Ухвала

від 18.01.2018 по справі 204/275/18

КРАСНОГВАРДІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 204/275/18

Провадження № 1-кс/204/90/18

УХВАЛА

іменем України

18 січня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання органу досудового розслідування про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУДФС у Дніпропетровській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з повноважним прокурором, про надання дозволу слідчому ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32016040650000045 на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, та вилучення первинних бухгалтерських та податкових документів, що підтверджують відвантаження товарно-матеріальних цінностей (металобрухт-алюміній) в адресу ПНВП «Стіл-Груп» (код ЄДРПОУ 24441045), а саме: бухгалтерських, банківських документів, договорів, контрактів, додаткових угод, накладних, приходних та видаткових накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, актів звірок, вантажно-митних декларацій, інвойсів, специфікацій, сертифікатів походження якості товару, векселів, довіреностей, кошторисів рахунків, виписки банку, листування, документів, що свідчать про фактичні обсяги придбаної та реалізованої продукції, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській та податковій звітності, документів по проведеним розрахункам, чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, чорнових записів, зошитів, блокнотів, журналів обліку товару, журналів в`їзду/виїзду автотранспортних засобів, розрахунки у готівковій та безготівковій формі, розрахунки по банківській системі, неврахованих залишків грошових коштів, печаток, штампів, бланків, будь-яких документів суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», речей та предметів, вилучених з цивільного обігу, та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини у провадженні, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду; дозволити проведення обшуку слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по дійсному кримінальному провадженню, та співробітникам оперативного управління, згідно доручення в порядку ст.ст.40, 41 КПК України.

Клопотання обґрунтовується тим, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра ГУДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016040650000045 від 29 листопада 2016 року про вчинення кримінальних правопорушень за ч. 3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПНВП «СТІЛ-ГРУП» (код ЄДРПОУ 24441045), в період з 01 січня 2015 року по теперішній час, в порушення діючого податкового законодавства України, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисно здійснили низку безтоварних операцій з рядом підприємств, які мають ознаки «фіктивності», що призвело до ненадходження у бюджет держави коштів в особливо великих розмірах. У подальшому, в ході досудового розслідування встановлено, що ПНВП «СТІЛ-ГРУП» (код ЄДРПОУ 24441045), в період з 01 січня 2015 року по теперішній час мало фінансово-господарські відносини з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «МАСТЕР ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37970237), ТОВ «СУМИПРОМАЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 40106151), ТОВ «ПРОМБІЗНЕСПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39819034), ТОВ «ІДІКОМ» (код ЄДРПОУ 39815477), ТОВ «ЕКОПРОДТОРГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39464315), ТОВ «ДЕ-ЮРЕ БІЗНЕС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39763427), ТОВ «ДНЕПРМЕТ» (код ЄДРПОУ 39610352), ТОВ «ПАБЛІК РІЛЕЙШЕНЗ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39771202), ТОВ «ГАЛС ЛІДЕР» (код ЄДРПОУ 39534764), ПП «ПРОМЕСТЕТИКА» (код ЄДРПОУ 33686122), ПП «ЕЛІТА» (код ЄДРПОУ 30257091), ТОВ «ПРОМБІРЖА» (код ЄДРПОУ 40431162), та іншими не встановленими досудовим розслідуванням підприємствами. Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації на підставних осіб підприємств ТОВ «МАСТЕР ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37970237), ТОВ «СУМИПРОМАЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 40106151), ТОВ «ПРОМБІЗНЕСПЛЮС» (код ЄДРПОУ 39819034), ТОВ «ІДІКОМ» (код ЄДРПОУ 39815477), ТОВ «ЕКОПРОДТОРГ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39464315), ТОВ «ДЕ-ЮРЕ БІЗНЕС ГРУП» (код ЄДРПОУ 39763427), ТОВ «ДНЕПРМЕТ» (код ЄДРПОУ 39610352), ТОВ «ПАБЛІК РІЛЕЙШЕНЗ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39771202), ТОВ «ГАЛС ЛІДЕР» (код ЄДРПОУ 39534764), ПП «ПРОМЕСТЕТИКА» (код ЄДРПОУ 33686122), ПП «ЕЛІТА» (код ЄДРПОУ 30257091), ТОВ «ПРОМБІРЖА» (код ЄДРПОУ 40431162) мали невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов`язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт та послуг, використовуючи реквізити та печатки придбаних і перереєстрованих ними вказаних товариств на «підставних» осіб, здійснювали операції з незаконного переведення безготівкових грошових коштів, перерахованих з поточних рахунків різних підприємств, через поточні рахунки «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності, в готівкові кошти. Використовуючи реквізити та банківські рахунки вказаних «фіктивних» суб`єктів господарської діяльності, невстановлені особи, документально оформляли неіснуючі операції на отримання (реалізацію) товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб`єктами господарської діяльності, в тому числі ПНВП «СТІЛ-ГРУП» (код ЄДРПОУ 24441045), для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту, та ухилення від сплати податків. У подальшому, в ході проведення досудового розслідування, слідчо-оперативними заходами встановлено місце розташування майданчика, з якого відвантажуються товарно-матеріальні цінності (металобрухт-алюміній) в адресу ПНВП «Стіл-Груп» (код ЄДРПОУ 24441045), а саме: Дніпропетровська область, м. Кам`янське, вул. Залізнична, 2-Б. Встановлено, що за адресою: Дніпропетровська область, м. Кам`янське (Дніпродзержинськ), вул. Залізнична, буд.2-Б, знаходиться підприємство ТОВ «Стоун-Мет» (код ЄДРПОУ 39472441). Засновниками вказаного підприємства являються ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_2 ). Основний вид діяльності підприємства оптова торгівля відходами та металобрухтом. Перебуває на обліку у Кам`янській (Дніпродзержинській) ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області. В ході слідчо-оперативних заходів встановлено, що за вказаною адресою знаходяться первинні бухгалтерські та податкові документи, чорнові записи, а також інші документи та предмети на відвантаження товарно-матеріальних цінностей (металобрухт-алюміній) в адресу ПНВП «Стіл-Груп» (код ЄДРПОУ 24441045), які мають значення по кримінальному провадженню. Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що право власності на нерухоме майно, яке розташовано за адресою: АДРЕСА_1 , на праві спільної часткової власності належить ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_2 ) та ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_3 ).

Заслухавши слідчого ОСОБА_3 та дослідивши додані до клопотання документи, суд дійшов висновку про те, що клопотання задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Згідно ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Матеріали кримінального провадження не містять зібраних у встановленому процесуальним законом порядку доказів, які б підтверджували наявність ознак кримінального правопорушення, до якого б ПНВП «Стіл-Груп» або його посадові особи мали будь-яке відношення.

За наведених обставин, у задоволенні клопотання слід відмовити на підставі п. 1 ч. 5 ст. 234 КПК України.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання органу досудового розслідування про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , - відмовити.

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: