Ухвала

від 06.02.2018 по справі 331/8324/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

06.02.2018

Провадження № 1-кп/331/154/2018

ЄУН 331/8324/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 лютого 2018 року Жовтневий районний суд м.Запоріжжя у складі:

головуючої - судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

підозрюваного ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжі кримінальне провадження № 1-кп/331/154/2018 з клопотанням прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності у зв"язку із закінченням строків давності

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Високе, Михайлівського району, Запорізької області, громадянина України, який має середню спеціальну освіту, одружений, має на утриманні та здійснює догляд за інвалідом 1 групи, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , раніше судимий:

-02 червня 2003 року Орджонікідзевським районним судом м. Запоріжжя за ч. 1 ст. 263, ч. 1 ст. 187, ч. З ст. 357, ст. 70 КК України, до 4 років позбавлення волі, з іспитовим строком на 1 рік;

-07 квітня 2005 року Орджонікідзевським районним судом м. Запоріжжя за ч. 2 ст. 185, ч. 3 ст. 185, ч. 2 ст. 186, ст. ст. 70, 71 КК України, до 5 років позбавлення волі. Звільнений 27 грудня 2006 року умовно-достроково, не відбутий строк покарання 1 рік 6 місяців 7 днів;

-15 червня 2007 року Веселівським районним судом Запорізької області за ч. 2 ст. 185, ст. 71 КК України, до 1 року 8 місяців позбавлення волі. Звільнений 11 вересня 2008 року умовно-достроково, не відбутий строк покарання 4 місяці;

-07 квітня 2009 року Шевченківським районним судом Запорізької області за ч. 3 ст. 185, ст. 71 КК України, до 3 років 4 місяців позбавлення волі. Звільнений 2 березня 2012 року по відбуттю строку покарання,

-09 червня 2015 року Михайлівським районним судом Запорізької області за ч.2 ст.185 КК України до 2 років обмеження волі з іспитовим строком на підставі ст.75 КК України на 1 рік 6 місяців. Ухвалою від 21.12.2016 Михайлівського районного суду Запорізької області на підставі ст.78 КК України звільнений від відбуття покарання по закінченню іспитового строку.

підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України

ВСТАНОВИВ:

У березні 2014 року невстановлена в ході досудового розслідування особа, по відношенню до якої матеріали виділені в окреме провадження, знаючи ОСОБА_4 як малозабезпечену людину, яка не має постійного місця роботи та прибутку, а також який не має освіти та ділових якостей для зайняття підприємницькою діяльністю, запропонували йому за грошову винагороду створити юридичну особу, виступити формальним засновником та керівником підприємства з метою прикриття незаконної діяльності. Зокрема, прикриття незаконної діяльності полягало у конвертації у готівку грошових коштів з рахунків підприємства особисто ОСОБА_4 або іншою особою за дорученням. У подальшому невстановлені особи мали намір проводити безтоварні господарські операції з продажу сільськогосподарської продукції та промислової групи товарів на адресу підприємств, які у свою чергу ухилялися від сплати податків шляхом штучного завищення податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, а знятті в касі підприємства кошти в подальшому використовувалися у тіньовому обігу.

Відповідно ОСОБА_4 виступив виконавцем злочину, якому належало виконувати вказівки невстановленої особи, щодо реєстрації юридичної особи на своє ім`я, підписання реєстраційних документів, протоколів, наказів, довіреностей, грошових чеків та формально бути призначеним службовою особою суб`єкта господарювання.

У березні 2014 року ОСОБА_4 , реалізуючи досягнуті домовленості, з метою створення підприємства, яке буде використовуватись для ведення незаконної діяльності, дав свою добровільну згоду, на пропозицію невстановлених осіб, щодо оформлення на його ім`я Товариства з обмеженою відповідальністю «Стенторс» (ідентифікаційний код юридичної особи -39148743, скорочено TOB «Стенторс») та надав невстановленій особі копії сторінок свого паспорту НОМЕР_1 , виданого 03.05.2012 року Шевченківським РВ ГУМВС України в Запорізькій області та копію картки № НОМЕР_2 про присвоєння ідентифікаційного номеру НОМЕР_3 . Після чого, невстановлена досудовим розслідуванням особа склала у визначеній формі протокол від 24.01.2014 №1 загальних зборів учасників, статут, який затверджений 24.03.2014 загальними зборами учасників TOB «Стенторс» (код ЄДРПОУ 39148743) та наказ №1 від 24.03.2014 про призначення ОСОБА_4 на посаду директора TOB «Стенторс» (код ЄДРПОУ 39148743).

