Ухвала

від 12.01.2018 по справі 344/319/18

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/319/18

Провадження № 1-кс/344/145/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 січня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором у кримінальному провадженні прокурор відділу прокуратури Івано-Франківської області радник юстиції ОСОБА_4 про арешт майна в рамках кримінального провадження №32017090000000066,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017090000000066 внесеному в ЄРДР 04.12.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Матеріалами клопотання зазначається, що дане кримінальне провадження зареєстроване щодо невстановлених осіб, які вчинили фіктивне підприємництво, а саме придбали суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) СФГ «Заріччя» (код ЄДРПОУ 22171386), ТзОВ «Науково-дослідний інститут екологічної експертизи та аудиту» (код ЄДРПОУ 37510799), АФ «Галичина» (код ЄДРПОУ 20541152), ФГ «МІЙ» (код ЄДРПОУ 35889286), ТзОВ «Науково-дослідний інститут стандартизації, метрології та сертифікації» (код ЄДРПОУ 35367174) з метою прикриття незаконної діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до створення та незаконної діяльності вищевказаних товариств причетні особи, у розпорядженні яких фактично перебували установчі документи, електронні цифрові підписи керівників та печаток товариств, що дозволяло останнім здійснювали незаконну діяльність, шляхом оформлення первинних бухгалтерських документів про безтоварні господарські операції для реальних суб`єктів господарювання, з метою ухилення ними від сплати податків.

Також встановлено, що АФ «Галичина» (код ЄДРПОУ 20541152) зареєстрована Коломийською районною державною адміністрацією та знаходиться на податковому обліку в Коломийській ОДПІ ГУ ДФС в Івано-Франківській області. Основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля. Юридична адреса: Івано-Франківська область, м. Коломия, вул. Моцарта, 85.

Засновником, директором та головним бухгалтером АФ «Галичина» (код ЄДРПОУ 20541152) є гр. ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

В той же час слідством встановлено, що від імені АФ «Галичина» (код ЄДРПОУ 20541152) в період із грудня 2016 року по червень 2017 року документально оформлено ніби то реалізацію ТМЦ (с/г продукція та обладнання) на загальну суму 8 821 120 грн. в т.ч. ПДВ 1 470 950 грн. в адрес наступних СГД:

- ТОВ «Бессарабія-Агро» (код ЄДРПОУ 39076260) на суму 6 934 725 грн. без ПДВ;

- ФОП ОСОБА_6 (р.н. НОМЕР_2 ) на суму 416 250 грн. без ПДВ.

Про нереальність здійсненних господарських операцій з контрагентами свідчать наступні факти: відсутній рух активів, зобовязань чи власного капіталу у процесі здійснення господарської операції; відсутність реального ланцюга постачання реалізованих товарно-матеріальних цінностей, послуг; відсутність власних або орендованих основних засобів, а саме: ферм, складських приміщень для зберігання зерна, обладнання, сільськогосподарської техніки та реманенту, автотранспортних засобів та механізмів, що необхідні для вирощування сільськогосподарської продукції, її обробки та зберігання.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що АФ «Галичина» (код ЄДРПОУ 20541152) у ПАТ «Укрінбанк»» (МФО 300142) відкриті рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , які використовуються невстановленими особами в незаконній діяльності товариства та на які підприємствами реального сектору економіки перераховуються грошові кошти, що можуть конвертуватися в готівку з наступним їх виведенням в тіньовий сектор.

Таким чином, є достатні підстави вважати, що безготівкові кошти, які перебувають на банківських рахунках АФ «Галичина» (код ЄДРПОУ 20541152), одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, пов`язаного з фіктивним підприємництвом, та є доходами від нього, а тому є необхідність в накладенні арешту на майно (на безготівкові кошти).

Поряд із цим, безготівкові кошти, які перебувають на банківських рахунках АФ «Галичина» (код ЄДРПОУ 20541152), підпадають під ознаки ст.98 КПК України, оскільки дані про їх рух містять відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а такі кошти є грошима, які набуті кримінально протиправним шляхом.

В той же час, безготівкові кошти, що перебувають на банківських рахунках АФ «Галичина» (код ЄДРПОУ 20541152), можуть бути використані невстановленими слідством особами у протиправній діяльності, а наступний їхній рух по банківських рахунках може призвести до обготівкування та в такий спосіб мінімізації сплати податків підприємствами-вигодонабувачами.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав покликаючись на викладені в ньому обставини, просив таке задоволити.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Крім цього, відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу. Згідно з ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а згідно з ч. 2 - документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в ч. 1 цієї статті.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Крім цього, відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього спеціальної конфіскації (у разі арешту майна з підстав, передбачених п. 1 ч. 2 ст. 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (у разі арешту майна з підстав, передбачених пунктами 2, 3 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Отже з метою збереження речових доказів вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 170-173, 309, 395 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задоволити.

Накласти арешт на безготівкові кошти, що знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , які відкрито АФ «Галичина» (код ЄДРПОУ 20541152) у ПАТ «Укрінбанк»» (МФО 300142) та зупинити (арештувати) всі видаткові операції за вказаними рахунками.

Зобов`язати працівників ПАТ «Укрінбанк»» (МФО 300142) надати органу досудового розслідування інформацію про суму арештованих коштів.

Ухвала підлягає до негайного виконання та може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Івано-Франківської області шляхом подачі апеляційної скарги протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1