Ухвала

від 31.01.2018 по справі 757/5036/18-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/5036/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 січня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 з участю секретаря ОСОБА_2 слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 42017000000002784 за ч. 5 ст. 191, ч.5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

31.01.2018 в провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене прокурором другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих ГПУ ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку за місцем зберігання документів ТОВ «Оптімус Плюс», за адресою: Запорізька обл., Пологівський р-он., с. Магедово, вул. Центральна, 24.

Обґрунтовуючи клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Генеральною прокуратурою України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017000000002784 за фактами розтрати бюджетних коштів в особливо великих розмірах службовими особами Дніпропетровського управління Офісу великих платників податків ДФС України та ухиленням ТОВ «Оптімус Плюс» (код ЄДРПОУ 36726843) від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що призвело до ненадходження до бюджетів коштів у великих розмірах за сприяння службових осіб Офісу великих платників податків ДФС України, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч.5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Оптімус Плюс» (код ЄДРПОУ 36726843), діючи умисно та за попередньою змовою із службовими особами податкового органу з метою привласнення бюджетних коштів в особливо великих розмірах упродовж жовтня грудня 2016, січня - серпня 2017 року подавали до Дніпропетровського управління Офісу великих платників податків ДФС України декларації та уточнені декларації з розрахунком сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість сформованого зазначеним підприємством в результаті господарської діяльності в 2016 році та у січні - серпні 2017 року.

У свою чергу службові особи Дніпропетровського управління Офісу великих платників податків на виконання попередньої домовленості із службовими особами ТОВ «Оптімус Плюс» (код ЄДРПОУ 36726843) здійснювали перевірку декларацій ТОВ «Оптімус Плюс» виключно на підставі даних, які в них зазначені, а розбіжності, які були виявлені за результатами електронної обробки податкової звітності ігнорували та не відображали в актах перевірки та включали підприємство до реєстру платників, які мають право на бюджетне відшкодування.

Зокрема, 27.02.2017 підрозділами Державної казначейської служби України на підставі надісланих 24.01.2017 органами ДФС України реєстрів по платіжному дорученню № 66 від 27.02.2017 на рахунки ТОВ «Оптімус Плюс» перераховано 157 590 134 грн. в якості відшкодування ПДВ.

Крім того, 26.04.2017 підрозділами Державної казначейської служби України на підставі надісланих органами ДФС України реєстрів по платіжному дорученню № 16250585 від 26.04.2017 на рахунки ТОВ «Оптімус Плюс» перераховано 148 683 543 грн., в якості відшкодування ПДВ.

21.08.2017 підрозділами Державної казначейської служби України отримано від Міністерства фінансів України інформацію з Реєстру про узгодженні суми бюджетного відшкодування ТОВ «Оптімус Плюс» ПДВ в сумі 47 286 531 грн. та здійснено перерахування бюджетних коштів на вказану суму.

Встановлено, що ТОВ «Оптімус Плюс» протягом 2016 проводило придбання продукції без належного оформлення бухгалтерських документів та здійснювало фіктивні операції з метою декларування до відшкодування з державного бюджету ПДВ. При цьому, з метою легалізації продукції придбаної у третіх осіб, формування податкового кредиту з податку на додану вартість, службові особи підприємства подавали до податкових органів звітність у якій відображали дані щодо придбання активів у резидентів, що мають ознаки фіктивності.

Зокрема, згідно акту позапланової виїзної перевірки ТОВ «Оптімус Плюс» (код ЄДРПОУ36726843) з питань декларування заявленого до відшкодування з бюджету податку на додану вартість у декларації за грудень 2016 року №20/28-10-48-0936726843 від 21.03.2017 проведеної Головними державними ревізорами Офісу великих платників податків ДФС під час проведення перевірки достовірності господарських взаємовідносин ТОВ «Оптімус Плюс» (код ЄДРПОУ36726843) із ПП «Східзерноагро» (код ЄДРПОУ 38966305) та ТОВ «Ресурс-Агроснаб» (код ЄДРПОУ 37942079) встановлено неправомірне декларування ТОВ «Оптімус Плюс» (код ЄДРПОУ36726843) бюджетного відшкодування в сумі 1 653 553 грн.

Матеріали перевірки свідчать про те, що службові особи ТОВ «Оптімус Плюс» шляхом внесення недостовірних даних до первинних бухгалтерських документів здійснили декларування «фіктивних» операцій з придбання врожаю соняшника 2016 року у суб`єктів підприємницької діяльності ПП «Східзерноагро» (код ЄДРПОУ 38966305) на суму ПДВ 1 197 500 грн. та ТОВ «Ресурс - Агроснаб» (код ЄДРПОУ 37942079) на суму ПДВ 456 053 грн., з метою незаконного відшкодування з державного бюджету ПДВ.

З метою збирання доказів та дослідження обставин вчинення кримінального правопорушення, перевірки законності формування заявленого до відшкодування ПДВ, перевірки законності дій окремих посадових осіб податкового органу, органом досудового розслідування ініційовано проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Оптімус Плюс» (ЄДРПОУ 36726843) Офісом великих платників податків ДФС на предмет дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства при здійсненні господарських взаємовідносин із окремими контрагентами.

Відповідно до листа Офісу великих платників податків ДФС №8853/9/28-10-14-01-11 від 06.10.2017 за податковою адресою ТОВ «Оптімус Плюс» та його посадові особи відсутні, що унеможливлює проведення перевірки.

Таким чином, грошові кошти які зараховані на рахунки ТОВ «Оптімус Плюс» (код ЄДРПОУ 36726843) в якості відшкодування ПДВ можуть бути одержані внаслідок протиправних дій службових осіб ТОВ «Оптімус Плюс» та податкового органу.

Відповідно до ухвали Печерського районного суду м. Києва у справі № 757/64261/17-к в офісних приміщеннях ТОВ «Оптімус плюс» за адресою: м. Дніпро, проспект Богдана Хмельницького, 122 проведено обшук під час якого вилучено ряд документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Оптімус Плюс». Однак вилучених документів не достатньо для проведення документальної перевірки, проведення якої доручено працівникам ДФС.

Відповідно до вилучених документів керівництвом ТОВ «Оптімусагро Трейд» прийнято рішення про передачу для збереження документів ТОВ «Оптімус Плюс» до інших підприємств за договорами зберігання документів.

Так, відповідно до договору зберігання документів № 8 від 01.09.2017 ТОВ «Оптімус Плюс» передав, а ТОВ «Оптімусагро Трейд» прийняло на відповідальне зберігання документи з метою забезпечення їх збереження за адресою: Запорізька обл., Пологівський р-он., с. Магедово, вул. Центральна, 24.

У досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем знаходження ТОВ «Оптімус Плюс» за адресою: Запорізька обл., Пологівський р-он., с. Магедово, вул. Центральна, 24.

Приміщення за адресою Запорізька обл., Пологівський р-он., с. Магедово, вул. Центральна, 24 згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №109773970 від 03.01.2018 зареєстроване на праві власності за ПАТ «Розівський елеватор».

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_5 вимоги клопотання підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Обшук, у відповідності до ст. 234 ч.1 КПК України, проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку за місцем зберігання документів ТОВ «Оптімус Плюс», за адресою: Запорізька обл., Пологівський р-он., с. Магедово, вул. Центральна, 24, з метою відшукання і вилучення знарядь вчинення кримінального правопорушення.

Щодо вимог клопотання про відшукання грошових коштів та цінних паперів з метою забезпечення відшкодування заподіяної матеріальної шкоди та можливої конфіскації майна передбаченої санкцією статті даного кримінального правопорушення, які неможливо отримати іншим способом, то зважаючи на вимоги п. 6 ч. 2 ст. 235 КПК України ці вимоги не підлягають до задоволення

Відтак клопотання підлягає до часткового задоволення

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого про рпроведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому в особливо важливих справах першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , прокурору другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 , прокурорам групи прокурорів та слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні на проведення обшуку за місцем зберігання документів ТОВ «Оптімус Плюс», за адресою: Запорізька обл., Пологівський р-он., с. Магедово, вул. Центральна, 24, з метою відшукання та вилучення податкових декларацій з відшкодування ПДВ за 2016 січень-серпень 2017 року, листів та звернень до податкового органу щодо відшкодування ПДВ ТОВ «Оптімус Плюс» та іншим комерційним структурам, документів щодо взаємовідносин ТОВ «Оптімус Плюс» із ПП «Східзерноагро» (код ЄДРПОУ 38966305), ТОВ «Ресурс - Агроснаб» (код ЄДРПОУ 37942079), ТОВ З ІІ "НОВОФАРМ" (код ЄДРПОУ 31040792), ТОВ «Сталь» (код ЄДРПОУ 35394737), ДП «Запоріжжя -Агро» (код ЄДРПОУ 34127231), ФГ «Скорук М.А.» (код ЄДРПОУ 33892894), ПП «Агропрогрес» (код ЄДРПОУ 00707998), ПСП «Агрофірма «Перше травня» (код ЄДРПОУ 25543635), ТОВ Агрофірма «Петрово» (код ЄДРПОУ 30557631), ТОВ «Преображенське» (код ЄДРПОУ 30338510), ТОВ «АФ «Рассвет» (код ЄДРПОУ 30712821), ТОВ «Агрофірма «Прогрес» (код ЄДРПОУ 30761950 ), ТОВ «КЗТС Машинінг» (код ЄДРПОУ 37388746), ТОВ Агрофірма «Дружба» (код ЄДРПОУ 03741984), ПСП «Нива» (код ЄДРПОУ 00707550), СФГ «Лан» (код ЄДРПОУ 22668709), СФГ «Рой» (код ЄДРПОУ 30299854), ТОВ «Фрідом Фарм Терра» (код ЄДРПОУ 33704518), ТОВ «КГС «Дніпро» (код ЄДРПОУ 20252198), ТОВ «Агросет» (код ЄДРПОУ 34329080), ПСП «Добробут» (код ЄДРПОУ 32019054), СТОВ «Ім. Шевченка» (код ЄДРПОУ 30702717), СФГ «Росток» (код ЄДРПОУ 21940173), ТОВ «Оріяна -Агро» (код ЄДРПОУ 33005220), Сільськогосподарське ТОВ «Південне» (код ЄДРПОУ 03785036), ПАТ «Придніпровське» (код ЄДРПОУ 00855960), ТОВ «Агрофірма «Україна» (код ЄДРПОУ 30824947), ТОВ «Орільський об`єднаний елеватор» (код ЄДРПОУ 30921733), ФГ «Кривохатько В. В.» (код ЄДРПОУ 19266077), ТОВ «Агроцентр «Раївський» (код ЄДРПОУ 34359005), ТОВ сільськогосподарське підприємство «Мелихівське» (код ЄДРПОУ 00707188), СВК «Прилиманський» (код ЄДРПОУ 03750782), ТОВ «Агрофірма «Нива» (код ЄДРПОУ 03750345), ПП АФ «Борисфен» (код ЄДРПОУ 30791681), ТОВ «Марвис» (код ЄДРПОУ 36961808), ПП «Агрофірма Ковалиха» (код ЄДРПОУ 30764752), ТОВ «Прогрес» (код ЄДРПОУ 03748986), ПрАТ «Петромихайлівське» (код ЄДРПОУ 00488800), ПП «Житниця» (код ЄДРПОУ 32653164), ТОВ «Агрофірма «Красний забойщик» (код ЄДРПОУ 30659929), ТОВ «Нива» (код ЄДРПОУ 03751209), ТОВ «Промінь» (код ЄДРПОУ 31070000), ТОВ «ЮМ-Ватутіно» (код ЄДРПОУ 32293461), ТОВ «Ланнівська МТС» (код ЄДРПОУ 32886235),ТОВ АФ «Нібас» (код ЄДРПОУ 30010348), ПІДПРИЄМСТВО ОБ`ЄДНАННЯ ГРОМАДЯН "ДОБРОБУТ" ДОГО "УСЗВІ МВС УКРАЇНИ" (код ЄДРПОУ 36354124), СВК «Росія» (код ЄДРПОУ 00849286), ПАТ «Племзавод «Степной» (код ЄДРПОУ 00849184), ТОВ «СВК Фрунзе» (код ЄДРПОУ 36648954), ТОВ «Агротрейд експорт» (код ЄДРПОУ 37576404), ТОВ «Артема 9 » (код ЄДРПОУ 32059940), СВК «Зірка» (код ЄДРПОУ 03749129), СФГ «Скорук А.В.» (код ЄДРПОУ 20260217), ТОВ «Петрівське» (код ЄДРПОУ 30896330), СТОВ «Кіровоградське» (код ЄДРПОУ 30913392), СПРАТ «Охоче» (код ЄДРПОУ 00852973), ТОВ «Укрлан» (код ЄДРПОУ 30796611), СВК «Орлянський» (код ЄДРПОУ 03750227), СТОВ «Агромайстер» (код ЄДРПОУ 32756371), ТОВ «Агрофірма «Гетьман» (код ЄДРПОУ 32328724), ФГ «Паритет А» (код ЄДРПОУ 34269960), СФГ «Ревік» (код ЄДРПОУ 31269354), ТОВ «Колос Приорілля» (код ЄДРПОУ 37834239), ПП «ОАЗІС» (код ЄДРПОУ 30791519), СК «Радянський» (код ЄДРПОУ 02137755), АФГ «Ольвія» (код ЄДРПОУ 21300350), Агрофірма «Сади України» (код ЄДРПОУ 20212313), зокрема (договорів, угод, контрактів, актів приймання передачі, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, тощо) за період 01.01.2016-31.12.2016 рік та 01.01.2017 по 01.09.2017, цивільно-правових угод, довіреностей як виданих так і отриманих, печаток, штампів, установчих документів цих підприємств та підприємств нерезидентів, у тому числі з ознаками фіктивності, документів на відкриття банківських рахунків та банківських карток, документів щодо перерахування коштів на банківські рахунки, переведення їх в готівку, виведення в офшорні зони, які можуть свідчити про обставини вчинення кримінального правопорушення та осіб, які його вчинили, матеріальних носіїв, на яких може знаходитися така інформація: комп`ютерна техніка, магнітні та електронні, цифрові носії інформації, засоби мобільного та Інтернет зв`язку, чорнові записи, записні книги, щоденники, записники, в яких можуть міститись відомості про фактичних організаторів та виконавців злочинних дій, нотатків, листів з вільними зразками підпису та почерку, документів чи інших носіїв, які містять інформацію щодо взаємовідносин із службовими особами податкового органу, які будуть доказами під час судового розгляду кримінального правопорушення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1