Ухвала

від 26.01.2018 по справі 552/492/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/492/18

Провадження № 1-кс/552/191/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.01.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі старшого слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у приміщеннях та на території, де проживає директор ТОВ «КреМікс» ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 ), що належать на праві власності ОСОБА_6 (рнокпп. НОМЕР_1 ).

Клопотання обґрунтовує тим, що прокуратурою Полтавської області здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №32016170000000009 від 15.03.2016 року.

Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні здійснюється СУ ФР ГУ ДФС у Полтавської області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «КреМікс» (код 30748505, Полтавська область, Кременчуцький район, с.Піщане), в ході фінансово-господарської діяльності у період 2014-2016 років, відобразили наявність взаємовідносин з ТОВ «Корона Груп ЛТД» (код 39533708, в подальшому ТОВ «Фірма «Скарлет») на даний час ТОВ «Євро-Технотрейд», ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, в подальшому ТОВ «Еллада-Премія») на даний час ТОВ «Діал-Компані», ТОВ «Корес ЛТД» (код 39421582, у подальшому ТОВ «Ентерпрайс-Плюс», ТОВ «Ренесанс-Стиль», на даний час ТОВ «Фірма «ЛЄГАТА»), ТОВ «Зеріс» (код 39422390, в подальшому ТОВ «Компанія «Адамант») на даний час ТОВ «Емеральд Інвест», ТОВ «Екоагрострой» (код 37605749, на даний час ТОВ «Група Агропотужностей»), ТОВ «Комспецтрейд» (код 39276044), ТОВ «Атлант-Медіа» (код 39205015), ТОВ «Голд Нетворк» (код 39418363) у 2015 році, ТОВ «Ексклюзів Про» (код 39923110), ТОВ «Інвестленд-2015» (код 39979823), ТОВ «Скай-Універс» (код 39983069), ТОВ «Ділорс» (код 40100275), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698), ТОВ «Агро-капітал Трейд» (код 39748833), ТОВ «Агро-капітал» (код 21882205), ТОВ «Агро-капітал Трейд» (код 39748833), ТОВ «Агро-капітал» (код 21882205), ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код 39165161), ТОВ «Тре Ом» (код 39231066), ТОВ «Зернотрейд Експрес» (код 39747672) у 2016-2017 роках, які фактично не відбувалися, що призвело до фактичного ненадходження податку на додану вартість до бюджету у сумі понад 3 млн.грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ «КреМікс » (код 30748505) протягом 2014-2016 років вносили до первинних фінансово-господарських документів та документів податкової звітності підприємства завідомо неправдиві відомості стосовно наявності взаємовідносин з ТОВ «Корона Груп ЛТД» (код 39533708, в подальшому ТОВ «Фірма «Скарлет») на даний час ТОВ «Євро-Технотрейд», ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, в подальшому ТОВ «Еллада-Премія») на даний час ТОВ «Діал-Компані», ТОВ «Корес ЛТД» (код 39421582, у подальшому ТОВ «Ентерпрайс-Плюс», ТОВ «Ренесанс-Стиль», на даний час ТОВ «Фірма «ЛЄГАТА»), ТОВ «Зеріс» (код 39422390, в подальшому ТОВ «Компанія «Адамант») на даний час ТОВ «Емеральд Інвест», ТОВ «Екоагрострой» (код 37605749, на даний час ТОВ «Група Агропотужностей»), ТОВ «Комспецтрейд» (код 39276044), ТОВ «Атлант-Медіа» (код 39205015), ТОВ «Голд Нетворк» (код 39418363), ТОВ «Ексклюзів Про» (код 39923110), ТОВ «Інвестленд-2015» (код 39979823), ТОВ «Скай-Універс» (код 39983069), ТОВ «Ділорс» (код 40100275), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698), ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код 39165161), ТОВ «Тре Ом» (код 39231066), ТОВ «Зернотрейд Експрес» (код 39747672), які фактично не відбувались, що спричинило тяжкі наслідки.

