Ухвала

від 15.01.2018 по справі 751/9132/17

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№751/9132/17

Провадження №1-кс/751/66/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 січня 2018 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3 , представника ТОВ «Медея ЛТД» ОСОБА_4 , представника ДП "Чернігівське лісове господарство" ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової перевірки,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Медея ЛТД» та ДП «Чернігівське лісове господарство» за період часу з 01.01.2015 по 31.12.2017, строком 5 робочих днів.

В обґрунтування клопотання зазначено, що ГУ НП в Чернігівській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні по факту розкрадання державних коштів службовими особами державного підприємства «Чернігівське лісове господарство», посадові особи якого за попередньою змовою організували злочинну схему з розкрадання державних коштів. Відомості внесені 03.08.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12017270010006453, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Відповідно до листа Державної фіскальної служби України Головного управління ДФС у Чернігівській області від 02.11.2017 року № 4701 /9/25-01-12-02-03, ТОВ "Медея ЛТД" (код ЄДРПОУ 37972386) перебуває на податковому обліку з 18.11.2011 року. З 01.01.2012 року по теперішній час підприємство перебуває на спрощеній системі оподаткування, обліку та звітності - є платником єдиного податку 3 групи зі ставкою оподаткування 5 відсотків.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, перевірки достовірності господарських взаємовідносин між ТОВ «Медея ЛТД» (код ЄДРПОУ 37972386) та ДП «Чернігівське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993490), необхідно провести документальну позапланову виїзну перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Медея ЛТД» (код ЄДРПОУ 37972386) по взаємовідносинам з ДП «Чернігівське лісове господарство» (код ЄДРПОУ 00993490) за період часу з 01.01.2015 по 31.12.2017, строком 5 робочих днів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Представник ТОВ «Медея ЛТД» в судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання, оскільки вже була проведена перевірка КРУ, податки всі були сплачені. Господарські договори, акти виконаних робіт, платіжні документи були вилучені органом досудового розслідування. Здійснення перевірок перешкоджає здійсненню господарській діяльності.

Представник ДП "Чернігівське лісове господарство" просив відмовити у задоволенні клопотання, оскільки зустрічна перевірка вже проведена, документи по взаємовідносинам вилучені. Не обґрунтовано, як позапланова перевірка ДФС з податкового, валютного законодавства, впливає на кримінальне провадження.

Вислухавши учасників судового провадження, дослідивши матеріали провадження, слідчим суддею встановлено, що ГУНП в Чернігівській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 12017270010006453 від 03.08.2017 року з правовою кваліфікацією ч.3 ст. 191 КК України.

Довідкою № 08-31/1з від 09.01.2018 року Управління Північного офісу Держудитслужби в Чернігівській області про результати зустрічної звірки у ТОВ "Медея ЛТД" з метою документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку ДП "Чернігівське лісове господарство" за період з 01.01.2015 року по 01.11.2017 року, підтверджується, що первинні, бухгалтерські та інші документи, по здійсненню лісокультурних робіт, використаних при проведенні звірки, достовірні, надані в повному обсязі, що підтверджують взаємовідносини між ТОВ "Медея ЛТД" та ДП "Чернігівське лісове господарство".

З дослідженого обґрунтування клопотання про проведення документальної позапланової виїзної перевірки, долучених документів вбачається, що перевірка діяльності ТОВ "Медея ЛТД" по взаємовідносинам з ДП "Чернігівське лісове господарство" проведена, порушень не встановлено.

Слідчим не надано обґрунтування, який саме доказ сторона обвинувачення має намір здобути за наслідками проведення позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ "Медея ЛТД", в рамках кримінального провадження порушеного за фактом розкрадання державних коштів службовими особами ДП "Чернігівське лісове господарство", як даний доказ може бути використаний в рамках даного кримінального провадження, а тому слідчий суддя не встановив правових підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 1-3, 7-29, 40, 309, 310 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволені клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Медея ЛТД» та ДП «Чернігівське лісове господарство» за період часу з 01.01.2015 року по 31.12.2017 року відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1