Постанова

від 16.12.2009 по справі 4-288

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Справа № 4-288/2009 р.

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 грудня 2009 року суддя Крюківського районного суду м.Кременчука Полтавської області ДЯДЕЧКО І.І., при секретарі Монт А.Ю., за участю прокурора Левицького В.І.,

розглянувши подання старшого слідчого прокуратури м.Кременчука Полтавської області Магди В.Л. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів по розрахункових рахунках товариства з обмеженою відповідальністю «ДСК-Інвест компані», які знаходяться в приміщенні АКІБ «Укрсиббанк» м.Харків (МФО 351005) ,

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся старший слідчий прокуратури м.Кременчука Магда В.Л. з поданням, погодженим з прокурором міста Кременчука, про проведення виїмки в приміщенні АКІБ «Укрсиббанк» м.Харків (МФО 351005) , що становлять банківську таємницю, по розрахункових рахунках ТОВ «ДСК-Інвест компані».

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, який подання підтримав, допитавши оперативного співробітника ВПМ Кременчуцької ОДПІ, вивчивши матеріали кримінальної справи, приходить до висновку, що подання законне і обґрунтоване та підлягає задоволенню з наступних підстав:

Так, судом встановлено, що 26.11.2009 року прокурором м.Кременчука порушено кримінальну справу № 09815142 стосовно службових осіб ПП «АВХ Фарм» та ТОВ «ДСК-Інвест компані» за фактом службового підроблення, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

В ході дослідчої перевірки та досудового слідства було встановлено, що 25.11.2009 року до прокуратури м.Кременчука надійшла заява ОСОБА_3 щодо незаконних дій службових осіб ПП «АВХ Фарм», які виразились у веденні фінансово-господарської діяльності службовими особами вказаного підприємства від його імені. Проведеною перевіркою встановлено, що в грудні 2007 року невстановлена особа запропонувала ОСОБА_3 за винагороду в сумі 150 доларів США перереєструвати ПП «АВХ Фарм» з ОСОБА_4 на нього. Після цього він ніякої фінансово-господарської діяльності не вів, документів фінансово-бухгалтерської звітності не підписував та до податкових органів не звітувався. При цьому, відповідно до декларацій ПП «АВХ Фарм», поданих до Кременчуцької ОДПІ електронним шляхом встановлено, що зазначене підприємство впродовж 2008-2009 років мало взаємовідносини з ТОВ «Наш № 7» м.Дніпропетровська, яке не звітується з серпня 2007 року та стосовно якого триває ліквідаційна процедура, ТОВ «Завод ЖБК-5» м.Харків, з яким, відповідно до інформації останніх, не мали ніяких взаємовідносин з ПП «АФХ Фарм», ТОВ «Профіль-V» м.Харків, яке взагалі не звітується до податкових органів та ТОВ «Некст-ХХІ» м.Харків, яке не знаходиться за юридичною та фактичною адресою. В деклараціях з ПДВ, поданих електронним шляхом, зазначені взаємовідносини з вказаними субєктами господарювання та вказано директора ОСОБА_3 і головного бухгалтера ОСОБА_4, який до грудня 2007 року був керівником ПП «АФХ Фарм». За період 2008-2009 років невстановленими на даний час службовими особами ПП «АФХ Фарм» були внесені до декларацій з ПДВ завідомо неправдиві дані щодо взаємовідносин з ТОВ «Наш № 7» м.Дніпропетровськ, ТОВ «Завод ЖБК-5» м.Харків, ТОВ «Профіль-V» м.Харків та ТОВ «Некст-ХХІ» м.Харків, зменшивши таким чином суму податкових зобовязань. В подальшому службові особи ПП «АВХ Фарм», діючи за попередньою змовою з службовими особами ТОВ «ДСК-Інвест компані» відображали в деклараціях з ПДВ в розділі 1 податкові зобовязання обсяги поставки товарів, послуг, отриманих начебто від ПП «АВХ Фарм», отриманих від ТОВ «Наш № 7» м.Дніпропетровськ, ТОВ «Завод ЖБК-5» м.Харків, ТОВ «Профіль-V» та ТОВ «Некст-ХХІ» м.Харків, підтверджуючи таким чином податковий кредит ТОВ «ДСК-Інвест компані», чим скоїли злочин, передбачений ч.1 ст.366 КК України.

В ході проведення дослідчої перевірки та оперативних заходів було встановлено, що службові особи ПП «АВХ Фарм» та ТОВ «ДСК-Інвест компані» фінансово-господарську діяльність не здійснюють, а фактично надають за «винагороду» підробні бланки податкових документів (накладні, податкові накладні та інше) підприємствам-замовникам, основними з яких є ПВКП «Політехком» (код ЄДРПОУ 31154304) Харківська область, м.Дергачи, та ТОВ «Компанія-Техбудпроект» (код ЄДРПОУ 34633684) м.Харків. Підробні документи з реквізитами ПП «АВХ Фарм» та ТОВ «ДСК-Інвест компані» використовуються підприємствами-замовниками для маскування протиправних операцій по «конвертації» грошових коштів під легальні товарні операції.

Використання в податковому обліку підприємств-замовників «конвертації» підробних документів з реквізитами ПП «АВХ-Фарм» та ТОВ «ДСК-Інвест компані» призвело до ненадходження до державного бюджету грошових коштів у вигляді податку на додану вартість.

Згідно даних ДПА у Харківській області встановлено, що у ТОВ «ДСК-Інвест компані» (код ЄДРПОУ 36034537) маються рахунки № 26006206393600, № 26051206393600, відкриті в АКІБ «Укрсиббанк» м.Харків (МФО 351005), розташованому за адресою: м.Харків, проспект Московський, буд.60.

Постановою судді Крюківського районного суду м.Кременчука Полтавської області від 03.12.2009 року на вищевказані рахунки накладено арешт.

Приймаючи до уваги викладене, а також те, що маються дані, що в приміщенні АКІБ «Укрсиббанк» зберігаються документи, які мають значення для встановлення істини по справі, з метою повного і обєктивного зясування обставин справи, суд приходить до висновку, що подання слід задовольнити та надати дозвіл на проведення виїмки документів, що мають істотне значення для встановлення істини по справі.

Керуючись ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» ст.178 КПК України, суд,-

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слідчого прокуратури м.Кременчука Полтавської області Магди В.Л. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів по розрахункових рахунках товариства з обмеженою відповідальністю «ДСК-Інвест компані», які знаходяться в приміщенні АКІБ «Укрсиббанк» м.Харків (МФО 351005), задовольнити.

Розкрити банківську таємницю та надати старшому слідчому прокуратури м.Кременчука юристу 2 класу Магді В.Л. дозвіл на проведення в приміщенні АКІБ «Укрсиббанк» м.Харків (МФО 351005) , розташованого за адресою: м.Харків, проспект Московський, буд.60, по розрахункових рахунках № 26006206393600, № 26051206393600, що належать товариству з обмеженою відповідальністю «ДСК-Інвест компані» (код ЄДРПОУ 36034537), виїмки наступних документів:

? оригіналів юридичних справ на відкриття розрахункових рахунків № 26006206393600, № 26051206393600 ;

? карток із зразками підписів та печатки, довіреності;

? роздруківок про рух грошових коштів по розрахункових рахунках № 26006206393600, № 26051206393600 за період з початку відкриття рахунків по 16.12.2009 року з обовязковим зазначенням наступних відомостей:

- кому, або від кого надходили грошові кошти;

- підстав даного перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- за що проводилось дане перерахування грошових коштів;

- з якого і на який рахунок проводилось дане перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- дати даного перерахування;

- залишку грошових коштів на даному рахунку на момент вчинення кожної операції;

? платіжних доручень за період з початку відкриття рахунків по 16.12.2009 року;

? грошових чеків за період з початку відкриття рахунків по 16.12.2009 року;

? довідки про залишок грошових коштів на момент накладення арешту на розрахункові рахунки.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя : І.І.Дядечко