Ухвала
від 20.02.2018 по справі 757/9177/18-к
ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/9177/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 лютого 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,-

В С Т А Н О В И В :

20 лютого 2018 року прокурор відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках юридичних осіб в банківських установах, а саме:

1. Южне ГРУ ПАТ КБ "Приватбанк" м. Одеса (МФО 328704) рахунки:

- № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які належать ТОВ "Одеса Експерт Роял» (ЄДРПОУ 38644857);

- № НОМЕР_4 ; № НОМЕР_5 , які належать ПП «Панаком ЮГ» (ЄДРПОУ 34108800);

- № НОМЕР_6 , який належить ТОВ «Юридичний дім ваше право» (ЄДРПОУ 39986935);

- № НОМЕР_7 , який належить ТОВ "Будівельно-монтажне управління МП-423» (ЄДРПОУ 41418137);

- № НОМЕР_8 , який належить ТОВ "Бітеко Компані» (ЄДРПОУ 41400507);

- № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 ; № НОМЕР_11 ; № НОМЕР_12 , які належать ТОВ «Моріс Лейк фінанси» (код ЄДРПОУ 40719135);

- № НОМЕР_13 ; № НОМЕР_14 , які належать ТОВ «Престиж АПК» (код ЄДРПОУ 41274795);

- № НОМЕР_15 , який належить ТОВ «Тредмур» (код ЄДРПОУ 41205826);

- № НОМЕР_16 , який належить ТОВ У Сигма» (код ЄДРПОУ 41391718);

- № НОМЕР_17 ; № НОМЕР_18 ; № НОМЕР_19 ; № НОМЕР_20 ; № НОМЕР_21 ; № НОМЕР_22 ; № НОМЕР_23 , які належать ТОВ «Дистрибьюшн Логістік» (код ЄДРПОУ 40460874);

- № НОМЕР_24 , який належить ТОВ «Гарден Спейлз» (код ЄДРПОУ 40735654);

- № НОМЕР_25 , який належить ТОВ «Будсітіпроект» (код ЄДРПОУ 41218149);

- № НОМЕР_26 , який належить ТОВ «Буд Конкорд Фінанс» (код ЄДРПОУ 41322728);

- № НОМЕР_27 , який належить ТОВ «Буд Гарант Компані» (код ЄДРПОУ 41311784);

- № НОМЕР_28 , який належить ТОВ «Адалая» (код ЄДРПОУ 41477721);

2. ПАТ "Марфін Банк" (МФО 328168) рахунки:

- № НОМЕР_29 ; № НОМЕР_30 ; № НОМЕР_31 , які належать ТОВ "Одеса Експерт Роял» (ЄДРПОУ 38644857);

- № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 ; № НОМЕР_34 ; № НОМЕР_35 , які належать ТОВ «Кронтайм Плюс» (ЄДРПОУ 40456742);

- № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 ; № НОМЕР_38 , які належать ТОВ "Охоронне агентство 7.62" (ЄДРПОУ 40629911);

- № НОМЕР_39 ; № НОМЕР_40 , які належать ТОВ "Панаком Юг" (ЄДРПОУ 34108800);

- № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 ; № НОМЕР_43 , які належать ТОВ «Юридичний дім Ваше право» (ЄДРПОУ 39986935);

- № НОМЕР_44 ; № НОМЕР_45 ; № НОМЕР_46 , який належить ТОВ «Соул Лоджистікс» (ЄДРПОУ 36612671);

- № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 ; № НОМЕР_49 ; № НОМЕР_50 , які належать ТОВ «Діл Фрут Груп» (ЄДРПОУ 39718950);

3. Акціонерний банк"Пiвденний (МФО 328209) рахунки:

- № НОМЕР_51 (980); № НОМЕР_51 (840); № НОМЕР_51 (978), які належать ТОВ «Кронтайм плюс» (ЄДРПОУ 40456742);

- № НОМЕР_52 (840), НОМЕР_52 (978), НОМЕР_52 (980), які належать ТОВ "Охоронне агентство 7.62" (ЄДРПОУ 40629911);

- № НОМЕР_53 (840); № НОМЕР_53 (978); № НОМЕР_53 (980), які належать ТОВ "Діл Фрут Груп" (ЄДРПОУ 39718950);

4. АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м. Києві (МФО 380805) рахунки:

- № НОМЕР_54 ; № НОМЕР_55 ; № НОМЕР_56 , які належать ТОВ "Охоронне агентство 7.62" (ЄДРПОУ 40629911);

- № НОМЕР_57 , який належить ТОВ «Тредмур» (код ЄДРПОУ 41205826);

- № НОМЕР_58 ; № НОМЕР_59 , які належать ТОВ «Дистрибьюшн Логістік» (код ЄДРПОУ 40460874);

5. ПАТ "Сбербанк" (МФО 320627) рахунки:

- № НОМЕР_60 (643); № НОМЕР_61 (840); № НОМЕР_62 (980); № НОМЕР_60 (980); № НОМЕР_63 (840); № НОМЕР_63 (978); № НОМЕР_63 (980); № НОМЕР_60 (978), які належать ТОВ «Кардітрейд» (ЄДРПОУ 40917977);

- № НОМЕР_64 (840); № НОМЕР_64 (980); № НОМЕР_65 (840); № НОМЕР_65 (980); № НОМЕР_66 (980), які належать ТОВ «Діл Фрут Груп» (ЄДРПОУ 39718950);

- № НОМЕР_67 (840); № НОМЕР_67 (978); № НОМЕР_68 (980); № НОМЕР_69 (643); № НОМЕР_69 (840); № НОМЕР_69 (978); № НОМЕР_69 (980); № НОМЕР_67 (980), які належать ТОВ «Бірамстел» (код ЄДРПОУ 40820708);

6. ПАТ "Альфа-Банк" у м. Києві (МФО 300346) рахунки:

- № НОМЕР_70 (980), який належить ТОВ «Одеса Експерт Роял» (ЄДРПОУ 38644857);

- № НОМЕР_71 (840); № НОМЕР_71 (978); № НОМЕР_71 (980), які належать ТОВ «Рубі-ком» (ЄДРПОУ 41205407);

- № НОМЕР_72 (980); № НОМЕР_73 (980), які належать ТОВ «Кардітрейд» (ЄДРПОУ 40917977);

- № НОМЕР_74 (840); № НОМЕР_74 (978); № НОМЕР_74 (980), які належать ТОВ «Лаймен Інвест» (ЄДРПОУ 41124784);

- № НОМЕР_75 (840); № НОМЕР_75 (978); № НОМЕР_75 (980), які належать ТОВ «Редейл ЛТД» (ЄДРПОУ 41043496);

- № НОМЕР_76 (840); № НОМЕР_76 (978); № НОМЕР_76 (980), які належать ТОВ «Солтан» (ЄДРПОУ 41124407);

- № НОМЕР_77 (980), який належить ТОВ «Юридичний дім Ваше право» (ЄДРПОУ 39986935);

- № НОМЕР_78 (840); № НОМЕР_78 (978); № НОМЕР_78 (980), які належать ТОВ «Агрокомпані ЛТД» (ЄДРПОУ 40174593);

- № НОМЕР_79 (840); № НОМЕР_79 (980); № НОМЕР_80 (980), які належать ТОВ «Діл Фрут Груп» (ЄДРПОУ 39718950);

- № НОМЕР_81 (840); № НОМЕР_81 (978); № НОМЕР_81 (980), які належать ТОВ «Дектрейл ЛТД» (ЄДРПОУ 41072595);

- № НОМЕР_82 (980), який належить ТОВ «Бірамстел» (код ЄДРПОУ 40820708);

7. ПАТ "Універсал Банк" (МФО 322001) рахунки:

- № НОМЕР_83 ; № НОМЕР_84 ; № НОМЕР_85 , які належать ТОВ «Рубі-Ком» (ЄДРПОУ 41205407);

- № НОМЕР_86 ; № НОМЕР_87 ; № НОМЕР_88 , які належать ТОВ «Лаймен Інвест» (ЄДРПОУ 41124784);

- № НОМЕР_89 ; № НОМЕР_90 ; № НОМЕР_91 , які належать ТОВ «Редейл ЛТД» (ЄДРПОУ 41124407);

- № НОМЕР_92 ; № НОМЕР_93 ; № НОМЕР_94 , які належать ТОВ «Солтан» (ЄДРПОУ 41124407);

- № НОМЕР_95 ; № НОМЕР_96 ; № НОМЕР_97 ; № НОМЕР_98 , які належать ТОВ Агрокомпані ЛТД» (ЄДРПОУ 40174593);

- № НОМЕР_99 , № НОМЕР_100 ; № НОМЕР_101 , які належать ТОВ «Дектрейл ЛТД» (ЄДРПОУ 41072595);

8. ПАT "ПУМБ" (МФО 334851) рахунки:

- № НОМЕР_102 ; № НОМЕР_103 , які належать ТОВ «Одеса Експерт Роял» (ЄДРПОУ 38644857);

- № НОМЕР_104 ; № НОМЕР_105 , які належать ТОВ «Вествуд Провіжн» (ЄДРПОУ 40467602);

- № НОМЕР_106 , який належить ТОВ «Юридичний дім Ваше право» (ЄДРПОУ 39986935);

9. ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371) рахунки:

- № НОМЕР_107 (643); № НОМЕР_107 (840); № НОМЕР_107 (978); № НОМЕР_107 (980), які належать ТОВ «Агрокомпані ЛТД» (ЄДРПОУ 40174593);

10. АБ «УкрГазБанк» (МФО 320478) рахунки:

- № НОМЕР_108 (643); № НОМЕР_108 (840); № НОМЕР_108 (978); № НОМЕР_108 (980), які належать ТОВ «Агрокомпані ЛТД» (ЄДРПОУ 40174593);

11. АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) рахунки:

- № НОМЕР_109 (980); № НОМЕР_110 (980), які належать ТОВ «Моріс Лейк Фінанс» (код ЄДРПОУ 40719135);

- № НОМЕР_111 (840); № НОМЕР_111 (978); № НОМЕР_111 (980), які належать ТОВ «Парес Трейд» (код ЄДРПОУ 41130028);

- № НОМЕР_112 (980), який належить ТОВ «Цикон» (код ЄДРПОУ 40860248);

- № НОМЕР_113 (840); № НОМЕР_113 (978); № НОМЕР_113 (980); № НОМЕР_114 (980), які належать ТОВ «Гарден Спейлз» (код ЄДРПОУ 40735654);

12. ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526) рахунки:

- № НОМЕР_115 (980), який належить ТОВ «Тредмур» (код ЄДРПОУ 41205826);

- № НОМЕР_116 (840); № НОМЕР_116 (980), які належать ТОВ «Гарден Спейлз» (код ЄДРПОУ 40735654);

13. ПАТ КБ «Правекс Банк» (МФО 380838) рахунки:

- № НОМЕР_117 (980), який належить ТОВ «Дистрибьюшн Логістік» (код ЄДРПОУ 40460874);

14. ПАТ «КристалБанк» (МФО 339050) рахунки:

- № НОМЕР_118 (980), який належить ТОВ «Адалая» (код ЄДРПОУ 41477721), зупинивши видаткові операції по вищевказаних рахунках за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди, по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків пов`язаних з виплатою заробітної плати та зобов`язати відповідних службових осіб банківських установ, надати письмову інформацію про залишок грошових коштів на вказаних рахунках на момент пред`явлення ухвали суду про накладення арешту.

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що вказане майно є предметом кримінального правопорушення. Метою накладення арешту є забезпечення збереження речових доказів.

З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017000000002780 від 30.08.2017 за фактами вчинення за попередньою змовою групою осіб фіктивного підприємництва; фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації доходів; підроблення групою осіб документів по створенню (придбанню) ряду суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочинів передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 209, ч.3 ст. 209, ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 та іншими невстановленими в ході слідства особами, в порушення ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України від 16.01.2003 р. № 435-IV (зі змінами та доповненнями), статей 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України від 16.01.2003р. № 436-1V (зі змінами та доповненнями) та статей 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» від 15.05.2003 р. № 755-IV (зі змінами та доповненнями), організувли вчинення фіктивного підприємництва шляхом координації та фінансування дій щодо створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом документального оформлення псевдо-господарських операцій, а також незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки.

Так, у невстановлений досудовим розслідуванням час, приблизно у квітні 2015 року, у невстановленому слідством місці, з метою реалізації злочинного плану, розробленого ОСОБА_4 невстановлена слідством особа, запропонувала ОСОБА_6 за грошову винагороду здійснити державну реєстрацію підприємства, пояснивши, що господарську діяльність від імені такого підприємства він здійснювати не буде, а буде лише оформлений його власником та директором.

Після чого, ОСОБА_6 не маючи наміру здійснювати діяльність підприємства, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксовану в статутних документах новоствореного підприємства, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього власника та керівника вказаного підприємства погодився на таку пропозицію.

