Ухвала

від 09.11.2017 по справі 201/16659/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/16659/17

Провадження № 1-кс/201/10619/2017

УХВАЛА

09 листопада 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017040650000050 від 30.08.2017 за фактами вчинення кримінальних правопорушень за ознаками ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

09 листопада 2017 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017040650000050 від 30.08.2017 за фактами вчинення кримінальних правопорушень за ознаками ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 , - яка належить ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32017040650000050 від 30.08.2017 за фактами вчинення кримінальних правопорушень за ознаками ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи СТОВ «Агрофірма «Агросвіт» (код ЄДРПОУ 31004437), в період з 01.01.2016 по теперішній час, в порушення вимог діючого податкового законодавства України, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисно здійснили низку операцій з рядом підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Техносервіс плюс» (ТОВ «МегаБудТрест») (код ЄДРПОУ 31380044), ТОВ «Укрінвестцентр» (код ЄДРПОУ 40111575) та ТОВ «Укр буд транс» (код ЄДРПОУ 30317087), - що призвело до ненадходження у бюджет коштів, з податку на додану вартість у розмірі 4,322 млн. грн., що є особливо великим розміром.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження № 32017040650000050 від 30.08.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Обрій» (код ЄДРПОУ 31045607), організовуючи фінансово-господарську діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, протягом 2016 року, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), здійснюючи реалізацію сільгосппродукції в адресу ряду зернотрейдерів, фактично таку сільгосппродукцію скуповували у фізичних осіб за готівкові кошти, відображаючи при цьому в податковій звітності підприємства з податку на додану вартість відомості про проведення господарських операцій з придбання таких товарів від ТОВ «ТД «Форум Брандіг» (код ЄДРПОУ 39611230), ТОВ «Укрінвестцентр ЛТД» (код ЄДРПОУ 40111575), ТОВ «Укрзаготпрод» (код ЄДРПОУ 40531583), ТОВ «Украгропостач ЛТД» (код ЄДРПОУ 40321372), ТОВ «Каліпсо Медіа» (код 39935414), ТОВ «Торгсервісплюс» (код ЄДРПОУ 40456915), ТОВ «Євроконтакт 2016» (код ЄДРПОУ 40468669), ТОВ «Лонг Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39876252) та ТОВ «Фінансгруп» (код ЄДРПОУ 40819912), які мають ознаки фіктивності та транзитності, і взаємовідносини із якими, існують підстави вважати, являються безтоварними, в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету сум з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, у розмірі більш ніж 4,4 млн.грн.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження № 32017040650000051 від 30.08.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Постановою прокурора про об`єднання матеріалів досудових розслідувань від 26.10.2017 матеріали досудових розслідувань № 32017040650000050 від 30.08.2017 та № 32017040650000051 від 30.08.2017 об`єднані в одне кримінальне провадження під єдиним номером № 32017040650000050.

В ході досудового розслідування встановлений факт використання СТОВ «Агрофірма «Агросвіт» та ПП «Обрій», які фактично являються пов`язаними між собою, як і їх службові особи та засновники, незаконної схеми, яка полягає в закупівлі у фізичних осіб сільгосппродукції за готівкові кошти без відображення таких операції у податковій звітності із наступною реалізацією товарів в адресу ряду великих зернотрейдерів.

З метою недопущення невідповідності (розриву) у податковій звітності та бухгалтерському обліку службові особи СТОВ «Агрофірма «Агросвіт» та ПП «Обрій» в період 2016 2017 років умисно здійснювали декларування фактично безтоварних господарських взаємовідносин з отримання товарів від зазначених підприємств із ознаками фіктивності, реквізити яких використовуються невстановленими особами для надання підприємствам реального сектору економіки за певний обумовлений відсоток документів на начебто поставлений товар, а також надання послуг з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку, шляхом оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій, що дозволяє останнім здійснювати ухилення від сплати податків.

Вказане також підтверджується «пересортом» товарів, які начебто купуються та начебто реалізовуються зазначеними підприємствами з ознаками фіктивності, оскільки СТОВ «Агрофірма «Агросвіт» та ПП «Обрій» декларували купівлю у них товарів (сільгосппродукція, хімічні добрива, цукор), які такі підприємства не придбавали взагалі.

Так, згідно Автоматизованої інформаційної системи «Податковий Блок» встановлені факти декларування СТОВ «Агрофірма «Агросвіт» в період 2016 2017 років постачання сільгосппродукції, яка начебто закуповувалась у підприємств із ознаками фіктивності, в адресу ДП «Сантрейд» (код ЄДРПОУ 25394566), ТОВ «Кернел-Трейд» (код ЄДРПОУ 31454383) та ТОВ «АМД Трейдінг Україна» (код ЄДРПОУ 20027449).

Відповідно до інформаційної довідки № 102192989 від 01.11.2017 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна право власності на нерухоме майно (квартиру), розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , - належить ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ).

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 , - яка належить ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ).

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32017040650000050, вважаю клопотання слідчого не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, оскільки відомості які просить отримати слідчий не відносяться до обставин, шо до яких здійснюється досудове розслідування, та відомості які викладені у матеріалах кримінального провадження не дають підстав дійти до висновку, що проведення зазначеної слідчої дії, є доцільним та необхідним.

При прийнятті рішення про відмову у задоволенні даного клопотання, суд виходить з того, що слідчим не зазначено у поданому клопотанні, які конкретно речі або документи повинні бути відшукані в ході проведення огляду, та як вони можуть бути використані для встановлення обставин у цьому кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотанні старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про проведення обшуку. відмовити

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1