Також директор ТОВ «КреМікс» (код ЄДРПОУ 30748505) ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , АДРЕСА_2 ), який будучи службовою особою підприємства, умисно не виконав ухвали Октябрського районного суду м. Полтави від 29.04.2016 року та Київського районного суду м. Полтави від 13.01.2017 року, що набрали законної сили, а також перешкоджав їх виконанню.

Порушення податкового законодавства були викладені в повідомленні про виявлення кримінального правопорушення оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №1449/8/16-03-21 від 15.03.2016 року та акті Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №116/16-03-22-05/30748505 від 19.09.2015 року «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «КреМікс» (код 30748505) з питань взаємовідносин з ТОВ «Корона Груп ЛТД» (код 39533708) за лютий 2015 року, ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863) за березень 2015 року, ТОВ «Корес ЛТД» (код 39421582), ТОВ «Зеріс» (код 39422390) за квітень 2015 року».

Крім того, отримано лист Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №2541/8/16-03-21 від 12.05.2016 року, згідно якого ТОВ «КреМікс» безпідставно формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності ТОВ «Екоагрострой» (код 37605749, на даний час ТОВ «Група Агропотужностей» - створене засновниками ТОВ «КреМікс») у 2014 році, ТОВ «Комспецтрейд» (код 39276044), ТОВ «Атлант-Медіа» (код 39205015), ТОВ «Голд Нетворк» (код 39418363) у 2015 році, ТОВ «Ексклюзів Про» (код 39923110), ТОВ «Інвестленд-2015» (код 39979823), ТОВ «Скай-Універс» (код 39983069), ТОВ «Ділорс» (код 40100275), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698) у 2016 році.

Також, до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області надійшов акт планової документальної перевірки ТОВ «КреМікс»№1283/16-31-14-01-10/30748505 від 06.10.2017 року«Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «КреМікс» (код 30748505), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 рокупо 30.06.2017 року, правильності нарахування та обчислення єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2015 рокупо 30.06.2017 року», згідно якого ТОВ «КреМікс» донараховано податок на додану вартість за період з 01.01.2015 рокупо 30.06.2017 рокув сумі 84 568 грн. по взаємовідносинах з ТОВ «Агро-капітал» (код 21882205), ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код 39165161), ТОВ «Тре Ом» (код 39231066).

07.04.2016 рокупроведено обшук на виробничих потужностях ТОВ «КреМікс» за адресою: Полтавська область, Кременчуцький район, с.Піщане вул. Польовий стан,1 проте в ході обшуку бухгалтерські та первинні фінансово-господарські документи ТОВ «КреМікс» за 2015 рік відшукані не були.

Водночас, в ході обшуку, проведеного 07.04.2016 рокув офісному приміщенні ТОВ «КреМікс» за адресою: Полтавська область, Кременчуцький район, с.Піщане вул.Колгоспна, 51 виявлено документи, що підтверджують факт передання бухгалтерських та первинних фінансово-господарських документів ТОВ «КреМікс» за 2015 рік Голові товариства ОСОБА_7 для подальшого надання їх аудиторській компанії «Інком-аудит» (код 25203158) з метою проведення перевірки.

Згідно резюме-пропозиції аудиторської компанії «Інком-аудит» строк виконання робіт по проведенню перевірки становив з 11.03.2016 рокупо 08.04.2016 року. У зв`язку з неможливістю проведення вищевказаною аудиторською фірмою перевірки діяльності ТОВ «КреМікс», серед інших, на адресу ОСОБА_7 первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ «КреМікс» за 2015 рік.

На підставі вищевикладеного, враховуючи, що строк виконання робіт аудиторською компанією «Інком-аудит» по проведенню перевірки становить по 08.04.2016 року, що дає підстави вважати, що документи фінансово-господарської діяльності підприємства підлягають поверненню у володіння ТОВ «КреМікс» (код 30748505), за адресою: Полтавська обл., Кременчуцький район, с.Піщане, вул.Лісова, 51 (колишня вул.Колгоспна, 51) де і мають перебувати.

04.05.2016 рокуза вказаною адресою проведено тимчасовий доступ до фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «КреМікс» за 2015 рік, проте зазначені вище документи службовими особами підприємства надані не були.

