Ухвала

від 05.02.2018 по справі 761/3646/18

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/3646/18

Провадження № 1-кс/761/2627/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 лютого 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва

слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 1-го ВРКП ОВПП ДФС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32017100110000013 внесеного 07.02.17 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ 1-го ВРКП ОВПП ДФС лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №32017100110000013 внесеного 07.02.17 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.3 ст. 212 КК України, звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивовано тим, що мешканцем Львівської області, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , спільно з ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , створено СГД без наміру здійснення підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності з ознаками «фіктивності», а саме: ТзОВ «РГТ Груп» (ЄДРПОУ 40886287).

Також оперативними працівниками в ході проведення аналізу інформації розміщеної на офіційному порталі оприлюднення відомостей про публічні закупівлі України «ProZorro» встановлено, що службі особи ТзОВ «Жовтневе ЖЕП» (ЄДРПОУ 39099089) з метою привласнення державних коштів у період з грудня 2016р. по січень 2017р. брали участь у державних закупівлях пов`язаних із наданням послуг з прибирання прибудинкових територій житлових будівель Соборного району м. Дніпра, замовником яких виступало КОМУНАЛЬНЕ ВИРОБНИЧЕ ЖИТЛОВЕ РЕМОНТНО-ЕКСПЛУАТАЦІЙНЕ ПІДПРИЄМСТВО ЖОВТНЕВОГО РАЙОНУ (код ЄДРПОУ 5451351) на загальну суму коштів близько 1,2 млн. грн., які в подальшому були перераховані на розрахункові рахунки ТзОВ «РГТ Груп», частину з яких було знято готівкою.

В ході подальшого аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Жовтневе житлово-експлуатаційне підприємство» було встановлено, що посадові особи вищевказаного підприємства на протязі 2015-2017 років перераховували грошові кошти на підприємства з ознаки «ризиковості», а саме: ТОВ «СВ Стайл» (код ЄДРПОУ 39910300) ПДВ 944,1 тис. грн.; ТОВ «Рум Плюс» (код ЄДРПОУ 39910300) ПДВ 802,3 тис. грн.; ТОВ «Кронос Груп» (код ЄДРПОУ 39246423) ПДВ 739,4 тис. грн.; ТОВ «Лако Сервіс» (код ЄДРПОУ 39728267) ПДВ 620,7 тис. грн.; ТОВ «Філіо плейд» (код ЄДРПОУ 40040824) ПДВ 602,6 тис. грн.; ТОВ «Альма К» (код ЄДРПОУ 39983286) ПДВ 589,6 тис. грн.; ТОВ «ТД Брістон» (код ЄДРПОУ 39679367) ПДВ 497,8 тис. грн.; ТОВ «Галєос» (код ЄДРПОУ 39276400) ПДВ 318 тис. грн.; ТОВ «Фантом Ардо» (код ЄДРПОУ 39655833) ПДВ 311,9 тис. грн.; ТОВ «Ейбі Інком» (код ЄДРПОУ 39618241) ПДВ 289,3 тис. грн.; ТОВ «Адванс Інком» (код ЄДРПОУ 40038265) ПДВ 281,6 тис. грн.; ТОВ «Транзіт Сталь» (код ЄДРПОУ 41305168) ПДВ 248,6 тис. грн.; ТОВ «Будівельно-монтажне товариство «Парус» (код ЄДРПОУ 40045272) ПДВ 147,7 тис. грн.; ТОВ «Равіторг» (код ЄДРПОУ 39653705) ПДВ 87,9 тис. грн.; ТОВ «Маріот Компані» (код ЄДРПОУ 40385174) ПДВ 35,8 тис. грн.; ТОВ «Далімаунт» (код ЄДРПОУ 39979797) ПДВ 30,9 тис. грн.; ТОВ «ЛТД Нефріт» (код ЄДРПОУ 40715057) ПДВ 28,2 тис. грн. Загальна сума перерахованих коштів становить 7764,3 тис. грн. ПДВ.

З метою легалізації розробленої злочинної схеми, службові особи ТзОВ «Екватор-Фрут», являючись імпортером товарів на митну територію України, в податковій та бухгалтерській звітності відобразили реалізацію ТМЦ на адресу фіктивного ТзОВ «РГТ Груп», виписавши для останнього податкові накладні на суму в розмірі 695,1тис. грн. ПДВ, чим надали змогу ТзОВ «РГТ Груп» сформувати фіктивний податковий кредит з ПДВ на вищевказану суму., підприємству реального сектору економіки ТзОВ «Жовтневе ЖЕП» (ЄДРПОУ 39099089).

В подальшому, з метою формування податкового кредиту для ТОВ «Жовтневе житлово-експлуатаційне п-во» (код ЄДРПОУ 39099089), невстановлені особи від імені керівника ТзОВ «РГТ Груп» ОСОБА_4 виписали податкові накладні підприємствам вигодонабувачам, зокрема ТзОВ «Жовтневе ЖЕП» (ЄДРПОУ 39099089) на суму 1729 тис. грн., в т.ч. ПДВ 288,2 тис. грн.