Отримавши згоду ОСОБА_6 , невстановлена досудовим розслідуванням особа підготувала пакет документів про створення ТОВ «Сучасна Ера», після чого ОСОБА_6 , 29 травня 2015 року, перебуваючи у приміщенні нотаріальної контори приватного нотаріуса Одеського міського нотаріального округу Одеської області, підписав заздалегідь розроблені протокол зборів учасників ТОВ «Сучасна Ера» від 29.04.2015, статут ТОВ «Сучасна Ера» та довіреність, якою уповноважив ОСОБА_7 та ОСОБА_8 провести державну реєстрацію ТОВ «Сучасна Ера».

Після цього, 30.04.2015 державним реєстратором реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції за поданими реєстраційними документами проведено державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «Сучасна Ера» за № 15561020000055139 і взято на облік у ДПІ у Малиніському районі м. Одеси ГУ ДФС України в Одеській області.

Після реєстрації підприємства, ОСОБА_6 передав оригінали статутних документів та ключі доступу для дистанційної роботи з розрахунковими рахунками, у повне володіння невстановлених осіб, підконтрольних ОСОБА_4 та у подальшому фінансово-господарської діяльності не вів, печаткою підприємства не володів, господарських угод не укладав, постачання товарно-матеріальних цінностей та надання послуг не здійснював, грошовими коштами підприємства не розпоряджався, бухгалтерський та податковий обліки не вів, звітні документи, що надаються до контрольних органів не складав, не підписував та не подавав, оскільки не мав наміру вчинювати зазначені дії.

Крім того, вищезазначені особи, діючи навмисно, повторно, не маючи наміру здійснювати діяльність підприємств, на території адміністративно-територіальної одиниці Київської, Одеської областей та м. Києва за вищенаведеною схемою створили (придбали) ряд інших підприємств (юридичних осіб), а саме: ТОВ «Стейл Плюс» (код ЄДРПОУ 40401520), ТОВ «Сітіпрайс» (код ЄДРПОУ 39784410), ТОВ «Арт Світ Стар» (код ЄДРПОУ 39784426), ТОВ «Укрлайф ЛТД» (код ЄДРПОУ 39916407), ТОВ «АСТ Союз» (код ЄДРПОУ 39770669), ТОВ «Дрім Євро Трейд» (код ЄДРПОУ 39775647), ТОВ «Сучасна Ера» (код ЄДРПОУ 39775812), ТОВ «Діл Фрут Груп» (код ЄДРПОУ 39718950), ТОВ «Юрком Інвест Плюс» (код ЄДРПОУ 39916365), ТОВ «Кронтайм Плюс» (код ЄДРПОУ 40456742), ТОВ «Кронтех Про» (код ЄДРПОУ 40323317), ТОВ «Степн ЛТД» (код ЄДРПОУ 39720577), ТОВ «Струм Контакт» (код ЄДРПОУ 40386890), а також використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарської діяльності з стійкими ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Трейд-Комплект» (код ЄДРПОУ 39776808), ТОВ «Асгард-Ком» (код ЄДРПОУ 39869640), ТОВ «Райнер Груп» (код ЄДРПОУ 39776923), ТОВ «ДТА Груп-1» (код ЄДРПОУ 39979179), ТОВ «ТК «Форсаж» (код ЄДРПОУ 40057073), ТОВ «СофтПродакт» (код ЄДРПОУ 39810827), ТОВ «Арт Білд Компані» (код ЄДРПОУ 39419194), ТОВ «Олстар Інвестмент», (код ЄДРПОУ 40328404), ТОВ «Альтера Юніверс» (код ЄДРПОУ 40413562), ТОВ «ЄвропаТрейдінг» (код ЄДРПОУ 39607879), ТОВ «КейтельСістемз» (код ЄДРПОУ 39773524), ТОВ «Комівояжер Груп» (код ЄДРПОУ 39533734), ТОВ «Конторг» (код ЄДРПОУ 40386885), ТОВ «Лірен Груп» (код ЄДРПОУ 39671200), ТОВ «ТД «Майбутнє Одеси» (код ЄДРПОУ 39609876), ТОВ «Копіо Груп» (код ЄДРПОУ 39491464), ТОВ «Мансан Груп» (код ЄДРПОУ 39776682), ТОВ «Олстар Інвестмент» (код ЄДРПОУ 40328404), ТОВ «Рінторг» (код ЄДРПОУ 39732891), ТОВ «Нордвел Груп» (код ЄДРПОУ 41309749), ТОВ «Ханум ЛТД» (код ЄДРПОУ 41197517), ТОВ «Сантал Проф» (код ЄДРПОУ 41179648), ТОВ «Каміра» (код ЄДРПОУ 40264739), ТОВ «Фарина» (код ЄДРПОУ 40026092), ТОВ «Прімавера Груп» (код ЄДРПОУ 40806552), ТОВ «Алето Союз» (код ЄДРПОУ 39938953), ТОВ «ТД «Аеростар» (код ЄДРПОУ 37145067 ), ТОВ «Смарт Компані» (код ЄДРПОУ 40043816), ТОВ «СМК Дірект Сістем» (код ЄДРПОУ 40212649), ТОВ «Деталікс» (код ЄДРПОУ 40486735), ТОВ «Буд Фінанс Компані» (код ЄДРПОУ 40638072), ТОВ «Сайлес Груп» (код ЄДРПОУ 39651671), ТОВ «Лімарк» (код ЄДРПОУ 40080411), ТОВ «Одеса Ексепрт Роял» (код ЄДРПОУ 38644857), ТОВ «Охоронне Агенство 7.62» (код ЄДРПОУ 40629911), ТОВ «ТД «Майбутнє Одеси» (код ЄДРПОУ 39609876), ТОВ «Олстар Інвестмент» (код ЄДРПОУ 40328404) та інших суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності.