В подальшому, 25.05.2016 рокуза адресою: Полтавська обл., Кременчуцький район, с.Піщане, вул.Колгоспна, 51 повторно проведено обшук з метою відшукання первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «КреМікс» по взаємовідносинах з ТОВ «Корона Груп ЛТД», ТОВ «Ідеал Інвест», ТОВ «Корес ЛТД», ТОВ «Зеріс», ТОВ «Екоагрострой» (код 37605749), ТОВ «Комспецтрейд», ТОВ «Атлант-Медіа», ТОВ «Голд Нетворк», ТОВ «Ексклюзів Про», ТОВ «Інвестленд-2015», ТОВ «Скай-Універс», ТОВ «Ділорс», ТОВ «Ардеолла» за 2014-2016 роки, проте вказані документи відшукані не були та службовими особами добровільно не надані.

Також 05.09.2016 рокув ході проведення обшуку на ТОВ «КреМікс» за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с.Мила, вул. Тополева, 2, документи ТОВ «КреМікс» по взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами відшукані не були, у зв`язку з чим мають перебувати в офісному приміщенні ТОВ «КреМікс» за адресою: Полтавська область, Кременчуцький район, с. Піщане, вул. Лісова, 51 (колишня вул.Колгоспна, 51).

В подальшому 13.02.2017 рокуза адресою: Полтавська обл., Кременчуцький район, с.Піщане, вул.Лісова, 51 проведено тимчасовий доступ до фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «КреМікс» за 2015-2016 роки, проте вказані документи службовими особами підприємства, у т.ч. директором ОСОБА_5 , надані не були, причиною їх ненадання він зазначив їх відсутність на підприємстві.

05.07.2017 рокупроведено обшуки (у т.ч. за адресою розміщення офісних приміщень ТОВ «КреМікс») з метою виявлення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «КреМікс» по взаємовідносинах з ТОВ «Агро-Капітал Трейд» та ТОВ «Агро-Капітал», проте вказані документи виявлені не були.

Під час проведення подальших заходів встановлено, що директор ТОВ «КреМікс» ОСОБА_5 проживає за адресою: АДРЕСА_1 ), де можуть зберігатися первинні бухгалтерські документи ТОВ «КреМікс» по взаємовідносинах з ТОВ «Корона Груп ЛТД» (код 39533708, в подальшому ТОВ «Фірма «Скарлет») на даний час ТОВ «Євро-Технотрейд», ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, в подальшому ТОВ «Еллада-Премія») на даний час ТОВ «Діал-Компані», ТОВ «Корес ЛТД» (код 39421582, у подальшому ТОВ «Ентерпрайс-Плюс», ТОВ «Ренесанс-Стиль», на даний час ТОВ «Фірма «ЛЄГАТА»), ТОВ «Зеріс» (код 39422390, в подальшому ТОВ «Компанія «Адамант») на даний час ТОВ «Емеральд Інвест», ТОВ «Екоагрострой» (код 37605749, на даний час ТОВ «Група Агропотужностей»), ТОВ «Комспецтрейд» (код 39276044), ТОВ «Атлант-Медіа» (код 39205015), ТОВ «Голд Нетворк» (код 39418363), ТОВ «Ексклюзів Про» (код 39923110), ТОВ «Інвестленд-2015» (код 39979823), ТОВ «Скай-Універс» (код 39983069), ТОВ «Ділорс» (код 40100275), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698), ТОВ «Агро-капітал Трейд» (код 39748833), ТОВ «Агро-капітал» (код 21882205), ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код 39165161), ТОВ «Тре Ом» (код 39231066), ТОВ «Зернотрейд Експрес» (код 39747672) за період 2015-2017 років.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта №103491877 від 13.11.2017 року, приміщення за адресою: Полтавська область, м.Кременчук вул. Лебедина, 14 (колишня вул. Кірова, 14), належать на праві власності ОСОБА_6 (рнокпп. НОМЕР_1 ).

З метою виявлення та фіксації вчинення вказаного кримінального правопорушення, відшукання документів, предметів та речей, які здобуто в результаті його вчинення та які необхідні для проведення перевірок господарської діяльності підприємств, проведення судово-почеркознавчих та судово-економічних експертиз, що будуть доказами під час судового розгляду та несуть відомості про підтвердження або спростування вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, приймаючи до уваги те, що вказані документи та речі неможливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені, змінено їх місце зберігання, у ході досудового розслідування виникла необхідність провести обшук у приміщеннях, де проживає директор ТОВ «КреМікс»ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 ).

У судовому засіданні старший слідчий ОСОБА_3 підтримала клопотання, просила його задовольнити.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення.

Також надані до слідчого судді матеріали свідчать про те, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Зібраними органами досудового розслідування матеріалами, в тому числі проведеними оперативно-розшуковими заходами підтверджено ту обставину, що зазначені в клопотанні відшукувані речі та документи дійсно знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні особи.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 -236 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях та на території, де проживає директор ТОВ «КреМікс» ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 ), що належать на праві власності ОСОБА_6 (рнокпп. НОМЕР_1 ), з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «КреМікс» за період 2015-2017 років, у тому числі у тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Корона Груп ЛТД» (код 39533708, в подальшому ТОВ «Фірма «Скарлет») на даний час ТОВ «Євро-Технотрейд», ТОВ «Ідеал Інвест» (код 39421863, в подальшому ТОВ «Еллада-Премія») на даний час ТОВ «Діал-Компані», ТОВ «Корес ЛТД» (код 39421582, у подальшому ТОВ «Ентерпрайс-Плюс», ТОВ «Ренесанс-Стиль», на даний час ТОВ «Фірма «ЛЄГАТА»), ТОВ «Зеріс» (код 39422390, в подальшому ТОВ «Компанія «Адамант») на даний час ТОВ «Емеральд Інвест», ТОВ «Екоагрострой» (код 37605749, на даний час ТОВ «Група Агропотужностей»), ТОВ «Комспецтрейд» (код 39276044), ТОВ «Атлант-Медіа» (код 39205015), ТОВ «Голд Нетворк» (код 39418363), ТОВ «Ексклюзів Про» (код 39923110), ТОВ «Інвестленд-2015» (код 39979823), ТОВ «Скай-Універс» (код 39983069), ТОВ «Ділорс» (код 40100275), ТОВ «Ардеолла» (код 40113698), ТОВ «Агро-капітал Трейд» (код 39748833), ТОВ «Агро-капітал» (код 21882205), ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код 39165161), ТОВ «Тре Ом» (код 39231066), ТОВ «Зернотрейд Експрес» (код 39747672), у т.ч. договорів, у т.ч. оренди транспортних засобів, поставки з додатками, журналів, у т.ч. в`їзду на територію підприємства та виїзду з неї, накладних, у т.ч. видаткових накладних, податкових накладних, довіреностей, у т.ч. на підписання документів, рахунків, рахунків-фактур, відомостей, у т.ч. по рахункам за №361, 631, 311, 301, 20, 28, 90, 91, інших рахунків аналітичного бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей, документів щодо оприбуткування на складі товарно-матеріальних цінностей, у т.ч. добавок Ровабіо Ексель АП, Біо Плюс 2б, карофіллу червоного, карофіллу жовтого, екстракту румінату, сульфату натрію, сірки меленої, холіну хлориду, сертифікатів якості на вказані добавки, документів щодо видачі вказаних добавок у роботу для виготовлення кормів, документів щодо оприбуткування надлишків самостійно виготовлених добавок до кормів, документів щодо проходження контролю якості виготовлених кормів, штатного розпису працівників ТОВ «КреМікс», документів на відрядження, у т.ч. наказів на відрядження, кошторисів, авансових звітів та документів про використання коштів, товарно-транспортних накладних, путьових (дорожніх) листів, актів списання пального, чорнових записів, печаток, бланків документів з відтисками печаток фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності та інших документів, речей та цінностей і матеріалів, що мають відношення до справи, підтверджують ведення незаконної господарської діяльності, мають значення для досудового розслідування.

Строк дії ухвали до 26 лютого 2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1