СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

УХВАЛА

Справа № 464/601/18

пр.№ 1-кс/464/246/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

13 лютого 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., за участі секретаря судового засідання Комарницької Р.В., слідчого Галецького Є.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Галецького Є.І. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018141190000004 від 12.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Галецький Є.І. звернувся в суд із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області Галабурда А.В., про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які знаходяться в приміщенні ПАТ ЮНЕКС БАНК м.Київ (МФО 322539), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Почайнинська, 38, щодо здійснення фінансових операцій по банківських рахунках №26008030096001 (код валюти 980 українська гривня), №26008030096001 (код валюти 840 долар США), №26008030096001 (код валюти 978 Євро), які належать ТзОВ Окзит (ЄДРПОУ 40098722).

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що вказані документи, які становлять банківську таємницю, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності ТзОВ Окзит (ЄДРПОУ 40098722). З метою встановлення фактичних обставин здійснення господарської діяльності ТзОВ Окзит (ЄДРПОУ 40098722), дослідження фактів проведення розрахунків, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів.

Представник ПАТ ЮНЕКС БАНК на розгляд клопотання не з'явився, належним чином повідомлявся про час та місце розгляду такого.

Заслухавши пояснення слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що таке підлягає до задоволення з наступних підстав.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 12.01.2018 в ЄРДР за №42018141190000004 щодо ухилення від сплати податків службовими особами МКП Метал (код ЄДРПОУ 30085020), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального правопорушення слугували матеріали позапланової виїзної документальної перевірки МКП Метал (код ЄДРПОУ 30085020) за період з 01.01.2015 по 30.09.2017, проведеної ГУ ДФС у Львівській області (акт №2208/13-01-14-06/30085020 від 07.12.2017, податкові повідомлення-рішення №0000311406, №0000321406 від 04.01.2018), відповідно до якої службові особи МКП Метал ухилились від сплати ПДВ в сумі 1035576 грн. та податку на прибуток в сумі 932019 грн., всього на загальну суму 1967595 грн. Встановлено, що службові особи МКП Метал (код ЄДРПОУ 30085020, юридична адреса: Львівська область, м.Трускавець, вул. Бориславська, 26А, фактична адреса: Львівська область, м.Дрогобич, вул. Грушевського, 15/2) здійснили сумнівні операції в лютому-березні 2016 року на загальну суму 6,2 млн. грн. та перерахували вищевказані кошти державного підприємства ПАТ Укртрансгаз через МКП Метал на підприємства з ознаками фіктивності ТзОВ Алазар (ЄДРПОУ 40053786) та ТзОВ Окзит (ЄДРПОУ 40098722).

Окрім цього, встановлено, що МКП Метал у грудні 2015 року та січні 2016 року придбало в ПАТ Дрогобицький машинобудівний завод (ЄДРПОУ 00153362) заглушки швидкозмінні в кількості 540 шт. на загальну суму 1 млн. грн. (в т.ч. ПДВ 0,2 млн. грн.). В подальшому, у лютому-березні 2016 року МКП Метал документує придбання послуг по відновленню технічного стану та переконсервації заглушки швидкозмінної ДУ-150, ДУ-200, ДУ-300 на загальну суму 6213456 грн. (в т.ч. ПДВ 1035576 грн.) від новостворених суб`єктів господарювання, що зареєстровані в ДПІ у Соломянському районі м. Києва, а саме: від ТзОВ Окзит (ЄДРПОУ 40098722) на загальну суму 1630 242 грн. (в т.ч. 271 707 грн. ПДВ) та від ТзОВ Алазар (ЄДРПОУ 40053786) на загальну суму 4583 214 грн. (в т.ч. 763 869 грн. ПДВ), які не декларують наявність найманих осіб, не подають декларації з податку на прибуток за 2015 рік та декларують придбання хлібобулочних, м`ясних виробів, круп, цукру, миючих засобів, засобів особистої гігієни, та реалізують труби, сантехнічні товари, макуху, шрот, тобто здійснюють підміну товару, а відтак легалізують походження товару та формують податковий кредит по безтоварних операціях платникам реального сектору економіки. Крім цього встановлено, що ТзОВ Алазар подало в ДПІ за місцем реєстрації декларації з податку на додану вартість за січень, лютий та березень 2016 року. Дані про подану податкову звітність за 2015 рік відсутні. Також підприємство не подавало податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, що свідчить про відсутність найманих працівників. Водночас встановлено, що ТзОВ Окзит подало в ДПІ за місцем реєстрації декларації з податку на додану вартість за березень та квітень 2016 року. Дані про подану податкову звітність за 2015 рік відсутні. Також підприємство не подавало податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку, що свідчить про відсутність найманих працівників.

В результаті проведеного аналізу даних результатів автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, даних архіву електронної звітності Центру обробки електронної звітності ДФС України встановлено, що ТзОВ Алазар та ТзОВ Окзит у січні-березні 2016 року по ланцюгу постачання сформували податковий кредит від ТзОВ Страйдлайн (ЄДРПОУ 40053440), ТзОВ Емерс (ЄДРПОУ 40053697), ТзОВ Вертикаль сервіс плюс (ЄДРПОУ 37817171) у вигляді придбання хлібобулочних, м`ясних виробів, круп, цукру, миючих засобів, засобів особистої гігієни, тощо. В той же час ТзОВ Алазар та ТзОВ Окзит реалізують труби, сантехнічні товари, макуха, шрот, що не відповідає номенклатурі придбаного товару, а саме згаданої послуги по відновленню технічного стану та переконсервації заглушок швидкознімних.Згідно податкових накладних, внесених до єдиного реєстру податкових накладних, ТзОВ Алазар та ТзОВ Окзит не придбавали послуги по відновленню технічного стану та переконсервації згаданих заглушок швидкознімних.

Окрім цього встановлено, що слідчим управлінням ФР ДПІ у Соломянському районі ГУ ДФС м. Києва проводилось досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100030000034 за ч.1 ст. 205 КК України щодо створення в період 2014-2016 років ряду фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме: ТзОВ Страйдлайн (ЄДРПОУ 40053440), ТзОВ Емерс (ЄДРПОУ 40053697) та інших, що були створені з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг різним суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки по незаконному переведенню безготівкових коштів у готівку, а також незаконному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат.

Відповідно до вироку Печерського районного суду м. Києва від 13.02.2017 керівника, засновника, головного бухгалтера ТзОВ Емерс ОСОБА_3 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України. Відповідно до вироку ТзОВ Емерс (ЄДРПОУ 40053697) було створено з метою прикриття незаконної діяльності та сприяння суб`єктам господарювання реального сектору економіки в мінімізації податкових зобов'язань, шляхом формування незаконного податкового кредиту та валових витрат, у тому числі для ТзОВ Окзит та ТзОВ Алазар . Виходячи з вищевикладеного, операції з постачання ТзОВ Окзит та ТзОВ Алазар робіт (послуг) для МКП Метал є безтоварними та не були спрямовані на настання реальних економічних наслідків.

Разом з тим, досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ Окзит (ЄДРПОУ 40098722) з метою прикриття незаконної діяльності використовувало рахунки №26008030096001 (код валюти 980 українська гривня), №26008030096001 (код валюти 840 долар США), №26008030096001 (код валюти 978 Євро), відкриті в ПАТ ЮНЕКС БАНК м.Київ (МФО 322539), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Почайнинська, 38.

Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, відносяться до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З урахуванням наведеного, внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, необхідні документи ТзОВ Окзит (ЄДРПОУ 40098722), які перебувають у володінні ПАТ ЮНЕКС БАНК м.Київ (МФО 322539), хоча згідно з положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.ст. 132, 163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України,

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Галецькому Євгену Ігоровичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ ЮНЕКС БАНК м.Київ (МФО 322539), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Почайнинська, 38, а саме:

- юридичну справу, документів про відкриття рахунків №26008030096001 (код валюти 980 українська гривня), №26008030096001 (код валюти 840 долар США), №26008030096001 (код валюти 978 Євро), які належать ТзОВ Окзит (ЄДРПОУ 40098722);

- інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунках №26008030096001 (код валюти 980 українська гривня), №26008030096001 (код валюти 840 долар США), №26008030096001 (код валюти 978 Євро) за період з 05.02.2016 по 30.01.2018, які належать ТзОВ Окзит (ЄДРПОУ 40098722);

- грошові чеки на отримання готівки з рахунків №26008030096001 (код валюти 980 українська гривня), №26008030096001 (код валюти 840 долар США), №26008030096001 (код валюти 978 Євро) за період з 05.02.2016 по 30.01.2018, які належать ТзОВ Окзит (ЄДРПОУ 40098722);

- картку із зразками підписів та відбитком печатки ТзОВ Окзит (ЄДРПОУ 40098722).

Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу ПАТ ЮНЕКС БАНК м.Київ (МФО 322539), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Почайнинська, 38 (тел.044-585-14-75).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Шашуріна Г.О.

Дата ухвалення рішення 13.02.2018
Зареєстровано 18.02.2018
Оприлюднено 18.02.2018

Судовий реєстр по справі 464/601/18

Проскрольте таблицю вліво →
Рішення Суд Форма
Ухвала від 16.11.2018 Сихівський районний суд м.Львова Кримінальне
Ухвала від 13.09.2018 Сихівський районний суд м.Львова Кримінальне
Ухвала від 13.09.2018 Сихівський районний суд м.Львова Кримінальне
Ухвала від 17.08.2018 Сихівський районний суд м.Львова Кримінальне
Ухвала від 30.03.2018 Сихівський районний суд м.Львова Кримінальне
Ухвала від 30.03.2018 Сихівський районний суд м.Львова Кримінальне
Ухвала від 30.03.2018 Сихівський районний суд м.Львова Кримінальне
Ухвала від 20.02.2018 Сихівський районний суд м.Львова Кримінальне
Ухвала від 20.02.2018 Сихівський районний суд м.Львова Кримінальне
Ухвала від 13.02.2018 Сихівський районний суд м.Львова Кримінальне
Ухвала від 13.02.2018 Сихівський районний суд м.Львова Кримінальне
Ухвала від 13.02.2018 Сихівський районний суд м.Львова Кримінальне
Ухвала від 13.02.2018 Сихівський районний суд м.Львова Кримінальне
Ухвала від 13.02.2018 Сихівський районний суд м.Львова Кримінальне
Ухвала від 08.02.2018 Сихівський районний суд м.Львова Кримінальне

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Відстежувати судові рішення та засідання

Додайте Опендатабот до улюбленного месенджеру

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону