Ухвала

від 04.01.2018 по справі 760/60/18

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Провадження №1-кс/760/444/18

в справі №760/60/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 січня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_3 про проведення обшуку у рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017110000000056 від 23.11.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке прокурор зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017110000000056, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.11.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Прокурор з метою виконання завдань кримінального провадження, виявлення, фіксації та збирання доказів просить надати дозвіл на проведення обшуку за місцезнаходженням офісних приміщень ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140) за адресою: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Северина Наливайка, буд. 13, згідно з Довідкою КП «Південне бюро технічної інвентаризації» від 19.12.2017 № 3564 на праві приватної власності належить Київській обласній торгово-промислові палаті на підставі Свідоцтва про право власності від 28.03.2002 , виданого Білоцерківським УЖКГ (реєстрова книга №2 реєстровий №124), з метою відшукання та вилучення реєстраційної (статутної), первинної бухгалтерської та договірної документації ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код 36500140), реєстраційної (статутної), первинної бухгалтерської та договірної документація підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Білдінг Лайф» (код 39817330), ТОВ «Промстрой Альянс» (код 40144883),ТОВ «Палладіум» (код 38086388), ТОВ «Лако Сервіс» (код 39728267), ТОВ «Фантом Ардо» (код 39655833), ТОВ «ТД Брістон» (код 39679367), ТОВ «Далімаунт» (код 39979797), ТОВ «Югтехстрой» (код 40549695), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код 40111025), ТОВ «Будсервіс компані плюс» (код 39990454), ТОВ «Елада Трейд» (код 40880568), ТОВ «Апекс стайл» (код 40027178), ТОВ «Інтелек-Т ПРО» (код 38037372), ТОВ «Інвенс» (код 39459441), ТОВ «Феросплав-Стандарт» (код 39955446), ТОВ «Нордест» (код 39282241) та інших ФСПД; оформленої з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків ТОВ «Красилівський Ливарний завод», печаток та штампів підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Білдінг Лайф» ТОВ «Промстрой Альянс»,ТОВ «Палладіум», ТОВ «Лако Сервіс», ТОВ «Фантом Ардо», ТОВ «ТД Брістон», ТОВ «Далімаунт», ТОВ «Югтехстрой», ТОВ «Промкапіталтрейд», ТОВ «Будсервіс компані плюс», ТОВ «Елада Трейд», ТОВ «Апекс стайл», ТОВ «Інтелек-Т ПРО», ТОВ «Інвенс», ТОВ «Феросплав-Стандарт», ТОВ «Нордест» та інших ФСПД; комп`ютерної техніки, та магнітних носіїв, на яких зберігається інформація, що підтверджує складання вказаних документів, та встановлена система «Банк-клієнт» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках фіктивних підприємств; засобів телефонного зв`язку, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності; готівкових коштів, що мають незаконне походження та знаходяться в тіньовому обігу; чорнових записів, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, у тому числі незаповнених бланків з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств; банківських карток, договорів про банківське обслуговування, довіреностей на отримання готівкових коштів в установах банків, що є доказами у кримінальному провадженні.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до висновків акту перевірки ГУ ДФС у Київській області від 19.04.2017 № 233/10-36-14-02-13 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2016», службові особи ТОВ «Красилівський ливарний завод» з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків відобразили по бухгалтерському та податковому обліку результати сумнівних фінансово-господарських операцій з отримання підрядних робіт з ремонту ливарного цеху за адресою: м. Красилів, вул. Центральна, буд. 16 від підприємства, що має ознаки фіктивності ТОВ «Білдінг Лайф» (код 39817330) та операцій з придбання товару (труба чавунна; блоки чавунні б/в; чавун ПЛ-2; плитка чавунна б/у; феросиліцій ФС-45; феромарганець ФМнД-78) від низки інших підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Промстрой Альянс» (код 40144883),ТОВ «Палладіум» (код 38086388), ТОВ «Лако Сервіс» (код 39728267), ТОВ «Фантом Ардо» (код 39655833), ТОВ «ТД Брістон» (код 39679367), ТОВ «Далімаунт» (код 39979797), ТОВ «Югтехстрой» (код 40549695), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код 40111025), ТОВ «Будсервіс компані плюс» (код 39990454), ТОВ «Елада Трейд» (код 40880568), ТОВ «Апекс стайл» (код 40027178), ТОВ «Інтелек-Т ПРО» (код 38037372), ТОВ «Інвенс» (код 39459441), ТОВ «Феросплав-Стандарт» (код 39955446), ТОВ «Нордест» (код 39282241), в результаті чого в порушення п.п. «а» п. 198.1 та абз.1 п.п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.10 (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість у особливо великих розмірах на загальну суму 5 768 471 грн. за звітні періоди: вересень 2014 грудень 2016 року.

Згідно з податковим повідомленням-рішенням ГУ ДФС у Київській області №0020491402 від 06.06.2017 донараховано ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код 36500140) податок на додану вартість на загальну суму 7210589 грн. (у т.ч. 5768471 грн. основний платіж, 1442118 грн. штрафні (фінансові) санкції.

З матеріалів клопотання вбачається, що під час досудового розслідування кримінального провадження №32017110000000056 від 23.11.2017 встановлено, що службові особи ТОВ «Красилівський Ливарний завод», використовують як офісне приміщення нежитлове приміщення на другому поверсі будівлі Київської обласної торгово-промислової палати за адресою: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Северина Наливайка, буд. 13.

Прокурор зазначає, що допитаний 05.12.2017 як свідок заступник начальника відділу перевірок інших галузей економіки управління аудиту ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 показав, що під час проведення документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140), за результатами якої було складено акт перевірки від 19.04.2017 № 233/10-36-14-02-13 встановлено, що ТОВ «Красилівський Ливарний завод» орендує офісне приміщення на другому поверсі будівлі Київської обласної торгово-промислової палати за адресою: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Северина Наливайка, буд. 13, у якому зберігалась первинна фінансово-господарська договірна та бухгалтерська документація підприємства.

Відповідно до протоколу огляду від 06.12.2017 офіційного сайту Київської обласної торгово-промислової палати з мережі інтернет встановлено місцезнаходження будівлі зазначеної установи за адресою: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Северина Наливайка, буд. 13.

Прокурор у судовому засіданні наполягав на тому, що досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №32017110000000056 від 23.11.2017 зібрані достатні данні, що дають підстави вважати, що в офісних та виробничих приміщеннях ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код 36500140) за адресою: Хмельницька обл., м.Красилів, вул. Центральна, буд. 16, зберігаються знаряддя кримінального правопорушення, у тому числі: реєстраційна (статутна), первинна бухгалтерська та договірна документація ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код 36500140), реєстраційна (статутна), первинна бухгалтерська та договірна документація підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Білдінг Лайф» (код 39817330), ТОВ «Промстрой Альянс» (код 40144883),ТОВ «Палладіум» (код 38086388), ТОВ «Лако Сервіс» (код 39728267), ТОВ «Фантом Ардо» (код 39655833), ТОВ «ТД Брістон» (код 39679367), ТОВ «Далімаунт» (код 39979797), ТОВ «Югтехстрой» (код 40549695), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код 40111025), ТОВ «Будсервіс компані плюс» (код 39990454), ТОВ «Елада Трейд» (код 40880568), ТОВ «Апекс стайл» (код 40027178), ТОВ «Інтелек-Т ПРО» (код 38037372), ТОВ «Інвенс» (код 39459441), ТОВ «Феросплав-Стандарт» (код 39955446), ТОВ «Нордест» (код 39282241) та інших ФСПД, оформлена з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків ТОВ «Красилівський Ливарний завод», печатки та штампи підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Білдінг Лайф» ТОВ «Промстрой Альянс»,ТОВ «Палладіум», ТОВ «Лако Сервіс», ТОВ «Фантом Ардо», ТОВ «ТД Брістон», ТОВ «Далімаунт», ТОВ «Югтехстрой», ТОВ «Промкапіталтрейд», ТОВ «Будсервіс компані плюс», ТОВ «Елада Трейд», ТОВ «Апекс стайл», ТОВ «Інтелек-Т ПРО», ТОВ «Інвенс», ТОВ «Феросплав-Стандарт», ТОВ «Нордест» та інших ФСПД; комп`ютерна техніка, та магнітні носії, на яких зберігається інформація, що підтверджує складання вказаних документів, та встановлена система «Банк-клієнт» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках фіктивних підприємств; засоби телефонного зв`язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності; готівкові кошти, що мають незаконне походження та знаходяться в тіньовому обігу; чорнові записи, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств; банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, що є доказами у кримінальному провадженні.

Згідно з інформацією з державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек від 06.12.2017 встановлено право власності будинку за адресою: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Северина Наливайка, буд. 13 за територіальною громадою м. Біла церква Київської області в особі Білоцерківської міської ради Київської області (код за ЄДРПОУ 26376300).

Відповідно до Довідки КП «Південне бюро технічної інвентаризації» від 19.12.2017 № 3564 право власності на нежитлове приміщення у АДРЕСА_1 зареєстроване за Київською обласною торгово-промисловою палатою на підставі Свідоцтва про право власності від 28.03.2002, виданого Білоцерківським УЖКГ (реєстрова книга №2 реєстровий №124).

Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Прокурор довів наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі та документи зазначені в клопотанні можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час розслідування кримінального провадження, встановлення осіб, діями яких державному бюджету завдано шкоди, відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення, або майна в тому числі грошових коштів, яке було здобуте в результаті вчинення кримінального правопорушення.

Суд вважає обґрунтованим посилання прокурора на те, що проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві приватної власності належить Київській обласній торгово-промислові палаті на підставі Свідоцтва про право власності від 28.03.2002, виданого Білоцерківським УЖКГ (реєстрова книга №2 реєстровий №124), а також відшукання та вилучення зазначених в клопотанні речей і документів, має на меті проведення повноцінного розслідування згідно з відомостями, які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань та кваліфікованими за ч. 3 ст. 212 КК України, і така міра втручання у приватну власність є виправданою, доцільною та відповідає засадам кримінального процесуального законодавства.

Що стосується надання дозволу на відшукання та вилучення готівкових коштів, що мають незаконне походження та знаходяться в тіньовому обігу, то в даному випадку клопотання прокурора не є обґрунтованим, ним не зазначено, яким саме чином виявлені під час обшуку готівкові грошові кошти передбачається ідентифікувати як такі, що мають незаконне походження та знаходяться в тіньовому обігу, а тому в цій частин клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , слідчим ДФС: заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_11 , слідчому СВ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_12 дозвіл на проведення обшуку за місцезнаходженням офісних приміщень ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140) за адресою: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Северина Наливайка, буд. 13, згідно Довідки КП «Південне бюро технічної інвентаризації» від 19.12.2017 № 3564 на праві приватної власності належить Київській обласній торгово-промислові палаті на підставі Свідоцтва про право власності від 28.03.2002 , виданого Білоцерківським УЖКГ (реєстрова книга №2 реєстровий №124), з метою відшукання та вилучення реєстраційної (статутної), первинної бухгалтерської та договірної документації ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код 36500140), реєстраційної (статутної), первинної бухгалтерської та договірної документація підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Білдінг Лайф» (код 39817330), ТОВ «Промстрой Альянс» (код 40144883),ТОВ «Палладіум» (код 38086388), ТОВ «Лако Сервіс» (код 39728267), ТОВ «Фантом Ардо» (код 39655833), ТОВ «ТД Брістон» (код 39679367), ТОВ «Далімаунт» (код 39979797), ТОВ «Югтехстрой» (код 40549695), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код 40111025), ТОВ «Будсервіс компані плюс» (код 39990454), ТОВ «Елада Трейд» (код 40880568), ТОВ «Апекс стайл» (код 40027178), ТОВ «Інтелек-Т ПРО» (код 38037372), ТОВ «Інвенс» (код 39459441), ТОВ «Феросплав-Стандарт» (код 39955446), ТОВ «Нордест» (код 39282241) та інших ФСПД; оформленої з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків ТОВ «Красилівський Ливарний завод», печаток та штампів підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Білдінг Лайф» ТОВ «Промстрой Альянс»,ТОВ «Палладіум», ТОВ «Лако Сервіс», ТОВ «Фантом Ардо», ТОВ «ТД Брістон», ТОВ «Далімаунт», ТОВ «Югтехстрой», ТОВ «Промкапіталтрейд», ТОВ «Будсервіс компані плюс», ТОВ «Елада Трейд», ТОВ «Апекс стайл», ТОВ «Інтелек-Т ПРО», ТОВ «Інвенс», ТОВ «Феросплав-Стандарт», ТОВ «Нордест» та інших ФСПД; комп`ютерної техніки, та магнітних носіїв, на яких зберігається інформація, що підтверджує складання вказаних документів, та встановлена система «Банк-клієнт» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках фіктивних підприємств; засобів телефонного зв`язку, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності; чорнових записів, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, у тому числі незаповнених бланків з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств; банківських карток, договорів про банківське обслуговування, довіреностей на отримання готівкових коштів в установах банків, що є доказами у кримінальному провадженні.

В іншій частині відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1