В подальшому не маючи можливості здійснювати господарську діяльність (відповідно до податкової звітності у вищевказаних підприємств відсутні трудові ресурси, наймані працівники, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності) та не маючи наміру здійснювати законну фінансового-господарську діяльність підприємств від імені вищезазначених підприємств з ознаками фіктивності, які підконтрольні ОСОБА_4 , складалися та видавалися «фіктивні» підроблені документи (податкові накладні, накладні, витратні накладні, довіреності, акти прийому-передачі ТМЦ (робіт, послуг) і т.д. ряду суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки по реально неіснуючім фінансово-господарськім операціям на отримання і відпуск товарно-матеріальних цінностей з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, які встановлені для складання фінансово-господарських документів. Після чого, по нібито існуючим господарським операціям замовники послуг конвертації перераховували безготівкові грошові кошти на поточні рахунки фіктивних підприємств. Далі безготівкові грошові кошти конвертувалися і поверталися замовникам послуг готівкою, за що вказані особи одержували грошову винагороду в процентній ставці від суми конвертації грошових коштів.

На підставі вироку Святошинського районного суду міста від 11.12.2017 р. особи: ОСОБА_4 та ОСОБА_5 за вказані противоправні дії визнані винуватими у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст.27 ч.3, 28 ч.2, 205 ч.2 КК України і за ст.ст.28 ч.2, 205 ч.2 КК України, як вчинення фіктивного підприємництва, тобто створення або придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності вчинених повторно, за попередньою змовою групою осіб.

Крім того, в ході досудового розслідування також встановлено, що ОСОБА_4 на теперішній час не припинив свою злочину діяльність та за попередньою змовою з ОСОБА_5 , будучи добре підготовленими у юридичному та організаційному плані, продовжуючи здійснювати контроль та координацію злочинних дій та намірів учасників скоєння кримінального правопорушення шляхом створювання «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності та взаємодії з вищезазначеними особами з метою проведення незаконних операцій, що призвело до фіктивного підприємництва, з використанням підроблених документів фінансово-господарської діяльності, умисного ухилення від сплати податків службових осіб підприємств реального сектору економіки та подальшого умисного привласнення державних коштів, легалізації доходів отриманих злочинним шляхом, в порушення ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України від 16.01.2003 р. № 435-IV (зі змінами та доповненнями), статей 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України від 16.01.2003р. № 436-1V (зі змінами та доповненнями) та статей 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» від 15.05.2003 р. № 755-IV (зі змінами та доповненнями), після вироку Святошинського районного суду міста від 11.12.2017 р., організували вчинення фіктивного підприємництва шляхом координації та фінансування дій щодо створення та придбання інших суб`єктів підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом документального оформлення псевдо-господарських операцій, а також незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки. Так, вищезазначені особи, діючи навмисно, повторно, не маючи наміру здійснювати діяльність підприємств, на території адміністративно-територіальної одиниці Київської, Одеської областей та м. Києва за аналогічною схемою, створили наступні підприємства (юридичні особи) з ознаками фіктивності, а саме: Товариство з обмеженою відповідальністю «Дектрейл ЛТД» (код ЄДРПОУ 41072595), Товариство з обмеженою відповідальністю «Діл Фрут Груп» (код ЄДРПОУ 39718950), Товариство з обмеженою відповідальністю «Соул Лоджистікс» (код ЄДРПОУ 36612671), Товариство з обмеженою відповідальністю «Рубі-Ком» (код ЄДРПОУ 41205407), Товариство з обмеженою відповідальністю «Кардітрейд» (код ЄДРПОУ 40917977), Товариство з обмеженою відповідальністю «Лаймен Інвест» (код ЄДРПОУ 41124784), Товариство з обмеженою відповідальністю «Панаком Юг» (код ЄДРПОУ 34108800), Товариство з обмеженою відповідальністю «Редейл ЛТД» (код ЄДРПОУ 41043496), Товариство з обмеженою відповідальністю «Сайтінг» (код ЄДРПОУ 41075788), Товариство з обмеженою відповідальністю «Солтан» (код ЄДРПОУ 41124407), Товариство з обмеженою відповідальністю «Вествуд Провіжин» (код ЄДРПОУ 40467602), Товариство з обмеженою відповідальністю «Укрлюксторг» (код ЄДРПОУ 41205433), Товариство з обмеженою відповідальністю «Юридичний дім Ваше право» (код ЄДРПОУ 39986935), Товариство з обмеженою відповідальністю «Будівельно-монтажне управління МП-423» (код ЄДРПОУ 41418137), Товариство з обмеженою відповідальністю «Бітеко Компані» (код ЄДРПОУ 41400507), Товариство з обмеженою відповідальністю «Агрокомпані ЛТД» (код ЄДРПОУ 40174593), Товариство з обмеженою відповідальністю «Моріс Лейк Фінанс» (код ЄДРПОУ 40719135), Товариство з обмеженою відповідальністю «Парес Трейд» (код ЄДРПОУ 41130028), Товариство з обмеженою відповідальністю «Престиж АПК» (код ЄДРПОУ 41274795), Товариство з обмеженою відповідальністю «Тредмур» (код ЄДРПОУ 41205826), Товариство з обмеженою відповідальністю «У-Сигма» (код ЄДРПОУ 41391718), Товариство з обмеженою відповідальністю «Цикон» (код ЄДРПОУ 40860248), Товариство з обмеженою відповідальністю «Дистрибьюшн-Логістік» (код ЄДРПОУ 40460874), Товариство з обмеженою відповідальністю «Гарден Спейлз» (код ЄДРПОУ 40735654), Товариство з обмеженою відповідальністю «Велес-Еліт-Груп» (код ЄДРПОУ 40931788), Товариство з обмеженою відповідальністю «Будсітіпроект» (код ЄДРПОУ 41218149), Товариство з обмеженою відповідальністю «Буд Конкорд Фінанс» (код ЄДРПОУ 41322728), Товариство з обмеженою відповідальністю «Буд Гарант Компані» (код ЄДРПОУ 41311784), Товариство з обмеженою відповідальністю «Бланш ЛТД» (код ЄДРПОУ 4020526), Товариство з обмеженою відповідальністю «Бірамстел» (код ЄДРПОУ 40820708), Товариство з обмеженою відповідальністю «Альфікс» (код ЄДРПОУ 40927684), Товариство з обмеженою відповідальністю «Адалая» (код ЄДРПОУ 41477721).

Тобто, вказана злочинна схема забезпечує незаконне отримання прибутку та виведення грошових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, ухиляючись від сплати податків, що призвело до привласнення державних коштів у великому розмірі з метою подальшої легалізації коштів отриманих злочинним шляхом. що призвело до фіктивного підприємництва, з використанням підроблених документів фінансово-господарської діяльності, умисного ухилення від сплати податків службових осіб підприємств реального сектору економіки та подальшого умисного привласнення державних коштів, легалізації доходів отриманих злочинним шляхом

