Рішення

від 15.12.2009 по справі 2-о-1019-09

МЕЛІТОПОЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 2-о-1019

2009 рік

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 грудня 2009 року м.Мелітополь

Мелітопольський міськрай онний суд Запорізької област і в складі головуючого - суд ді Баранова В.І., при секретарі Сюсель І.М.,

розглянувши у судовому зас іданні цивільну справу за за явою Мелітопольської об' єд наної державної податкової і нспекції Запорізькій област і про одержання дозволу на ро зкриття та отримання інформа ції про обсяг та обіг коштів п о розрахунковому рахунку Тов ариства з обмеженою відповід альністю “Верховина - 2004” в ф ілії Публічного акціонерног о товариства “Промінвестбан ку” в м.Мелітополі Запорізьк ої області за період з 01.10.2004 рок у по дату надання довідки,

ВСТАНОВИВ:

Начальник Мелітопольсь кої ОДПІ в Запорізькій облас ті звернулася до Мелітопольс ького міськрайонного суду За порізької області з заявою п ро одержання дозволу на розк риття та отримання інформаці ї про обсяг та обіг коштів по р озрахункових рахунках ТОВ “В ерховина - 2004” в Філії ПАТ “Пр омінвестбанку” в м.Мелітопол і Запорізької області за пер іод з 01.10.2004 року по дату надання довідки, просить зобов' яза ти філію зазначеного банку р озкрити інформацію, що місти ть банківську таємницю та на дати заявнику відомості про обсяг та обіг грошових кошті в з зазначенням дати, номеру д окумента, назви операції, код у ЄДРПОУ, номеру рахунку одер жувача або платника, його наз ву та організаційно-правову форму і суми операцій по розр ахунковому рахунку № 26000301281525, від критому 16.12.2004 року, код валюти 980 - “українська гривня”, що на лежить ТОВ “Верховина - 2004” к од ЄДРПОУ 32876117, місцезнаходжен ня: Запорізька область, Меліт опольський район, с.Лазурне, в ул.Студентська, буд.27-В за пері од з 01.10.2004 року по дату надання д овідки.

В обґрунтування заяви вказ ує, що ТОВ “Верховина - 2004” зар еєстроване Мелітопольською районною Державною адмініст рацією 06.04.2004 року, рішення № Ю0010598. Місцезнаходження підприємс тва відповідно до установчих документів: 72372, Запорізька обл асть, Мелітопольський район, с.Лазурне, вул.Студентська, 27-В . Мелітопольською ОДПІ одерж ана постанова господарськог о суду Запорізької області в ід 15.02.2007 року про визнання банкр утом та відкриття ліквідацій ної процедури товариства з о бмеженою відповідальністю “ Верховина - 2004”, код ЄДРПОУ 328761 17, арбітражним керуючим була п ризначена ліквідатор ОСОБ А_1 (ліцензія Державного деп артаменту з питань банкрутст ва НОМЕР_1), місцезнаходже ння: 69035, АДРЕСА_1, тому, для за безпечення повноти та всебіч ності перевірки суб' єкта го сподарювання ТОВ “Верховина - 2004”, з метою контролю щодо п равильності, своєчасності сп равляння податків і зборів (о бов' язкових платежів), заяв ник звернувся до суду з цією з аявою.

В судове засідання предста вники Мелітопольської ОДПІ, ТОВ “Верховина - 2004” та філії ПАТ “Промінвестбанку” в м.Ме літополі Запорізької област і, що були належним чином пові домлені про місце, дату та час розгляду справи, в судове зас ідання не з' явилися, відомо стей про причину своєї неявк и до суду не надали, проте їхня неявка не перешкоджає розгл яду заяви, тому суд вважає мож ливим розглядати справу за ї х відсутності.

Дослідивши матеріали спра ви, суд приходить до наступно го.

Згідно зі ст.60 Закону Україн и “Про банки та банківську ді яльність” від 07.12.2000 р., інформац ія щодо діяльності та фінанс ового стану клієнту, яка стал а відомою банку у процесі обс луговування клієнта та взаєм овідносин з ним чи третім осо бам при наданні послуг банку і розголошення якої завдати матеріальної чи моральної ш коди клієнту, є банківською т аємницею.

Відповідно до п.2 ч.1 ст.62 того ж Закону, інформація щодо юрид ичних та фізичних осіб, яка мі стить банківську таємницю, р озкривається банками на пись мову вимогу суду або за рішен ням суду.

Пунктом 5 ст.11 Закону України “Про державну податкову слу жбу в Україні” передбачено, щ о органи державної податково ї служби у випадках, в межах ко мпетенції та у порядку, встан овленими законами України, м ають право одержувати безопл атно від платників податків, а також від установ Націонал ьного банку України та комер ційних банків у порядку, вста новленому Законом України “П ро банки та банківську діяль ність”, довідки та/або копії д окументів про наявність банк івських рахунків, а на підста ві рішення суду - про обсяг т а обіг коштів на рахунках, у то му числі про ненадходження у встановлені терміни валютно ї виручки від суб' єктів під приємницької діяльності.

Відповідно до п.6 ч.6 ст.11 Закон у України “Про державну пода ткову службу в Україні”, у вип адку ліквідації підприємств а проводиться позапланова пе ревірка.

Викладені в заяві обставин и підтверджуються також копі єю довідки № 252 з ЄДРПОУ /а.с.4/, ко пією повідомлення від платни ка податків про відкриття ра хунку в установі банку /а.с.5/, ко пією свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи / а.с.6/, іншими матеріалами спра ви.

В заяві ставиться питання п ро розкриття інформації, що с тановить банківську таємниц ю, та надання Мелітопольські й ОДПІ відомостей про обсяг т а обіг грошових коштів у філі ї ПАТ “Промінвестбанку” в м.М елітополі Запорізької облас ті, бо це необхідно для забезп ечення повноти та всебічност і перевірки суб' єкта господ арювання ТОВ “Верховина - 2004 ” щодо правильності, своєчас ності справляння податків і зборів (обов' язкових платеж ів), тобто маються підстави дл я задоволення заяви.

Керуючись ст.60, ст.62 Закону Ук раїни “Про банки та банківсь ку діяльність”, Законом Укра їни “Про державну податкову службу”, ст.289, ст.290 ЦПК України,

ВИРІШИВ:

Заяву Мелітопольської о б' єднаної державної податк ової інспекції Запорізькій о бласті про одержання дозволу на розкриття та отримання ін формації про обсяг та обіг ко штів по розрахункових рахунк ах Товариства з обмеженою ві дповідальністю “Верховина - 2004” в філії Публічного акціон ерного товариства “Промінве стбанк” в м.Мелітополь Запор ізької області задовольнити .

Зобов' язати філію Публіч ного акціонерного товариств а “Промінвестбанку” в м.Мелі тополі Запорізької області, яке знаходиться за адресою: З апорізька область, м.Мелітоп оль, вул.К.Маркса, 14, розкрити ін формацію, що містить банківс ьку таємницю та надати Меліт опольській об' єднаній держ авній податковій інспекції ( місцезнаходження - 72309, Запор ізька область, м.Мелітополь, в ул.Кірова, 31) відомості про обс яг та обіг грошових коштів з з азначенням дати, номеру доку менту, назви операції, коду ЄД РПОУ, номеру рахунку одержув ача, або платника, його назву т а організаційно-правову форм у і суми операцій по розрахун ковому рахунку № 26000301281525 відкрит ому 16.12.2004 року, код валюти 980 - “у країнська гривня”, що належа ть юридичній особі - товарист ву з обмеженою відповідальні стю “Верховина- 2004”, код ЄДРП ОУ 32876117, місцезнаходження: Запо різька область, Мелітопольсь кий район, с.Лазурне, вул.Студе нтська, 27-В (арбітражний керую чий - ліквідатор ОСОБА_1 (ліцензія Державного департа менту з питань банкрутства НОМЕР_1), місцезнаходження: АДРЕСА_1), за період з 01.10.2004 ро ку по дату надання довідки.

Рішення може бути оскаржен е заявником або особою, щодо я кої банк розкриває банківськ у таємницю, в апеляційному по рядку до апеляційного суду З апорізької області через Мел ітопольський міськрайонний суд шляхом подачі в п' ятиде нний строк з дня ухвалення рі шення апеляційної скарги, з н аправленням копії апеляційн ої скарги до апеляційного су ду.

СУДДЯ В .І.БАРАНОВ