Ухвала

від 04.01.2018 по справі 760/61/18

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 1-кс/760/445/18

№ 760/61/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 січня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_4 про проведення обшуку у кримінальному провадженні №32017110000000056 від 23.11.2017 року за ч.3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку за місцезнаходженням офісних та виробничих приміщень ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140) за адресою: Хмельницька обл., м. Красилів, вул. Центральна, буд. 16, згідно із інформацією з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, на праві приватної власності належить ПАТ «Красилівський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 143103924), ТОВ «ТД «УНІПРОМ» (код ЄДРПОУ 25565200) з метою відшукання та вилучення реєстраційної (статутної), первинної бухгалтерської та договірної документації ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код 36500140), реєстраційної (статутної), первинної бухгалтерської та договірної документації підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Білдінг Лайф» (код 39817330), ТОВ «Промстрой Альянс» (код 144883), ТОВ «Палладіум» (код 38086388), ТОВ «Лако Сервіс» (код 39728267), ТОВ «Фантом Ардо» (код 39655833), ТОВ «ТД Брістон» (код 39679367), ТОВ «Далімаунт» (код 39979797), ТОВ «Югтехстрой» (код 40549695), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код 40111025), ТОВ «Будсервіс компані плюс» (код 39990454), ТОВ «Елада Трейд» (код 40880568), ТОВ «Апекс стайл» (код 40027178), ТОВ «Інтелек-Т ПРО» (код 38037372), ТОВ «Інвенс» (код 39459441), ТОВ «Феросплав-Стандарт» (код 39955446), ТОВ «Нордест» (код 39282241) та інших ФСПД, оформленої з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків ТОВ «Красилівський Ливарний завод», печаток та штампів підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Білдінг Лайф», ТОВ «Промстрой Альянс», ТОВ «Палладіум», ТОВ «Лако Сервіс», ТОВ «Фантом Ардо», ТОВ «ТД Брістон», ТОВ «Далімаунт», ТОВ «Югтехстрой», ТОВ «Промкапіталтрейд», ТОВ «Будсервіс компані плюс», ТОВ «Елада Трейд», ТОВ «Апекс стайл», ТОВ «Інтелек-Т ПРО», ТОВ «Інвенс», ТОВ «Феросплав-Стандарт», ТОВ «Нордест» та інших ФСПД; комп`ютерної техніки, та магнітних носіїв, на яких зберігається інформація, що підтверджує складання вказаних документів, та встановлена система «Банк-клієнт» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках фіктивних підприємств; засобів телефонного зв`язку, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності; готівкових коштів, що мають незаконне походження та знаходяться в тіньовому обігу; чорнових записів, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, у тому числі незаповнених бланків з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств; банківських карток, договорів про банківське обслуговування, довіреностей на отримання готівкових коштів в установах банків, що є доказами у кримінальному провадженні.

З матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017110000000056 від 23.11.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 3 ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до висновків акту перевірки ГУ ДФС у Київській області від 19.04.2017 року № 233/10-36-14-02-13 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 року», службові особи ТОВ «Красилівський ливарний завод» з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків відобразили по бухгалтерському та податковому обліку результати сумнівних фінансово-господарських операцій з отримання підрядних робіт з ремонту ливарного цеху за адресою: м. Красилів, вул. Центральна, буд. 16, від підприємства, що має ознаки фіктивності ТОВ «Білдінг Лайф» (код 39817330) та операцій з придбання товару (труба чавунна; блоки чавунні б/в; чавун ПЛ-2; плитка чавунна б/у; феросиліцій ФС- 45; феромарганець ФМнД-78) від низки інших підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Промстрой Альянс» (код 40144883), ТОВ «Палладіум» (код 38086388), ТОВ «Лако Сервіс» (код 39728267), ТОВ «Фантом Ардо» (код 39655833), ТОВ «ТД Брістон» (код 39679367), ТОВ «Далімаунт» (код 39979797), ТОВ «Югтехстрой» (код 40549695), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код 40111025), ТОВ «Будсервіс компані плюс» (код 39990454), ТОВ «Елада Трейд» (код 40880568), ТОВ «Апекс стайл» (код 40027178), ТОВ «Інтелек-Т ПРО» (код 38037372), ТОВ «Інвенс» (код 39459441), ТОВ «Феросплав-Стандарт» (код 39955446), ТОВ «Нордест» (код 39282241), в результаті чого в порушення п.п. «а» п. 198.1 та абз.1 п.п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України №2755-УІ від 02.12.10 (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість у особливо великих розмірах на загальну суму 5 768 471 грн. за звітні періоди: вересень 2014 року - грудень 2016 року.

Також, прокурор у клопотанні зазначав, що згідно податкового повідомлення-рішення ГУ ДФС у Київській області №0020491402 від 06.06.2017 року донараховано ТОВ «Красилівський ливарний завод» (код 36500140) податок на додану вартість на загальну суму 7210589 грн.(у т.ч. 5768471 грн. основний платіж, 1442118 грн. штрафні (фінансові) санкції).

Крім того, обґрунтовуючи клопотання, прокурор зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Красилівський Ливарний завод» використовують у своїй діяльності офісні та виробничі приміщення, які знаходяться за адресою: Хмельницька обл., м. Красилів, вул. Центральна, буд. 16.

Разом з тим, прокурор вказує, що під час проведення досудового розслідування у якості свідка 05.12.2017 року було допитано заступника начальника відділу перевірок інших галузей економіки управління аудиту ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 , який показав, що під час проведення документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140) складено акт перевірки від 19.04.2017 року № 233/10-36-14-02-13 та встановлено, що ТОВ «Красилівський Ливарний завод» орендує виробничі корпуси (ливарний, інструментальний, інженерно-лабораторний) загальною площею 5398,59 квадратних метрів за адресою: Хмельницька обл., м. Красилів, вул. Центральна, буд. 16, у підприємств: ПАТ «Красилівський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 143103924) згідно договору оренди № 11 від 01.09.2014 року; ТОВ «ТД «УНІПРОМ» (код ЄДРПОУ 25565200) згідно договору оренди №30/09-01 від 30.09.2014 року.

Окрім цього, прокурор вказує, що відповідно до протоколу огляду від 06.12.2017 року офіційного сайту ТОВ «Красилівський ливарний завод» у мережі Інтернет встановлено місцезнаходження офісних та виробничих приміщень ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140) за адресою: Хмельницька обл., м. Красилів, вул. Центральна, буд. 16.

Враховуючи викладене і беручи до уваги те, що проведення обшуку необхідно з метою відшукання предметів та документів, які мають значення для проведення досудового розслідування, оскільки наявні достатні підстави вважати, що вони знаходяться в офісних та виробничих приміщеннях ТОВ «Красилівський Ливарний завод» за адресою: Хмельницька обл., м. Красилів, вул. Центральна, буд. 16, прокурор просить надати дозвіл на проведення обшуку у зазначеному приміщенні.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як зазначено в ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до ч. 1 ст. 94 КПК України слідчий, прокурор, слідчий суддя, суд за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення.

Як вбачається з поданого клопотання, обшук планується провести в офісних та виробничих приміщеннях ТОВ «Красилівський Ливарний завод» за адресою: Хмельницька обл., м. Красилів, вул. Центральна, буд. 16.

З матеріалів клопотання, зокрема, з Витягу з ЄДРПОУ вбачається, що місцезнаходження юридичної особи Товариства з обмеженою відповідальністю «Красилівський ливарний завод»: Київська область, Рокитнянський район, с.Бирюки, вул. Садова, буд. 75.

Згідно протоколу допиту свідка заступника начальника відділу перевірок інших галузей економіки управління аудиту ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 , на який посилається прокурор та слідчий, за адресою: Хмельницька обл., м. Красилів, вул. Центральна, буд. 16, знаходяться виробничі корпуси.

Між тим, в матеріалах клопотання відсутня наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані документи знаходяться в приміщеннях виробничих корпусів ТОВ «Красилівський Ливарний завод» за адресою: Хмельницька обл., м. Красилів, вул. Центральна, буд. 16, тобто відсутній достатній виклад обставин, що обумовлюють проведення обшуку у вказаному приміщенні.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання прокурора є необґрунтованим, а тому відсутні підстави для його задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 234, 235, 372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

У задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Оголошення повного тексту ухвали 09 січня 2018 року о 16 годині 35 хвилин.

Слідчий суддя ОСОБА_1