об ов'язковою.

Суд, вважає можливим, у від повідності до п. 2 ст. 289 ЦПК Укра їни, розглянути заяву без уча сті особи, що до якої вимагаєт ься розкриття банківської та ємниці та представника банку , оскільки наявних в справі ма теріалів достатньо для розгл яду її по суті.

Заслухавши пояснення п редставника заявника, дослід ивши матеріали справи, суд вв ажає, що заява підлягає задов оленню виходячи з наступного .

Судом встановлено, що, відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію юридичн ої особи, ТОВ «ТБК», код ЄДРПОУ 33700890, зареєстровано 09.08.2005 року за адресою: 69124, м. Запоріжжя, вул . Дорошенко, буд.6, кв.78.

Згідно повідомлення від платників податків про відк риття рахунку ТОВ «ТБК» відк рило 07.11.2005 року розрахунковий р ахунок № 26002051237201 (валюта рахунку - гривня) у Філії Банку «Фінан си і кредит» м. Запоріжжя, МФО 313731.

На підставі Наказу № 449 ві д 04.08.2009 року та Направлення на п еревірку № 367 від 05.08.2009 року, ДПІ у Хортицькому районі м. Запорі жжя розпочато позапланову ви їзну перевірку ТОВ «ТБК».

Посадовими особами пода ткової інспекції, на підстав і наказу ДПІ у Хортиц ькому районі м. Запоріжжя № 320 від 11.06.2007 року «Про проведен ня перевірки» та направлення на перевірку № 310264 від 12.06.2007 року, здійснено виїзд за юридично ю адресою ТОВ «ТБК», а сам е: 69124, м. Запоріжжя, вул. Дороше нко, буд.6, кв.78, для проведення позапланової виїзної переві рки, але за юридичної адресою підприємство не знаходилось , про що 05.08.2009 року ДПІ у Хортиць кому районі м. Запоріжжя було складено Акт № 38-23-33700890 .

Згідно з п. 5 ст. 11 Закону Ук раїни «Про державну податков у службу в Україні» № 509-ХП від 0 4.12.1990 р. зі змінами та доповнення ми, відображено, що органи под аткової служби мають право о держувати безоплатно від пла тників податків, а також від у станов Національного банку У країни та комерційних банків у порядку, встановленому Зак оном України «Про банки і бан ківську діяльність», довідки та/або копії документів про н аявність банківських рахунк ів, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на р ахунках, у тому числі про нена дходження у встановлені терм іни валютної виручки від суб 'єктів підприємницької діяль ності. На підставі юридичних приписів ч. 2 ст.62 Закону Україн и «Про банки і банківську дія льність» № 2121-111 від 07.12.2000 р. зі змін ами та доповненнями інформац ія, щодо юридичних осіб, яка мі стить банківську таємницю ро зкривається банками за рішен ням суду.

Відповідно до ст.60 Закон у України «Про банки та б анківську діяльність» від 07 г рудня 2000 № 2121-ІІІ (зі змінами та д оповненнями) інформація щодо діяльності та фінансового с тану клієнта, яка стала відом ою банку у процесі обслугову вання клієнта та взаємовідно син з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розго лошення якої може завдати ма теріальної чи моральної шкод и клієнту , є банківською таєм ницею. Банківською таємницею , зокрема, є : відомості про ста н рахунків клієнтів, у тому чи слі стан кореспондентських р ахунків банків у Національно му банку України; операції, як і були проведені на користь ч и за дорученням клієнта, здій снені ним угоди.

У відповідності з п. 4 ст. 6 2 цього-ж Закону, інформація що до юридичних та фізичних осі б, яка містить банківську тає мницю, розкривається банками органам Державної податково ї служби України на їх письмо ву вимогу і питань оподаткув ання або валютного контролю стосовно операцій за рахунка ми конкретної юридичної особ и або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу .

У відповідності з норма ми ст. 62 цього-ж Закону, інформа ція щодо юридичних та фізичн их осіб, яка містить банківсь ку таємницю, розкривається б анками на письмову вимогу су ду або за рішенням суду.

Згідно зі ст. 288 ЦПК Україн и, у заяві до суду про розкритт я банком інформації, яка міст ить банківську таємницю, щод о юридичної або фізичної осо би має бути зазначено, зокрем а, обґрунтування необхідност і та обставини, за яких вимага ється розкрити інформацію, щ о містить банківську таємниц ю, щодо особи, із зазначенням п оложень законів, які надають відповідні повноваження, аб о прав та інтересів, які поруш ено, обсяги (межі розкриття) ін формації, яка містить банків ську таємницю, щодо особи та м ету її використання .

У судовому засіданні пр едставником позивача належн им чином доведена необхідніс ть розкриття інформації, що м істить банківську таємницю щ одо ТОВ «ТБК» .

На підставі вищезазнач еного, суд прийшов до висновк у, що заява ДПІ у Хортицьк ому районі м. Запоріжжя п ро розкриття банком інформац ії, яка містить банківську та ємницю, підлягає задоволенню , оскільки органам податково ї служби така інформація пот рібна для виконання покладен их на нею функцій.

Керуючись ст. ст. 60, 62 Закон у України «Про банки і банків ську діяльність» № 2121-Ш від 07.12.2000 р. зі змінами та доповненнями , п. 5 ст. 11 Закону України «Про де ржавну податкову службу в Ук раїні» № 509-ХІІ від 04,12.1990 р. зі змін ами та доповненнями, ст. ст. 209, 287 , 288, 289, 290 ЦПК України, суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Держа вної податкової інспекції у Хортицькому районі м. Запорі жжя, - задовольнити.

Зобов' язати Філію Бан ку «Фінанси і кредит» в м. Запо ріжжя МФО 313731 (69037, м. Запоріжжя, ву л. 40 років Радянської України, буд. 39) надати Державної подат кової інспекції у Хортицьком у районі м. Запоріжжя на її пис ьмову вимогу, інформацію про обсяг та обіг кош тів на розрахунковому рахунк у № 26002051237201 (валюта рах унку - гривня) ТОВ Товариства з обмеженою відповідальністю «Торгівельно-будівельна ком панія» із зазначенням дат, су м призначення платежів, конт рагентів за період з моменту відкриття банківського раху нку по теперішній час.

Рішення підлягає негайном у виконанню.

Рішення може бути оскаржен е в апеляційному порядку до а пеляційного суду Запорізько ї області через суд першої ін станції шляхом подачі в 5-денн ий строк з дня ухвалення ріше ння апеляційної скарги.

Оскарження рішенн я суду не зупиняє його викона ння.

Суддя: (підпис) Н.І. Рибалко

З оригіналом згідно :

Суддя: Н.І. Рибалко

Секретар: О.М. Гузенко

Рішення набрало зак онної сили 07.12.2009 року. Оригінал рішення знаходиться в матер іалах цивільної справи № 2о-238/20 09р. в Орджонікідзевському рай онному суді м. Запоріжжя.

Суддя: Н.І. Рибалко

Секретар: О.М. Гузенко