Також, в ході розслідування кримінального провадження, а також згідно податкової звітності (АІС «податковий блок») встановлено, що послугами щодо незаконного переведення безготівкових коштів у готівку (конвертації та подальшої легалізації грошових коштів), документального оформлення «псевдогосподарських» операцій та подальшого незаконного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ на підставі проведення безтоварних операцій із використанням підроблених документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, що призвело до незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та заниження податку на прибуток підприємств, з метою ухилення від сплати податків, користуються ряд підприємств реального сектору економіки, а саме: службові особи Приватного підприємства «Висотник» (код ЄДРПОУ 192299540), Товариства з обмеженою відповідальністю «Комфортна оселя» (код ЄДРПОУ 35241463), Товариства з обмеженою відповідальністю «КМ Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 39648145), Товариства з обмеженою відповідальністю «Єврокейс» (код ЄДРПОУ 38526532), Товариства з обмеженою відповідальністю «МеталЗюкрайн корпорейшн ЛТД» (код ЄДРПОУ 19349403) та іншими суб`єктами господарювання.

Приймаючи до уваги заплутаний та незвичний характер проведених фінансових операцій, що не мають очевидного економічного сенсу та очевидної законної мети, фактичне відношення засновників та директорів до здійснення фінансово-господарської діяльності та підстави для здійснення платежів, дана злочина схема надає можливість вказаним особам та невстановленим слідством особам акумулювати на контрольованих ними банківських рахунках зараховані в рахунок сплати «псевдо розрахункових» операцій безготівкові грошові кошти та здійснювати їх конвертацію (легалізацію) шляхом зняття в установі банку у готівковій формі, з подальшою їх видачею за відрахуванням відсотків за проведені незаконні операції замовникам протиправних послуг, а саме підприємствам реального сектору економіки, при цьому зазначені особи використовують підроблені документи, минаючи при цьому систему оподаткування України.

Так, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 за участю підставних службових осіб «фіктивних» підприємств, відкрили банківські рахунки у наступних банківських установах: Южне ГРУ ПАТ КБ "Приватбанк" м. Одеса (МФО 328704), ПАТ "Марфін Банк" (МФО 328168), Акцiонерний банк «Пiвденний» (МФО 328209), АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м. Києві (МФО 380805), ПАТ "Сбербанк" (МФО 320627), ПАТ "Альфа-Банк" у м. Києві (МФО 300346), ПАТ "Універсал Банк" (МФО 322001), ПАT "ПУМБ" (МФО 334851), ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371), АБ «УкрГазБанк» (МФО 320478), Філія ОРУ АТ «Банк «Фінанси та Кредит» м. Одеса (МФО 328823), ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), ПАТ «Кристал Банк» (МФО 339050), ПАТ КБ «Правекс Банк» (МФО 380838). Таким чином, ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 не маючи наміру здійснювати законну фінансового-господарську діяльність підприємств від імені вищезазначених підприємств з ознаками фіктивності, які їм підконтрольні, складають та видають «фіктивні» підроблені документи (податкові накладні, накладні, витратні накладні, довіреності, акти прийому-передачі ТМЦ (робіт, послуг) і т.д. ряду суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки по реально неіснуючім фінансово-господарськім операціям на отримання і відпуск товарно-матеріальних цінностей з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, які встановлені для складання фінансово-господарських документів. Після чого, з метою конвертації грошових коштів з безготівкових в готівкові та подальшої легалізації по нібито існуючим господарським операціям, замовники послуг конвертації, перераховують безготівкові грошові кошти на поточні банківські рахунки підконтрольних фіктивних підприємств, які відкриті у вищезазначених банківських установах.

Постановою слідчого від 23 січня 2018 року грошові кошти розміщені на рахунках вказаних вище банківських установ, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

Прокурор до судового засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, доводи клопотання підтримав у повному обсязі.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність власника майна відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання, виходячи з такого.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Відповідно до ч. 1-3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно з ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на грошові кошти, оскільки вказане майно відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, є предметом кримінального правопорушення, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні та метою такого арешту є забезпечення зберігання речових доказів.

Разом з цим, клопотання прокурора в частині зобов`язання банківської установи надати письмову інформацію про залишок грошових коштів на вказаних рахунках на момент пред`явлення ухвали суду про накладення арешту задоволенню не підлягає, оскільки воно виходить за межі предмету розгляду клопотання про арешт майна та може бути розглянуте в порядку звернення з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

З урахуванням наведеного та керуючись ст. 98, 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про накладення арешту на майно задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках юридичних осіб в банківських установах, а саме: