Ухвала

від 08.02.2018 по справі 607/1878/18

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

08.02.2018 Справа №607/1878/18

Провадження №1-кс/607/965/2018

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_5 про накладення грошового стягнення за невиконання процесуального обов`язку,-

в с т а н о в и в :

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про накладення грошового стягнення в рамках кримінального провадження №32017210000000022 від 23.03.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_5 .

Згідно клопотання слідчого, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017210000000022 від 23.03.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами TOB «Кременецьке молоко» (код ЄДРПОУ 30917423) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що службові особи вказаного товариства з метою мінімізації податкового навантаження та ухилення від сплати податків відображають в обліку та звітності проведення безтоварних фінансово-господарських операцій по реалізації молочної продукції власного виробництва суб`єктам господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме ПП «Строй Пак» (код ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «Пейсмен» (код ЄДРПОУ 39733440), TOB «Спецторг» (код ЄДРПОУ 39397967), TOB «ТК «Гранд Маркет» (код ЄДРПОУ 40228926), TOB «Авангард групп» (код ЄДРПОУ 40746022) TOB «Цукмолтрейд» (код ЄДРПОУ40825528), TOB «Дельтатранс» (код ЄДРПОУ 40202274).

Разом з тим, виготовлена TOB «Кременецьке молоко» молочна продукція, фактично реалізовується через торгівельну мережу без відображення в бухгалтерській та податковій звітності товариства (по так-званій «другій формі») за готівку фізичним особам.

Виручені від такої реалізації грошові кошти на товаристві не обліковуються, внаслідок чого службові особи TOB «Кременецьке молоко», шляхом приховання об`єкту оподаткування, умисно ухилитись від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за 2014-2017 роки на суму понад 4 млн. грн., що є особливо великими розмірами.

В ході розслідування кримінального провадження виникла необхідність допитати як свідка ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживає за адресою: АДРЕСА_1 ).

16.01.2018 ОСОБА_7 вручено повістку про його виклик на 14 год. 30 хв. 26.01.2018 в кабінет №814 слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області за адресою: м. Тернопіль, вул. Білецька, 1, для участі у допиті в якості свідка у даному кримінальному провадженні, однак на виклик слідчого ОСОБА_8 не з`явився без поважних причин, про причини неприбуття не повідомив. Будь-яких документів, що підтверджують причину для неявки до слідчого, ОСОБА_6 не надав.

Крім того, 16.01.2018 ОСОБА_6 вручено повістку про його виклик на 14 год. 30 хв. 30.01.2018 в кабінет №814 слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області за адресою: м. Тернопіль, вул. Білецька, 1, для участі у допиті в якості свідка у даному кримінальному провадженні, однак на виклик слідчого ОСОБА_6 повторно не з`явився без поважних причин, про причини неприбуття не повідомив. Будь-яких документів, що підтверджують причину для неявки до слідчого, ОСОБА_6 не надав.

Слідчий в судовому засіданні заявлене клопотання підтримав, просив задоволити з мотивів, наведених у ньому.

Захисник ОСОБА_4 в судовому засіданні щодо накладення на ОСОБА_6 грошового стягнення заперечив, посилаючись на те, що останнього допитували у вказаному кримінальному провадженні в якості свідка, а повторно вручаючи йому повістку про виклик не повідомили з яких причин необхідно проводити повторний допит, також слід звернути увагу й на те, що повідомлення про виклик вручено ОСОБА_6 особою, яка не мала на це відповідних повноважень.

Слідчий суддя, вислухавши думку учасників у кримінальному провадженні, дослідивши матеріали клопотання, прийшов до наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 133 КПК України, слідчий, прокурор під час досудового розслідування має право викликати підозрюваного, свідка, потерпілого або іншого учасника кримінального провадження у встановлених цим Кодексом випадках для допиту чи участі в іншій процесуальній дії.

Ч. 1 ст. 135 КПК України передбачено, що особа викликається до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду шляхом вручення повістки про виклик, надіслання її поштою, електронною поштою чи факсимільним зв`язком, здійснення виклику по телефону або телеграмою.

А ч. 6 ст. 135 КПК України передбачено, що повістка про виклик вручається особі працівником органу зв`язку, працівником правоохоронного органу, слідчим, прокурором, а також секретарем судового засідання, якщо таке вручення здійснюється в приміщенні суду.

З витягу, з кримінального провадження №3201721000000022 від 23.03.2017 року, вбачається, що в даному кримінальному провадженні призначено слідчими ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , прокурорами ОСОБА_5 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 .

Слідчим до клопотання долучено копію корінців повістки про виклик, в яких зазначені дані зокрема стосовно особи, якій вручено повістку про виклик та особи, яка вручила дану повістку, при чому неможливо встановити дану особу, та наявність у неї повноважень для вручення повістки про виклик.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про те, що в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 погодженого із прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_5 слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 139, 144-147, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

В задоволенні клопотання про накладення на свідка ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 ), грошового стягнення на користь держави у розмірі 0,5 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб, за невиконання ним своїх процесуальних обов`язків, а саме за ухилення від явки до слідчого відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали буде проголошено учасникам в приміщенні Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області 12 лютого 2018 року о 17 год. 30 хв.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1