Ухвала

від 04.01.2018 по справі 760/62/18

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс/760/446/18

№760/62/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04. 01. 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017110000000056, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.11.2017 року,

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017110000000056, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.11.2017 року.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів.

Слідчий в судовому засіданні подане клопотання підтримав, з підстав зазначених у клопотанні та просив про задоволення клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017110000000056, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.11.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до висновків акту перевірки ГУ ДФС у Київській області від 19.04.2017 № 233/10-36-14-02-13 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2016», службові особи ТОВ «Красилівський ливарний завод» з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків відобразили по бухгалтерському та податковому обліку результати сумнівних фінансово-господарських операцій з отримання підрядних робіт з ремонту ливарного цеху за адресою: м. Красилів, вул. Центральна, буд. 16 від підприємства, що має ознаки фіктивності ТОВ «Білдінг Лайф» (код 39817330) та операцій з придбання товару (труба чавунна; блоки чавунні б/в; чавун ПЛ-2; плитка чавунна б/у; феросиліцій ФС-45; феромарганець ФМнД-78) від низки інших підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Промстрой Альянс» (код 40144883),ТОВ «Палладіум» (код 38086388), ТОВ «Лако Сервіс» (код 39728267), ТОВ «Фантом Ардо» (код 39655833), ТОВ «ТД Брістон» (код 39679367), ТОВ «Далімаунт» (код 39979797), ТОВ «Югтехстрой» (код 40549695), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код 40111025), ТОВ «Будсервіс компані плюс» (код 39990454), ТОВ «Елада Трейд» (код 40880568), ТОВ «Апекс стайл» (код 40027178), ТОВ «Інтелек-Т ПРО» (код 38037372), ТОВ «Інвенс» (код 39459441), ТОВ «Феросплав-Стандарт» (код 39955446), ТОВ «Нордест» (код 39282241), в результаті чого в порушення п.п. «а» п. 198.1 та абз.1 п.п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.10 (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість у особливо великих розмірах на загальну суму 5 768 471 грн. за звітні періоди: вересень 2014 грудень 2016 року.

Згідно податкового повідомлення-рішення ГУ ДФС у Київській області №0020491402 від 06.06.2017 донараховано ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код 36500140) податок на додану вартість на загальну суму 7210589 грн. (у т.ч. 5768471 грн. основний платіж, 1442118 грн. штрафні (фінансові) санкції.

Під час досудового розслідування кримінального провадження №32017110000000056 від 23.11.2017 встановлено, що службові особи ТОВ «Красилівський Ливарний завод», використовують як свій основний офіс нежитлове приміщення за адресою: Київська обл., Рокитнянський р-н., с. Бирюки, вул. Садова, буд. 75

Допитаний 05.12.2017 як свідок заступник начальника відділу перевірок інших галузей економіки управління аудиту ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 показав, що під час проведення документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140), за результатами якої було складено акт перевірки від 19.04.2017 № 233/10-36-14-02-13 встановлено, що відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію місцезнаходженням суб`єкта господарювання є адреса: Київська область, Рокитнянський район, с. Бирюки, вул. Садова, 75. Також перевіркою встановлено, що фактично суб`єкт господарювання знаходиться за адресою: 09630, Київська область, Рокитнянський район, с. Бирюки, вул. Садова, 75 (Договір оренди від 01.02.2013 №01/02-15, укладений з фізичною особою - ОСОБА_6 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ).

Відповідно до протоколів оглядів від 06.12.2017 автоматизованої інформаційної системи ГУ ДФС України «Податковий блок» та офіційного сайту ТОВ «Красилівський ливарний завод» у мережі інтернет підтверджено юридичну адресу та фактичне місцезнаходження ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140) за адресою: Київська область, Рокитнянський район, с. Бирюки, вул. Садова, буд. 75.

Так, в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №32017110000000056 від 23.11.2017 зібрані достатні данні, що дають підстави вважати, що в офісних приміщеннях ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код 36500140)за його юридичною адресою: Київська область, Рокитнянський район, с. Бирюки, вул. Садова, буд. 75, зберігаються знаряддя кримінального правопорушення, у тому числі: реєстраційна (статутна), первинна бухгалтерська та договірна документація ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код 36500140), реєстраційна (статутна), первинна бухгалтерська та договірна документація підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Білдінг Лайф» (код 39817330), ТОВ «Промстрой Альянс» (код 40144883),ТОВ «Палладіум» (код 38086388), ТОВ «Лако Сервіс» (код 39728267), ТОВ «Фантом Ардо» (код 39655833), ТОВ «ТД Брістон» (код 39679367), ТОВ «Далімаунт» (код 39979797), ТОВ «Югтехстрой» (код 40549695), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код 40111025), ТОВ «Будсервіс компані плюс» (код 39990454), ТОВ «Елада Трейд» (код 40880568), ТОВ «Апекс стайл» (код 40027178), ТОВ «Інтелек-Т ПРО» (код 38037372), ТОВ «Інвенс» (код 39459441), ТОВ «Феросплав-Стандарт» (код 39955446), ТОВ «Нордест» (код 39282241) та інших ФСПД, оформлена з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків ТОВ «Красилівський Ливарний завод», печатки та штампи підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Білдінг Лайф» ТОВ «Промстрой Альянс»,ТОВ «Палладіум», ТОВ «Лако Сервіс», ТОВ «Фантом Ардо», ТОВ «ТД Брістон», ТОВ «Далімаунт», ТОВ «Югтехстрой», ТОВ «Промкапіталтрейд», ТОВ «Будсервіс компані плюс», ТОВ «Елада Трейд», ТОВ «Апекс стайл», ТОВ «Інтелек-Т ПРО», ТОВ «Інвенс», ТОВ «Феросплав-Стандарт», ТОВ «Нордест» та інших ФСПД; комп`ютерна техніка, та магнітні носії, на яких зберігається інформація, що підтверджує складання вказаних документів, та встановлена система «Банк-клієнт» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках фіктивних підприємств; засоби телефонного зв`язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності; готівкові кошти, що мають незаконне походження та знаходяться в тіньовому обігу; чорнові записи, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств; банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, що є доказами у кримінальному провадженні.

Згідно інформації з державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек від 06.12.2017 підтверджено факт права власності будинку за адресою АДРЕСА_1 за фізичною особою ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 , якою зазначений будинок здається в оренду ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140) згідно Договору оренди від 01.02.2013 №01/02-15.

Відповідно до протоколів оглядів від 06.12.2017 автоматизованої інформаційної системи ГУ ДФС України «Податковий блок» та офіційного сайту ТОВ «Красилівський ливарний завод» у мережі інтернет встановлено, що громадянка ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) - власник будинку за адресою АДРЕСА_1 має безпосереднє відношення до фінансово-господарської діяльності цього підприємства, оскільки є його співзасновником (співвласником 50% статутного фонду).

Прокурор в поданому клопотанні зазначав, що метою проведення обшуку є виявлення та фіксація речей та документів, які можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час розслідування кримінального провадження, встановлення осіб, діями яких державному бюджету завдано шкоди, відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення, або майна в тому числі грошових коштів, яке було здобуте в результаті вчинення кримінального правопорушення.

Також прокурор зазначав, що наявні обґрунтовані підстави вважати, що за вказаною адресою знаходяться документи та предмети, які мають відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення, або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, в зв`язку з чим постала необхідність в проведенні обшуку за вказаною адресою.

В зв`язку із зазначеним прокурор просив про задоволення клопотання, на що слід зазначити наступне.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, а також те, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а тому вбачається необхідність проведення обшуку, в зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_8 , слідчим ДФС: заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_12 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_13 , слідчому СВ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 на проведення обшуку за місцезнаходженням офісних приміщень ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140) за адресою: Київська область, Рокитнянський район, с. Бирюки, вул. Садова, буд. 75, згідно із інформацією з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, на праві приватної власності належить ОСОБА_6 , яка є співзасновником ТОВ «Красилівський ливарний завод» з метою відшукання та вилучення реєстраційної (статутної), первинної бухгалтерської та договірної документації ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код 36500140), реєстраційної (статутної), первинної бухгалтерської та договірної документація підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Білдінг Лайф» (код 39817330), ТОВ «Промстрой Альянс» (код 40144883),ТОВ «Палладіум» (код 38086388), ТОВ «Лако Сервіс» (код 39728267), ТОВ «Фантом Ардо» (код 39655833), ТОВ «ТД Брістон» (код 39679367), ТОВ «Далімаунт» (код 39979797), ТОВ «Югтехстрой» (код 40549695), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код 40111025), ТОВ «Будсервіс компані плюс» (код 39990454), ТОВ «Елада Трейд» (код 40880568), ТОВ «Апекс стайл» (код 40027178), ТОВ «Інтелек-Т ПРО» (код 38037372), ТОВ «Інвенс» (код 39459441), ТОВ «Феросплав-Стандарт» (код 39955446), ТОВ «Нордест» (код 39282241) та інших ФСПД; оформленої з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків ТОВ «Красилівський Ливарний завод», печаток та штампів підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Білдінг Лайф» ТОВ «Промстрой Альянс»,ТОВ «Палладіум», ТОВ «Лако Сервіс», ТОВ «Фантом Ардо», ТОВ «ТД Брістон», ТОВ «Далімаунт», ТОВ «Югтехстрой», ТОВ «Промкапіталтрейд», ТОВ «Будсервіс компані плюс», ТОВ «Елада Трейд», ТОВ «Апекс стайл», ТОВ «Інтелек-Т ПРО», ТОВ «Інвенс», ТОВ «Феросплав-Стандарт», ТОВ «Нордест» та інших ФСПД; комп`ютерної техніки, та магнітних носіїв, на яких зберігається інформація, що підтверджує складання вказаних документів, та встановлена система «Банк-клієнт» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках фіктивних підприємств; засобів телефонного зв`язку, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності; готівкових коштів, що мають незаконне походження та знаходяться в тіньовому обігу; чорнових записів, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, у тому числі незаповнених бланків з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств; банківських карток, договорів про банківське обслуговування, довіреностей на отримання готівкових коштів в установах банків, що є доказами у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1