24.03.2014 року ОСОБА_4 , знаходячись в кабінеті приватного нотаріуса Запорізького міського нотаріального округу ОСОБА_5 за адресою АДРЕСА_2 , не маючи наміру займатися підприємницькою діяльністю, підписав протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ«Стенторс» від 24 березня 2014 року, відповідно до якого прийнято пропозицію ОСОБА_4 (учасника) про створення TOB «Стенторс», прийнято пропозицію ОСОБА_6 (другого учасника) вважати місцезнаходженням підприємства адресу: АДРЕСА_3 , та призначити директором Товариства - ОСОБА_4 , встановлено долеві участі учасників в статутному капіталі товариства, за ОСОБА_4 - частка у статутному капіталі - 76000,00 гривень - 95%, за ОСОБА_6 4000,00 гривень - 5%. Окрім протоколу ОСОБА_4 було підписано Статут TOB «Стенторс», наказ про призначення себе на посаду директора цього товариства та видано довіреність на ім`я ОСОБА_7 для проведення необхідних дій, пов`язаних з реєстрацією TOB «Стенторс» у державних органах.

На підставі зазначеної довіреності 25.03.2014 року, ОСОБА_7 до Реєстраційної служби Запорізького районного управління юстиції Запорізької області, подано реєстраційну картку (форма 1) на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи на підставі якої біло створено TOB «Стенторс» (код ЄДРПОУ 39148743), про що до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців внесено запис за № 1 085 102 0000 001610.

Таким чином, ОСОБА_4 , діючи в співучасті з невстановленою досудовим розслідуванням особою, 24.03.2014 року став засновником та директором підприємства та встановив контроль над суб`єктом підприємницької діяльності TOB «Стенторс» (код ЄДРПОУ 39148743), а саме отримав у володіння установчі, реєстраційні документи, що дало можливість у подальшому використовувати даний суб`єкт підприємницької діяльності, у тому числі, для здійснення прикриття незаконної діяльності інших осіб.

02.04.2014 року, після створення TOB «Стенторс» (код ЄДРПОУ 39148743), ОСОБА_8 , на виконання вказівок невстановленої у ході досудового розслідування особи, виступаючи від імені зареєстрованого на нього суб`єкта господарювання, особисто відкрив банківський рахунок у відділенні Філії «Запорізького регіонального управління банку «Фінанси та Кредит» поточний рахунок № НОМЕР_4 та отримав відкритий ключ ЕЦП клієнта для управління рахунком, який в подальшому передав невстановленій особі, з метою його подальшого використання у проведенні безтоварних фінансових операцій у тому числі для здійснення прикриття незаконної діяльності. Окрім того, ОСОБА_4 перебуваючи у приміщенні вищенаведеної банківської установи замовив чекову книжку та підписав усі бланки грошових чеків, які в ній перебували та передав її невстановленій особі.

У період травня - жовтня 2014 року невстановленими особами, відносно яких матеріали виділено в окреме провадження, на підставі вказаних документів та довіреностей, з вказаних рахунків у банківських установах, отримувались за грошовими чеками готівкові кошти на загальну суму 8,8 млн. грн., які в подальшому використано у тіньовому обігу.

Після вчинення реєстраційних дій ОСОБА_4 передав документи та печатку TOB «Стенторс» невстановленій особі, матеріали відносно якої виділено в окреме провадження.

За проведення вищезазначених дій, пов`язаних з державною реєстрацією TOB «Стенторс» (код ЄДРПОУ 39148743) та відкриття банківського рахунку невстановлені особи заплатили грошову винагороду у розмірі 700 грн.

Таким чином, ОСОБА_8 діючи умисно, з корисливих мотивів з метою отримання грошової винагороди, за домовленістю з невстановленими особами, створив з метою прикриття незаконної діяльності TOB «Стенторс» (код ЄДРПОУ 39148743), яке не мало на балансі основних та оборотних фондів (активів), власних або орендованих виробничих потужностей, складських приміщень, автотранспорту, не залучало найманих працівників, тобто не мало господарських можливостей здійснювати власну статутну діяльність з неспеціалізованої оптової торгівлі та іншої діяльності.

У період травня - жовтня 2014 року, невстановлена особа, всупереч встановленого законами України порядку здійснення підприємницької діяльності, в порушення обов`язків суб`єкта господарювання - платника податків щодо належного ведення бухгалтерського та податкового обліку фінансово-господарської діяльності, ведення в установленому порядку обліку об`єктів оподаткування та доходів і витрат, складання звітності, що стосується обчислення і сплати податків та зборів, здійснювали незаконну підприємницьку діяльність, шляхом проведення оформлення операцій щодо реалізації від імені фіктивного суб`єкта господарювання TOB «Стенторс» (код ЄДРПОУ 39148743) на адресу інших суб`єктів господарювання - TOB «Інтерком Груп» (код ЄДРПОУ 38382347), TOB «ТПК «Стандарт-М» (код ЄДРПОУ 38496739), TOB «Електрорадіокомплект» (код ЄДРПОУ 36253286), TOB «Компанія «Укрбуд-проект» (код ЄДРПОУ 38471709), TOB «Гербера Груп» (код ЄДРПОУ 38015081), TOB «КС «Енергія» (код ЄДРПОУ 31551506), TOB «ПКЦ «Моторе Сим» (код ЄДРПОУ 32565162), TOB «УкрТехСнаб» (код ЄДРПОУ 31217091), TOB «Біо-Енергія 2008» (код ЄДРПОУ 35763753), ПП «Фірма ТТЛ» (код ЄДРПОУ 38685343), TOB «Екобуд-С» (код ЄДРПОУ 39167944), TOB «Артемія запчастина» (код ЄДРПОУ 37997903) та інших, отриманням від них безготівкових коштів на банківський рахунок підконтрольного фіктивного суб`єкта господарювання з подальшою конвертацією цих коштів у готівку.

Далі, невстановленою у ході досудового розслідування особою від імені TOB «Стенторс» (код ЄДРПОУ 39148743) та номінального директора ОСОБА_4 складались первинні бухгалтерські документи (договори купівлі-продажу, податкові накладні, рахунки - фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні), які оформлювались з порушенням вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність» щодо повної, правдивої та неупередженої інформації про фінансове становище, результати діяльності та рух грошових коштів підприємства, та не містили особистий підпис або інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні господарської операції. Тобто виписані невстановленою особою документи не можуть бути належними доказами реальності вчинення цих господарських договорів. Проте, на підставі таких документів невстановленою особою проводилось оформлення продажу сільгосппродукції контрагентам-покупцям, які за такими правочинами та господарськими операціями отримали податкову вигоду у вигляді зменшення об`єкта оподаткування податком на прибуток, а саме враховували такі валові витрати при визначенні об`єкта оподаткування при декларуванні податку на прибуток за 2014 рік. Зокрема, таку податкову вигоду отримано контрагентами-покупцями: TOB «Інтерком Груп» (код ЄДРПОУ 38382347), TOB «ТГЖ «Стандарт-М» (код ЄДРПОУ 38496739), TOB «Електрорадіокомплект» (код ЄДРПОУ 36253286), TOB «Компанія «Укрбуд-проект» (код ЄДРПОУ 38471709), TOB «Гербера Груп» (код ЄДРПОУ 38015081), TOB «КС «Енергія» (код ЄДРПОУ 31551506), TOB «ПКЦ «Моторе Сим» (код ЄДРПОУ 32565162), TOB «УкрТехСнаб» (код ЄДРПОУ 31217091), TOB «Біо-Енергія 2008» (код ЄДРПОУ 35763753), ПП «Фірма ТТЛ» (код ЄДРПОУ 38685343), TOB «Екобуд-С» (код ЄДРПОУ 39167944), TOB «Артемія запчастина» (код ЄДРПОУ 37997903).