В результаті реалізації вказаної злочинної схеми більше 1,2 млн. грн. бюджетних коштів, які було отримано від підприємства ТзОВ «Жовтневе ЖЕП», було переведено в готівкові кошти та привласнено невстановленими особами.

Таким чином, службовими особами ТзОВ «Жовтневе ЖЕП» (ЄДРПОУ 39099089), у період з грудня 2016 по січень 2017 безготівкові кошти, в тому числі понад 1,2 млн. грн. бюджетних коштів, було перераховано на розрахункові рахунки ТзОВ «РГТ Груп» та частину знято з розрахункових рахунків.

Допитаний як свідок гр. ОСОБА_4 повідомив, що у жовтні 2016 року він за винагороду у 300 гривень на прохання свого знайомого ОСОБА_5 зареєстрував на себе ТзОВ «РГТ Груп» (ЄДРПОУ 40886287). Статут, реєстраційні документи та печатку ТзОВ «РГТ Груп» після реєстрації в нього забрав ОСОБА_5 .

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Жовтневе Житлово-експлуатаційне підприємство» (код ЄДРПОУ 39099089) отримавши бюджетні кошти за замовлення від Комунального Виробничо-Житлового Ремонтно-Експлуатаційного Підприємства Жовтневого району (код 5451351) які в подальшому в результаті проведення фінансово-господарських взаємовідносин у податковий період 2015-2017 р., з підприємствами які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «РГТ Груп» (код ЄДРПОУ 40886287), ТОВ «Рум Плюс» (код ЄДРПОУ 39330368), ТОВ «Кронос Груп» (код ЄДРПОУ 39246423), ТОВ «Лако Сервіс» (код ЄДРПОУ 39728267), ТОВ «Філіо Плейд» (код ЄДРПОУ 40040824), ТОВ «Альма К» (код ЄДРПОУ 39983286), ТОВ «ТД Брістон» (код ЄДРПОУ 39679367), ТОВ «Галєос» (код ЄДРПОУ 39276400), ТОВ «Фантом Ардо» (код ЄДРПОУ 39655833), ТОВ «Інтелект Про» (код ЄДРПОУ 38037372), ТОВ «СВ Стайл» (код ЄДРПОУ 39910300) ухилились від сплати ПДВ на суму 6004 000 грн.

Вказаний факт підтверджується дослідженням фахівця за №81/21-09-01/39099089 від 01.12.2017 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 знаходиться офісне приміщення ТОВ «Жовтневе ЖЕП» в зв`язку з чим там зберігаються фінансово-господарські документи щодо обставин придбання у ТОВ «РГТ Груп», ТОВ «СВ Стайл», ТОВ «Рум Плюс», ТОВ «Кронос Груп», ТОВ «Лако Сервіс», ТОВ «Філіо плейд», ТОВ «Альма К», ТОВ «ТД Брістон», ТОВ «Галєос», ТОВ «Фантом Ардо», ТОВ «Ейбі Інком», ТОВ «Адванс Інком», ТОВ «Транзіт Сталь», ТОВ «Будівельно-монтажне ТОВариство «Парус», ТОВ «Равіторг», ТОВ «Маріот Компані», ТОВ «Далімаунт», ТОВ «ЛТД Нефріт» ТОВарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), а також комп`ютерна техніка, USB носії та магнітні носії інформації, на яких вигоТОВлялись та зберігаються зазначені документи, схеми, розрахунки, чорнові записи та інші рукописні тексти, в яких міститься інформація щодо вчинення згаданих фінансово-господарських операцій та причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх почерку і підписів, інша необхідна інформація для встановлення істини у кримінальному провадженні, засоби доступу до банківських рахунків, які могли викорисТОВуватись для скерування коштів, готівкові грошові кошти, отримані внаслідок незаконної діяльності підприємства, інші речі, які мають значення для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні №3201710011000013.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за №110465512 від 12.01.2018 квартира, за адресою: АДРЕСА_1 на праві приватної власності не зареєстровано та згідно до довідки з ДР КП «ДМБТІ «ДОР» за №1287 від 01.02.2018 на праві приватної власності не зареєстровано.

З метою відшукання речей та документів, які мають значення для досудового розслідування, у слідства виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1, 2 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установленихчастиною третьоюцієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Порушень вимогст. 234 КПК України,Глави 20 КПК України- слідчі (розшукові) дії, таГлави 2 КПК України- засади кримінального провадження, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

Крім того, заслухавши слідчого та оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий суддя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2 )відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Так, слідчий суддя вважає, що доданими слідчим до клопотання документами, підтверджуються наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення з обставин, внесених до ЄРДР, а відшукувані речі, про які прокурор зазначив у клопотанні, можуть знаходитись в квартирі, що використовується службовими особами ТОВ «Жовтневе ЖЕП», за адресою: АДРЕСА_1 , та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи, що в судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані окремі речі та документи, які зазначені в клопотанні, мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у цих речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, і вказані речі та документи, знаходяться в квартирі, що використовується службовими особами ТОВ «Жовтневе ЖЕП», за адресою: АДРЕСА_1 , що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Слідчим суддею, у судовому засіданні, не було встановлено відомостей, які б беззаперечно свідчили, що надання дозволу на обшук становитиме особистий та надмірний тягар, тобто апріорі таке втручання не є свавільним, оскільки отримання дозволу на його проведення здійснено з дотриманням принципу законності та воно є пропорційним до тяжкості вчиненого правопорушення та відповідає справжнім інтересам суспільства.

Разом з тим, в іншій частині вимог клопотання є немотивованим, оскільки слідчим в цій частині не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

У зв`язку з зазначеним клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ 1-го ВРКП ОВПП ДФС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , іншим слідчим слідчої групи або за його письмовим дорученням іншим слідчим, дозвіл на проведення обшуку квартири, що використовується службовими особами ТОВ «Жовтневе ЖЕП», за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпро (колишня назва міста Дніпропетровськ), пр.-т. Героїв, 37, кв. 37, з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів та речей ТОВ «Жовтневе ЖЕП» (ЄДР 39099089), що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «РГТ Груп» (ЄДР 40886287), ТОВ «СВ Стайл», ТОВ «Рум Плюс», ТОВ «Кронос Груп», ТОВ «Лако Сервіс», ТОВ «Філіо плейд», ТОВ «Альма К», ТОВ «ТД Брістон», ТОВ «Галєос», ТОВ «Фантом Ардо», ТОВ «Ейбі Інком», ТОВ «Адванс Інком», ТОВ «Транзіт Сталь», ТОВ «Будівельно-монтажне ТОВариство «Парус», ТОВ «Равіторг», ТОВ «Маріот Компані», ТОВ «Далімаунт», ТОВ «ЛТД Нефріт» за період з 01.01.2015 по 05.02.2018рр., а саме: договорів, додатків до них, специфікацій, накладних, податкових накладних, ТОВарно-транспортних накладних, договорів надання транспортних послуг, договорів оренди автотранспорту, залізно дорожніх накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі ТМЦ, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, виписок з руху коштів по банківських рахунках, документів щодо подальшого використання в власній господарській діяльності ТМЦ, придбаних у ТОВ «РГТ Груп» (ЄДР 40886287), ТОВ «СВ Стайл», ТОВ «Рум Плюс», ТОВ «Кронос Груп», ТОВ «Лако Сервіс», ТОВ «Філіо плейд», ТОВ «Альма К», ТОВ «ТД Брістон», ТОВ «Галєос», ТОВ «Фантом Ардо», ТОВ «Ейбі Інком», ТОВ «Адванс Інком», ТОВ «Транзіт Сталь», ТОВ «Будівельно-монтажне ТОВариство «Парус», ТОВ «Равіторг», ТОВ «Маріот Компані», ТОВ «Далімаунт», ТОВ «ЛТД Нефріт» документів щодо подальшої реалізації ТМЦ, придбаних у ТОВ «РГТ Груп» (ЄДР 40886287), ТОВ «СВ Стайл», ТОВ «Рум Плюс», ТОВ «Кронос Груп», ТОВ «Лако Сервіс», ТОВ «Філіо плейд», ТОВ «Альма К», ТОВ «ТД Брістон», ТОВ «Галєос», ТОВ «Фантом Ардо», ТОВ «Ейбі Інком», ТОВ «Адванс Інком», ТОВ «Транзіт Сталь», ТОВ «Будівельно-монтажне ТОВариство «Парус», ТОВ «Равіторг», ТОВ «Маріот Компані», ТОВ «Далімаунт», ТОВ «ЛТД Нефріт», інших документів, комп`ютерної техніки, магнітних носіїв на яких вигоТОВлялись та зберігаються документи щодо отримання послуг ТОВ «Жовтневе ЖЕП» (ЄДР 39099089) від ТОВ «РГТ Груп» (ЄДР 40886287), ТОВ «СВ Стайл», ТОВ «Рум Плюс», ТОВ «Кронос Груп», ТОВ «Лако Сервіс», ТОВ «Філіо плейд», ТОВ «Альма К», ТОВ «ТД Брістон», ТОВ «Галєос», ТОВ «Фантом Ардо», ТОВ «Ейбі Інком», ТОВ «Адванс Інком», ТОВ «Транзіт Сталь», ТОВ «Будівельно-монтажне ТОВариство «Парус», ТОВ «Равіторг», ТОВ «Маріот Компані», ТОВ «Далімаунт», ТОВ «ЛТД Нефріт», чорнових записів та інших рукописних текстів, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, вільних зразків їх почерку та підписів, засобів доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування кошів, печаток та штампів суб`єктів господарювання.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 05 березня 2018 року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1