Ухвала

від 16.02.2018 по справі 127/3576/18

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/3576/18

Провадження №1-кс/127/1738/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 лютого 2018 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого слідчої групи прокуратури м. Києва старшого слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процессуального керівництва прокуратури Вінницької області молодшого радника юстиції ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_3 , мотивуючи клопотання тим, що прокуратурою м. Києва здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017100000000216 від 21.02.2017 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ДФС України в інтересах групи підприємств - імпортерів з ознаками фіктивності, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Кримінальне провадження потребує забезпечення належного, безперервного здійснення досудового розслідування у окремих регіонах держави.

У зв`язку з цим заступником Генерального прокурора України створено групи слідчих та прокурорів зі складу працівників прокуратури м. Києва, а також прокуратур Миколаївської, Кіровоградської, Волинської, Полтавської та Вінницької областей.

Установлено, що на території Одеської області зареєстрована низка суб`єктів господарської діяльності, які фактично діють як злочинні угрупування, що забезпечують іншим суб`єктам господарювання незаконне позамитне ввезення товарів. Це призводить до привласнення коштів державного бюджету як через незаконне зменшення митних платежів, так і через штучне і незаконне формування права на відшкодування з державного бюджету податку на додану вартість.

Організаторами найбільших таких угрупувань є ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інші.

Установлено, що транспортно-експедиторські та митно-брокерські послуги, оформлення документів, щодо ввезення на митну територію України товарів на адресу підприємств з ознаками фіктивності здійснювалось ПП «Гаусс Лоджистик», код 36850265, ТОВ «Макотрейдінг» код 39161565 та ПП «Предистанція» код 34607586, ТОВ «ТЕК» РАС ЛОГІСТИК» код 35774697, ТОВ «Блесско» код 40033073, ТОВ «Логістік Південь Трейд» код 41206175.

При цьому службові особи ДФС України та її регіональних органів, зокрема в Одеській, Закарпатській, Вінницькій, Житомирській, Київській областях та місті Києві зловживають службовим становищем в інтересах ОСОБА_4 та інших співучасників злочину діють за злочинною схемою, відповідно до якої розмитнюють товари, що імпортуються вказаними підконтрольними підприємствами, за значно заниженими ставками, у тому числі шляхом приховання та підміни товарних груп.

Ввезений таким чином на митну територію України товар реалізовується за готівку неплатникам ПДВ без відображення в податковій звітності, при цьому в податковому обліку відображається реалізація ТМЦ на підконтрольні підприємства, які надають податкову вигоду третім особам (вигодонабувачам) шляхом маніпуляції показниками податкової звітності (підміна номенклатури ТМЦ).

За 2017 рік розмитнено понад 100 контейнерів, внаслідок несплати обов`язкових митних платежів в повному обсязі державному бюджету України нанесено шкоду в особливо великому розмірі на приблизну суму 40 млн. грн.

Так в ході відпрацювання матеріалів співробітникам УЗЕ в Одеській області ДЗЕ НПУ були проведенні оперативні заходи щодо встановлення причетних осіб та місць реалізації незаконно ввезеного товару на територію України.

В ході проведених заходів встановлено, що товари (чохли для телефонів і планшетів відомих світових брендів DG, Chanel, PHILIPPPLEIN, Disney, Guesse, BMW, Ferrari, та інших марок Armor, Baseus, BMW, Book Leather Case, Borofone, Brush TPU, Capdase, Celebrity, Coco, Electroplating Book, Euroaks, Fashion, HOCO, Hozis, iCover, iFace, Imobo, iPaky, itSkins, Kasten, Mansory, Melkco, Mini Cooper, Mofi, Motomo, Navjack, Original, Parmp, Rock, Rock space, Shell TPU, ToToo, Tunewear, Ultrathin, Viva, Wing, X-doria, Xundd, захисне скло і плівки, акумулятори, зарядні пристрої, кабелі, карти пам`яті, флешки, селфі- палиці, запчастини для мобільних телефонів, камери, смарт-годинники та браслети), які надходили на адресу підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП «ГауссЛоджистик», код 36850265, ТОВ «Макотрейдінг» код 39161565та ПП «Предистанція» код 34607586, ТОВ «ТЕК» РАС ЛОГІСТИК» код 35774697, ТОВ «Блесско» код 40033073, ТОВ «Логістік Південь Трейд» код 41206175, були розмитнені по підробним документам, а саме, замість дійсного товару який знаходився у контейнерах по приходу на митну територію України (чохли для телефонів і планшетів відомих світових брендів DG, Chanel, PHILIPPPLEIN, Disney, Guesse, BMW, Ferrari, та інших марок Armor, Baseus, BMW, Book Leather Case, Borofone, Brush TPU, Capdase, Celebrity, Coco, Electroplating Book, Euroaks, Fashion, HOCO, Hozis, iCover, iFace, Imobo, iPaky, itSkins, Kasten, Mansory, Melkco, Mini Cooper, Mofi, Motomo, Navjack, Original, Parmp, Rock, Rock space, Shell TPU, ToToo, Tunewear, Ultrathin, Viva, Wing, X-doria, Xundd, захисне склао і плівки, акумулятори, зарядні пристрої, кабелі, карти пам`яті, флешки, селфі- палиці, запчастини для мобільних телефонів, камери, смарт-годинники та браслети) був інший, сплата якого набагато менша від реального. Тим самим дані дії призвели до привласнення коштів державного бюджету як через незаконне зменшення митних платежів, так і через штучне і незаконне формування права на відшкодування з державного бюджету податку на додану вартість.

Так в ході подальшого супроводження матеріалів були встановлені місця реалізації незаконно ввезеного товару на територію України, а саме: торгівельний павільйон за АДРЕСА_1 , який належить на праві власності ТОВ «Промтоварний Ринок» (ЄДРПОУ 20942626), фактична адреса ТОВ «Промтоварний Ринок» складська торгово-розвантажувальна площадка №5 с автомобільною стоянкою № 5.Також в ході моніторингу інтернет мережі було встановлено, що реалізація вищевикладеного товару здійснюється через мережу інтернет сайту «OLX» з метою конспірації, по всій території України.

Згідно даних речових прав на нерухоме майно орендарем приміщення №5540 являється гр. ОСОБА_8 , реєстраційний номер облікової картки платника податків: НОМЕР_1 , посвідка на постійне проживання, серія та номер: НОМЕР_2 , виданий 14.01.2009, видавник: ВГІРФО ГУМВС України в Одеській області, країна громадянства Афганістан.

Також додатково було встановлено, що особи які займаються незаконним переміщенням вищевказаної продукції приховують свою діяльність, тобто основна частина продукції реалізується завдяки мережі інтернет, також на місцях здійснюється виключно оптова торгівля, мінімальна вартість замовлення товару складає 2000 доларів США.

Встановлюючи той факт, що вищевказана продукція була ввезена на територію України незаконним шляхом, не проходячи всі необхідні митні процедури, вважаю за доцільне проведення обшуку в торговельному павільйоні який використовується як склад за № 5540, розташований на земельній ділянці, згідно реєстру Державної служби з питань геодезії, картографії та кадастру за №5123755200:02:002:0005, адреса: Одеська область, Овідіопольський район, смт. Авангард, вул. Базова, 20, який належить на праві власності ТОВ «Промтоварний Ринок» (ЄДРПОУ 20942626) фактична адреса ТОВ «Промтоварний Ринок» складська торгово-розвантажувальна площадка № 5 с автомобільною стоянкою № 5, орендарем якого являється гр. ОСОБА_8 , реєстраційний номер облікової картки платника податків: НОМЕР_1 , посвідка на постійне проживання, серія та номер: НОМЕР_2 , виданий 14.01.2009, видавник: ВГІРФО ГУМВС України в Одеській області, країна громадянства Афганістан, з метою виявлення продукції (чохли для телефонів і планшетів відомих світових брендів DG, Chanel,PHILIPPPLEIN, Disney, Guesse, BMW, Ferrari, та інших марок Armor, Baseus, BMW, Book Leather Case, Borofone, Brush TPU, Capdase, Celebrity, Coco, Electroplating Book, Euroaks, Fashion, HOCO, Hozis, iCover, iFace, Imobo, iPaky, itSkins, Kasten, Mansory, Melkco, Mini Cooper, Mofi, Motomo, Navjack, Original, Parmp, Rock, Rock space, Shell TPU, ToToo, Tunewear, Ultrathin, Viva, Wing, X-doria, Xundd, захисне скло і плівки, акумулятори, зарядні пристрої, кабелі, карти пам`яті, селфі-палиці, запчастини для мобільних телефонів, камери, смарт-годинники та браслети), яка надійшла на територію України незаконно, документів, які свідчать про злочинну діяльність, чорнових записів, печаток, штампів та інших речей, які свідчать про противоправну діяльність службових осіб Одеської митниці ДФС та гр. ОСОБА_8 .

Вказані обставини в повній мірі підтверджуються зібраними по справі доказами, зокрема матеріалами УЗЕ в Одеській області ДЗЕ НП України, матеріалами Департаменту захисту економіки НП України отриманими в ході виконання доручень слідчого, показаннями старшого оперуповноваженого ДЗЕ НП України ОСОБА_9 , показаннями оперуповноваженого ДЗЕ НП України ОСОБА_10 , показаннями інших свідків, матеріалами УВБ ГУДФС в Одеській області, матеріалами кримінального провадження в своїй сукупності.

Незважаючи на вказані грубі порушення митного законодавства, службові особи регіональних митниць ДФС України, зловживаючи в інтересах вказаних осіб службовим становищем, ігноруючи вимоги наказу Міністерства фінансів Українивід 31.07.2015 № 684 «Про затвердження Порядку здійснення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів митного контролю», ризики в АСАУР не опрацьовувались, орієнтування про осіб та/або транспортні засоби, за допомогою яких вчинено порушення не направлялись, заходи до запобігання та припинення таких порушень не вживались.

У свою чергу, службові особи ГУ ДФС України в м. Києві, зловживаючи в інтересах вказаних осіб службовим становищем, у порушення вимог наказу ДФС України від 28.07.2015 № 543 «Про забезпечення комплексного контролю податкових ризиків з ПДВ» заходи до запобігання та припинення таких порушень не вживають, а вносять до Автоматизованої інформаційної системи (АІС) Податковий блок завідомо неправдиві відомості про позитивні результати камеральних перевірок цих операцій.

Таким чином у слідства є достатні підстави вважати, що власником контрафактної продукції являється гр. ОСОБА_8 , реєстраційний номер облікової картки платника податків: НОМЕР_1 , посвідка на постійне проживання, серія та номер: НОМЕР_2 , виданий 14.01.2009, видавник: ВГІРФО ГУМВС України в Одеській області, країна громадянства Афганістан.

Підставами для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети цього заходу: виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення співробітниками ДФС України, за попередньою домовленістю із посадовими особами та представниками суб`єктів підприємницької діяльності України, вищевказаного кримінального правопорушення, інших причетних до цього осіб, виявлення та вилучення не задекларованих товарів, обіг яких на території України обмежено, тощо.

Обшук планується провести в торговому павільйоні який використовується як склад за № 5540, розташований на земельній ділянці, згідно реєстру Державної служби з питань геодезії, картографії та кадастру за №5123755200:02:002:0005, адреса: Одеська область, Овідіопольський район, смт. Авангард, вул. Базова, 20, який належить на праві власності ТОВ «Промтоварний Ринок» (ЄДРПОУ 20942626) фактична адреса ТОВ «Промтоварний Ринок» складська торгово-розвантажувальна площадка № 5 с автомобільною стоянкою № 5. Необхідність проведення обшуку в торговому павільйоні пояснюється тим, що є підстави вважати, що документи, які підтверджують розмитнення контрафактних товарів (чохли для телефонів і планшетів відомих світових брендів DG, Chanel,PHILIPPPLEIN, Disney, Guesse, BMW, Ferrari, та інших марок Armor, Baseus, BMW, Book Leather Case, Borofone, Brush TPU, Capdase, Celebrity, Coco, Electroplating Book, Euroaks, Fashion, HOCO, Hozis, iCover, iFace, Imobo, iPaky, itSkins, Kasten, Mansory, Melkco, Mini Cooper, Mofi, Motomo, Navjack, Original, Parmp, Rock, Rock space, Shell TPU, ToToo, Tunewear, Ultrathin, Viva, Wing, X-doria, Xundd, захисне скло і плівки, акумулятори, зарядні пристрої, кабелі, карти пам`яті, селфі-палиці, запчастини для мобільних телефонів, камери, смарт-годинники та браслети), які реалізовуються ОСОБА_8 , зберігаються за вказаними адресами.

З метою повного та об`єктивного досудового розслідування, виявлення, відшукування та вилучення майна, яке може бути здобуте у результаті вчинення наведеного злочину, документів, у яких містяться відомості, що можуть бути доказами його вчинення, а також інших матеріальних об`єктів, які були знаряддям вчинення чи об`єктом кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, чи вказувати на особу, яка до них причетна, що може бути здобуте не інакше, як за результатами проведення обшуку в торговому павільйоні який використовується як склад за № 5540, розташований на земельній ділянці, згідно реєстру Державної служби з питань геодезії, картографії та кадастру за №5123755200:02:002:0005, адреса: АДРЕСА_2 , який належить на праві власності ТОВ «Промтоварний Ринок» (ЄДРПОУ 20942626) фактична адреса ТОВ «Промтоварний Ринок» складська торгово-розвантажувальна площадка № 5 с автомобільною стоянкою № 5 згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та використовується ОСОБА_8 .

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_2 підтримав клопотання та просив його задоволити.

Дослідивши клопотання та заслухавши пояснення слідчого, вважаю, що у задоволенні клопотання слід відмовити з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Пунктами 4 ч. 5 ст. 234 КПК України передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

З досліджених матеріалів клопотання вбачається, що слідчий ОСОБА_2 не обґрунтував підстав для проведення обшуку в торговому павільйоні, який використовується як склад за № 5540, розташований на земельній ділянці за адресою: АДРЕСА_2 , який належить на праві власності ТОВ «Промтоварний Ринок» (ЄДРПОУ 20942626), не довів що в зазначеному торговому павільйоні може зберігатися незаконно ввезена на територію України контрафактна продукція, а також документи, у яких містяться відомості, що можуть бути доказами вчинення кримінального правопорушення, або які були знаряддям вчинення чи об`єктом кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, поклався лише на власні припущення, рапорт та пояснення оперативного працівника, також слідчий не звертався з клопотанням про тимчасовий доступ до вказаних документів та речей з можливістю їх вилучення, тому клопотання є передчасним та не підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого слідчої групи прокуратури м. Києва старшого слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процессуального керівництва прокуратури Вінницької області молодшого радника юстиції ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку в торговому павільйоні, який використовується як склад за №5540, розташований на земельній ділянці за адресою: Одеська область, Овідіопольський район, смт. Авангард, вул. Базова, 20, який належить на праві власності ТОВ «Промтоварний Ринок» (ЄДРПОУ 20942626).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: