Ухвала

від 16.02.2018 по справі 569/2265/18

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/2265/18

УХВАЛА

16 лютого 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий) розглянувши в судовому засіданні в м. Рівне клопотання погоджене прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про обшук,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, в межах кримінального провадження № 3201818000000000003 від 12.01.2018, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах (9,3 млн.грн.) службовими особами ТОВ «Західенергопостач», за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати дозвіл на проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 , адреса місця розміщення офісного приміщення щодо відпуску паливно-мастильних матеріалів ТОВ «Західенергопостач», з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей, перелік яких наведено у клопотанні, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні.

Слідчий у клопотанні вказує, що службові особи ТОВ «Західенергопостач», внаслідок проведення операцій, що мають ознаки безтоварності з ТОВ «Роял-Нафта», ТОВ «Делюкс Трейд» , ТОВ «Брайтон ЮА», ТОВ «Інтосервіс», ТОВ «Екобудкомплекс», ТОВ «Майстер Глас Декор», ТОВ «Леів», ТОВ «Ягарт» , ТОВ «Мілуокі», ТОВ «Юрсмарт», ТОВ «Мемфіс Груп» та ТОВ «Аврора Груп Трейд», ФОП ОСОБА_5 , ТОВ «Інвестпростір», що підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Західенергопостач» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014р. по 31.03.2017р. №926/17-00-14-01/34781258 від 22.09.2017р., занизили податок на прибуток у розмірі 6146456грн. та податок на додану вартість у сумі 3231057 грн. що призвело до ненадходження в бюджет коштів у особливо великих розмірах.

Слідчий доводить, що є відомості про те, що ТОВ «Західенергопостач» відобразило проведення господарських операцій зі вказаними суб`єктами господарської діяльності, лише документально у бухгалтерському та податковому обліку товариства без реального руху активів, метою яких мінімізації податкових зобов`язань.

Допитаний співробітник оперативного підрозділу, який проводив аналіз господарської діяльності ТОВ «Західенергопостач» в межах ЗУ «Про ОРД», дав показання, що у вищевказаних суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності відсутні засоби для здійснення самостійної фінансово-господарської діяльності, а саме: офісні та складські приміщення, транспортні засоби, комп`ютерна техніка, наймані працівники, що вказує лише на документальне оформлення господарських операцій. Також у діяльності останніх відслідковується пересорт продукції (невідповідність обсягів придбаної продукції до обсягів реалізованої). Згідно отриманих відомостей з МВС вищевказані СГД свідоцтва на перевезення небезпечних вантажів протягом 2015-2017 років не отримували та транспортних засобів у власності не мають.

Відповідно до отриманих копій документів від ТОВ «Західенергопостач», останні заправлялись на АЗС, які перебувають у власності ТОВ «Західенергопостач», по 200-500 разів на день по 10-50л та розрахунок проводився готівкою, однак у власності СГД, які мають ознаки фіктивності жодних транспортних засобів не має.

Слідчий доводить про необхідність обшуку за вказаною адресою, з метою відшукування зазначених у клопотанні майна, документів та речей щодо відпуску паливно-мастильних матеріалів ТОВ «Західенергопостач», оскільки вони мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженні.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав на нерухоме майно від 17.01.2018 №110890605 нерухоме майно будівля, за адресою, м.Рівне, вул. Соборна, 370, на праві приватної власності належить ТОВ «РІФ» 24176519.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Оцінюючи надані до клопотання матеріали, в тому числі протокол допиту свідка ОСОБА_6 , слідчий суддя вважає їх достатніми для надання дозволу на проведення обшуку за вказаною адресою, з метою відшукати речей та документів, які мають суттєве значення в кримінальному провадженні.

Тому, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 ОСОБА_13 , ОСОБА_14 дозвіл на проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 , адреса місця розміщення офісного приміщення щодо відпуску паливно-мастильних матеріалів ТОВ «Західенергопостач» (згідно інформаційної довідки з Реєстру прав на нерухоме майно від 17.01.2018 №110890605 нерухоме майно будівля, за адресою, м.Рівне, вул. Соборна, 370, на праві приватної власності належить ТОВ «РІФ» 24176519) з метою відшукування документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме:

-наказів на призначення та/чи звільнення посадових осіб, директорів, бухгалтерів, осіб які мають (мали) право підпису договорів, податкової звітності у період з 01.01.2014 по час оголошення ухвали;

-посадових інструкцій таких посадових осіб або інші документи, які врегульовують повноваження вказаних осіб, у період з 01.01.2014 по час оголошення ухвали;

-копії статуту підприємства зі змінами та доповненнями до такого які вносились у період з 01.01.2014 року по час оголошення ухвали;

-протоколи (рішення) засідань зборів власників за період з 01.01.2014 по час оголошення ухвали;

-оригінали документів, щодо проведення господарських операцій ТОВ «Західенергопостач» з ТОВ «Роял-Нафта» (код ЄДРПОУ 41019814), ТОВ «Делюкс Трейд» (код ЄДРПОУ 39861751), ТОВ «Брайтон ЮА» (код ЄДРПОУ 39879051), ТОВ «Інтосервіс» (код ЄДРПОУ 40158723), ТОВ «Екобудкомплекс» (код ЄДРПОУ 40060222), ТОВ «Майстер Глас Декор» (код ЄДРПОУ 37131057), ТОВ «Леів» (код ЄДРПОУ 40470264), ТОВ «Ягарт» (код ЄДРПОУ 40026930), ТОВ «Мілуокі» (код ЄДРПОУ 39824348), ТОВ «Юрсмарт» (код ЄДРПОУ 39732247), ТОВ «Мемфіс Груп» (код ЄДРПОУ 39947880) та ТОВ «Аврора Груп Трейд» (код ЄДРПОУ 40081719), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ТОВ «Інвестпростір» (код ЄДРПОУ 41057781), у тому числі: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, при наявності експертних оцінок товарів/послуг (в т.ч. ринкової вартості), журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних (документів підтверджуючих рух товару), шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з вказаним СГД, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості. А також:

?документи, що підтверджують проведення розрахунків за результатом проведених операцій зі вказаними суб`єктами господарювання, платіжні доручення, витяги з бази клієнт банк, інше по суті;

?звіти про дебіторські кредиторські операції по рахунках НОМЕР_2 , 26005124358001,260007856, НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_10 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , 37619100110959, НОМЕР_21 за період з 01.01.2014 по час оголошення ухвали (за узгодження в електронному вигляді);

?зведених регістрів бухгалтерського обліку, у тому числі журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей по рахунках бухгалтерського обліку - 36, 63, та інші, за період з 01.01.2014 по час оголошення ухвали;

-документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину;

-незаповнені документи із відтисками печаток та штампів,

-чорнових записів, чорнової бухгалтерії, та інших предметів і речей, що свідчать про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Західенергопостач», на яких містяться документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Західенергопостач», які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Строк дії ухвали 20 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1