Таким чином, у березні 2014 року ОСОБА_9 діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою та за грошову винагороду від осіб, матеріали відносно яких виділено в окреме провадження, вчинив фіктивне підприємництво, а саме створив юридичну особу TOB «Стенторс» (код ЄДРПОУ 39148743), де виступив номінальним засновником та керівником підприємства, відкрив банківські рахунки та передав документи, печатку та фактичне управління підприємством цим особам з метою прикриття незаконної діяльності.

Таким чином, своїми умисними діями ОСОБА_4 виступив виконавцем фіктивного підприємництва, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) у тому числі, з метою прикриття незаконної діяльності.

У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав вищезазначене клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 на підставі п.1 ч.1 ст.49 КК України за кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.205 КК України.

Підозрюваний ОСОБА_4 також підтримав в підготовчому судовому засіданні клопотання прокурора, при цьому, підтвердив встановлені органом досудового розслідування обставини, за яких він вчинив дане кримінальне правопорушення та визнав свою провину у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, в обсязі оголошеної йому підозри за вищезазначених обставин, встановлених органом досудового розслідування, проти закриття провадження щодо нього за спливом строків давності не заперечував.

Суд, вислухавши пояснення прокурора та підозрюваного, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до наступного.

Відповідно до вимог ст.314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право прийняти рішення про закриття провадження у випадку встановлення підстав, передбачених ч.2 ст.284 КК України.

Згідно з положеннями п.1 ч.2 ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Разом з тим, відповідно до вимог ч.1 ст.285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом про кримінальну відповідальність.

Так, відповідно до вимог ст.49 КК України матеріально-правовими підставами звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності є закінчення встановлених законом строків давності та відсутність обставин, що порушують перебіг строків давності.

Крім того, особу може бути звільнено від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності також за наявності поряд з цим процесуально-правових підстав, таких як притягнення особи до кримінальної відповідальності, що починається як стадія кримінального провадження з моменту повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, та за наявності згоди підозрюваного на таке звільнення від кримінальної відповідальності.

В судовому встановлено, що діяння, яке поставлене в провину ОСОБА_4 , дійсно мало місце, містить склад злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України та ОСОБА_4 винний у його вчиненні.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що дії ОСОБА_4 мали місце в березні 2014 року, після чого він був засуджений за вчинення кримінального правопорушення 26.04.2015 року за вироком Михайлівського районного суду Запорізької області.

Вказані обставини свідчать про те, що з дня вчинення даного кримінального правопорушення, у вчиненні якого підозрюється ОСОБА_4 , передбачене ч.1 ст.205 КК України, який відноситься до злочинів невеликої тяжкості, а так само з дня вчинення останнього кримінального правопорушення, минуло понад два роки, по справі відсутні обставини, які б зупиняли перебіг строків давності.

Поряд з цим, підозрюваний ОСОБА_4 не заперечує проти звільнення його від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.

Таким чином, враховуючи вищенаведене, суд приходить до висновку, що клопотання прокурора підлягає задоволенню, а справа закриттю на підставі ст.284 ч.2 п.1 КПК України та ст.49 КК України.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.44, 49 КК України, ст.ст.284ч.2 п.1, 285, 286, 288, 314, 369 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 на підставі ст.49 КК України за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України у кримінальному провадженні 1-кп/331/154/2018 задовольнити.

Звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України на підставі ст.49 КК України у зв"язку зі спливом строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України - закрити на підставі ст.284 ч.2 п.1 КПК України.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку шляхом подачі апеляційної скарги до Апеляційного суду Запорізької області через Жовтневий районний суд м. Запоріжжя протягом семи днів з дня оголошення ухвали. У разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо її не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя ОСОБА_1