Ухвала

від 12.01.2018 по справі 552/241/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/241/18

Провадження № 1-кс/552/108/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.01.2018 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про проведення обшуку приміщень.

Посилався на те, прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016170000000046 від 05.12.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212, ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України. Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32016170000000046 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Також зазначив, що у період 2013-2016 років службові особи ПАТ «УМБ-23» (код ЄДРПОУ 04715606) відобразили у бухгалтерському та податковому обліках наявність фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153)та ТОВ «Фавор Бізнес Групп» (код ЄДРПОУ 39916412), та інших підприємств які фактично не відбувались, у т.ч. щодо постачання бітуму від ТОВ «Родомир Плюс» (код ЄДРПОУ 38095336), яке в свою чергу здійснювало його придбання в ПАТ «ТФПНК «Укртатнафта» (код ЄДРПОУ152307), внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість у сумі 5,2 млн. грн., що у 5000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також службові особи ПАТ «Управління механізації будівництва №23» видали завідомо неправдиві офіційні документи щодо постачання товарів, виконання робіт та надання послуг фіктивними підприємствами ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Фавор Бізнес Групп» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Поладіс Монтаж» (код ЄДРПОУ 39416874), які фактично місця не мали та відобразили їх у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства.

Окрім цього встановлено, що службові особи підприємства ТОВ «АМ-Транс»

(код ЄДРПОУ 36903306), протягом 2014-2016 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, по податковому та бухгалтерському обліках підприємства документально відобразили наявність фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які фактично не відбувались, у тому числі з: ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Фавор Бізнес Групп» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 40166729), внаслідок чого ухилились від сплати податків до бюджету у великих розмірах.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення встановлено, що основним постачальником бітуму, який постачався в адресу ПАТ «Управління механізації будівництва №23» від ТОВ «Строй Комплекс Груп», ТОВ «Ентерс», ТОВ «Фавор Бізнес Групп» було ТОВ «Родомир Плюс» (код ЄДРПОУ 38095336), яке в свою чергу здійснювало придбання бітуму в ПАТ «ТФПНК «Укртатнафта» (код ЄДРПОУ 152307).

У зв`язку з вищевикладеним на даний час виникла необхідність у вилученні оригіналів, а у разі їх відсутності копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів, у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, документів, що стосуються проведення конкурсних торгів, тендерної документації, технічної документації, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та в`їзду автотранспорту, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), які стосуються господарської діяльності ТОВ «Родомир Плюс» за період з січня 2013 року по теперішній час, у тому числі по взаємовідносинах з ПАТ «Управління механізації будівництва №23», ПАТ «ТФПНК «Укртатнафта», ТОВ «Строй Комплекс Груп», ТОВ «Ентерс», ТОВ «Фавор Бізнес Групп» за період з січня 2013 року по теперішній час, інших документів підприємств, комп`ютерної та оргтехніки, магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, кошти, отримані незаконним шляхом, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, чорнових записів щодо такої діяльності, а також наказів на призначення службових осіб підприємств, у т.ч. директора, головного бухгалтера, всіх інших працівників бухгалтерії, заяв, у т.ч. про прийняття на роботу, надання відпусток, виплати матеріальної допомоги, відомостей про перебування на лікарняних та лікарняних листів, посадових інструкцій директора, головного бухгалтера та працівників бухгалтерії ТОВ «Родомир Плюс», а також інших документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності ТОВ «Родомир Плюс» та мають значення для досудового розслідування.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що керівником та засновником ТОВ «Родомир Плюс» являється ОСОБА_5 р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №107452878 від 13.12.2017 право власності на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 належить ОСОБА_6 р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 та ОСОБА_7 р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 .

Вказані документи мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також проведенні судових експертиз, у тому числі почеркознавчої і потребують вилученню.

У зв`язку із вищевикладеним та беручи до уваги те, що оригінали усіх первинних бухгалтерських документів, накладних, податкових накладних, договорів, платіжних та інших документів ТОВ «Родомир Плюс», які підтверджують ведення незаконної діяльності, мають значення для досудового розслідування та необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз, можуть бути доказами під час судового розгляду, підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, а також приймаючи до уваги те, що вказані документи та речі не можливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені, змінено їх місце зберігання, а відсутність вказаних документів може вплинути на повноту досудового розслідування, повноту проведення перевірок господарської діяльності підприємства та проведення експертиз, тому з метою відшукання речових доказів просив суд надати дозвіл на проведення обшуку приміщень та території за адресою: АДРЕСА_1 .

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників розгляду, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016170000000046 від 05.12.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212, ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України..

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №107452878 від 13.12.2017 право власності на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 належить ОСОБА_6 р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 та ОСОБА_8 р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 .

Матеріалами клопотання підтверджено, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Є достатні обґрунтовані підстави вважати, що вказані в клопотанні речі дійсно знаходяться за зазначеною в клопотанні адресою.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , що належить ОСОБА_6 та ОСОБА_8 , з метою виявлення та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх фінансово-господарських та первинних документів ТОВ «Родомир Плюс» (код ЄДРПОУ 38095336) за період з січня 2013 року по час винесення ухвали, у тому числі договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, документів, що стосуються проведення конкурсних торгів, тендерної документації, технічної документації, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у тому числі податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у тому числі приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у тому числі на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у тому числі вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та в`їзду автотранспорту, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), а також інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ТОВ «Родомир Плюс» за період з січня 2013 року по час винесення ухвали, у тому числі по взаємовідносинах з ПАТ «Управління механізації будівництва №23» (код ЄДРПОУ 04715606), ПАТ «ТФПНК «Укртатнафта» (код ЄДРПОУ 152307), ТОВ «Строй Комплекс Груп»

(код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Фавор Бізнес Групп» (код ЄДРПОУ 39916412), інших документів підприємств, комп`ютерної та оргтехніки, магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, кошти, отримані незаконним шляхом, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, чорнових записів щодо такої діяльності, а також наказів на призначення службових осіб підприємств, у т.ч. директора, головного бухгалтера, всіх інших працівників бухгалтерії, заяв, у т.ч. про прийняття на роботу, надання відпусток, виплати матеріальної допомоги, відомостей про перебування на лікарняних та лікарняних листів, посадових інструкцій директора, головного бухгалтера та працівників бухгалтерії ТОВ «Родомир Плюс», а також інших документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності ТОВ «Родомир Плюс» та мають значення для досудового розслідування.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1