Ухвала
від 28.02.2018 по справі 592/2089/18
КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/2089/18

Провадження № 1-кс/592/938/18

УХВАЛА

про арешт майна

28 лютого 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора ОСОБА_4 , за матеріалами кримінального провадження №32016130580000022 від 21.11.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор своє клопотання обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016130580000022 розпочатому 21.11.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами

ТОВ «ПВП Стандарт», СК«Колос», ТОВ «Веладіс», ТОВ «РІВЕР КС»,

ТОВ «Агростандарт-1» та ТОВ «Промторг ЛТД» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що Службові особи

ТОВ «Веладіс» (код 40878737), ТОВ «РІВЕР КС» (код 41372915),

ТОВ «Агростандарт-1» (код 40807729) та ТОВ «Промторг ЛТД» (код 40954440), у період з 01.09.2017 року по 31.12.2017 року, внаслідок здійснення господарських операцій з ТОВ «Нива» (код 30839398), ТОВ «Престиж-2015» (код 39816159), ТОВ «Фан Трак» (код 39821258), ТОВ «Топаз Груп» (код 40552582), ТОВ «Вест Міст» (код 41313509), ТОВ «Креміньагроінтер» (код 41292547), ТОВ «Інтер Зерно» (код 40546385) та ТОВ «Орбіон» (код 41019788) безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ, в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 4 550 790 гривень.

Посадові особи Сільськогосподарського кооперативу «Колос» (код ЄДРПОУ 30796873) протягом жовтня-листопада 2016 року при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «ДЕВЕЛОПІНВЕСТПРОМ» ( код ЄДРПОУ 38724434), ТОВ «ПВП «Стандарт» (код ЄДРПОУ 38867768),

ТОВ «ШАНС» (код ЄДРПОУ 31337146), ТОВ «АПК «СЄМКА» (код ЄДРПОУ 37338119), СВК «ВЛАДИЧЕНЬ» (код ЄДРПОУ 3768948) спричинили не надходження податків до державного бюджету на загальну суму

7635,6 тис. грн.

Також, службові особи ТОВ «ПВП «Стандарт», код ЄДРПОУ 38867768, з січня 2016 року по січень 2017 року внаслідок здійснення операцій з сумнівними контрагентами ТОВ «Енергобізнесальянс» (код ЄДРПОУ 37785653), ТОВ «Агро - Альянс - Пром» (код ЄДРПОУ 39346598), ФГ «Агросад - 2012» (код ЄДРПОУ 37823122), ТОВ «ВПТК - Ютал» (код ЄДРПОУ 40166844), ФГ «Спас - 2007» (код ЄДРПОУ 34583948), ТОВ «Еліта» (код ЄДРПОУ 31499760), ПП «ТД «Аверс Трейд» (код ЄДРПОУ 39718128), ТОВ «Девелопінвестпром» (код 38724434), ТОВ «Андрос» (код ЄДРПОУ 33212121), ТОВ СГП «Зеленецьке» (код ЄДРПОУ 36750331), ТОВ «ТД Санбері» (код ЄДРПОУ 40256377), ТОВ «Супрім - Груп» (код ЄДРПОУ 40436731), ТОВ «Альт-Стандарт» (код ЄДРПОУ 40142493), СГВК «Фаворит» (код ЄДРПОУ 36542484), СГК «Колос» (код ЄДРПОУ 30796873), ТОВ «АПК Сємка» (код ЄДРПОУ 37338119), ТОВ «Сонкей» (код ЄДРПОУ 39282681), СВК «Владичень» (код ЄДРПОУ 3768948), ТОВ «Шанс» (код ЄДРПОУ 31337146) безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ, в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 45046170 гривень. При цьому, директор ТОВ «ПВП «Стандарт» ОСОБА_5 та громадяни ОСОБА_6 і ОСОБА_7 здійснюють контроль за фінансово-господарською діяльністю ряду суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Сумвуд» (код 39887448), ТОВ «Роял Фасад Плюс» (код 38867930), ТОВ «Еко Технология» (32462547), ТОВ «Будівельна група основа» (код 40737919), ТОВ «Роял Фасад» (код 38867967), ТОВ «Грін-КП» (код 35384446), ТОВ «ТВК Електроопт» (код 36438041), ТОВ «Будцентр ЛТД»(код 38868012), ТОВ ВКФ «Ремонтник» (код 23292075), ТОВ «Вера-2013» (код 41413956), ТОВ «Веладіс» (код 40878737), ТОВ «Мега-Соф» (код 39246989), ТОВ «Сумикомунсервіс» (код 36707878), ВАТ «Сумський м`ясокомбінат» (код 05496017), ФОП ОСОБА_8 (ід.н. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_9 (ід.н. НОМЕР_2 ), ТОВ «Донтак-Сервіс» (40807729), ТОВ «Інвест Бізнес Інкубатор» (код 40285057), ТОВ «Укр-Бізнес-Маркет» (код 40284886).

За результатами проведених слідчих дій, у тому числі негласних, які розсекречено в установленому законом порядку, встановлено, що мешканці

м. Суми, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 ,

ОСОБА_7 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_5 та інші, на даний час невстановлені особи, яким підконтрольні вказані вище суб`єкти господарювання, зареєстровані на території Сумської та інших областей, у 2016-2017 р.р. безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ, у результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі щонайменше

45 млн. грн. Сума ухилення від сплати податків підтверджена актом відповідної документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ПВП «Стандарт» із питань дотримання вимог податкового законодавства.

Крім цього, встановлено, що вказані особи виводять у тінь шляхом переведення в готівку безготівкових коштів, та повертають її «користувачам» із одночасним формуванням штучного податкового кредиту з ПДВ, із відповідним офіційним документальним підтвердженням нібито постачання насіння соняшника, макухи та олії. В дійсності ж фактичного руху товарів не відбувається, фінансово-господарські операції (крім руху безготівкових коштів і переведення їх у готівку) щодо продажу чи постачання товарів оформлюються лише «на папері», шляхом підроблення, складання, видачі і використання підроблених офіційних бухгалтерських документів.

За матеріалами проведених негласних слідчих (розшукових) дій установлено, що ОСОБА_6 є організатором і фактичним керівником указаної злочинної схеми, оскільки надає іншим співучасникам (зокрема бухгалтеру ОСОБА_12 , своїй дружині ОСОБА_10 , іншим особам) вказівки перераховувати кошти із одних банківських рахунків на інші, своєму синові ОСОБА_7 та іншим невстановленим особам - знімати готівку у банківських установах м. Суми, після чого зустрічається з цими виконавцями, отримує від них готівку та відповідні бухгалтерські документи, або надає вказівки відвозити готівку реальним суб`єктам господарювання, спілкується з фігурантами кримінального провадження, представниками суб`єктів господарювання, яким надаються послуги з конвертації грошових коштів із питань отримання від них замовлень на конвертацію, із процедурних питань діяльності «конвертаційного центру» та ухилення ними від сплати податків. Також установлено, що частина коштів із банківських рахунків підприємств, задіяних у протиправній схемі, перераховуються її учасниками за вказівками ОСОБА_6 на кредитні та інші банківські картки фізичних осіб ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_14 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_15 та інших, на даний час невстановлених осіб, або на рахунки підприємств ТОВ «ПВП «Стандарт», СГК «Колос», ТОВ «Веладіс», ТОВ «РІВЕР КС», інших, ОСОБА_16 товариств, після чого знімаються готівкою виконавцями і передаються ними або ОСОБА_6 підприємствам реального сектору економіки чи використовуються за вказівками організатора для розподілу протиправних доходів між учасниками злочинного угрупування.

Під час слідства також встановлено, що ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , фактично мешкає за адресою:

АДРЕСА_1 .

19.02.2018 на підставі ували від 12.02.2018 Ковпаківського районного суду м. Суми про проведення обшуку проведено обшук у приміщені за адресою: АДРЕСА_1 , в якому фактично мешкає ОСОБА_12 . В ході обшуку виявлено та вилучено:

1. Доручення ТОВ «Сумвуд» на 1 (одному) арк.

2. Доручення ТОВ «Роял Фасад Плюс» на 1 (одному) арк.

3. Доручення ТОВ «Еко Технология» на 1 (одному) арк.

4. Податкова декларація з ПДВ ТОВ «Сумвуд» з додатком на 5 (п`яти) арк.

5. Акт надання послуг №1097 від 29.08.2017 р. на 2 (двох) арк.

6. Рахунок на оплату №1247 від 28.08.2017 р. на 1 (одному) арк.

7. Акт надання послуг №1096 від 29.08.2017 р. на 2 (двох) арк.

8. Рахунок на оплату №1248 від 28.08.2017 р. на 1 (одному) арк.

9. Договір оренди №01/01-18 від 18.12.17 на 5(п`яти ) арк..

10. Акт надання послуг №512 від 31.03.2017 р. на 1 (одному) арк..

11. Акт надання послуг №874 від 27.06.2017 р. на 1 (одному) арк..

12. Акт надання послуг №1263 від 18.10.2016 р. на 1 (одному) арк..

13. Накладна №23 від 26.04.2017 на 1 (одному) арк..

14. Рахунок фактура №влс40737919 від 29.03.17 на 1 (одному) арк..

15. Рахунок на оплату №521 від 29.03.2017 р. на 1 (одному) арк..

16. Квітанція №2 на 1 (одному) арк..

17. Опис документів що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії на 1 (одному) арк..

18. Витяг №1726594500628 з реєстру платників податку на додану вартість на 1 (одному) арк..

19. Виписка з ЄДРПОУ ТОВ «Будівельна група основа» на 1 (одному) арк..

20. Доручення ТОВ «Роял Фасад Плюс» на 1 (одному) арк.;

21. Накладна №47 від 31.05.2017 на 1 (одному) арк..

22. Накладна №20 від 25.04.2017 на 1 (одному) арк..

23. Накладна №25 від 28.04.2017 на 1 (одному) арк..

24. Рахунок фактура №41 від 31.05.17 на 1 (одному) арк..

25. Рахунок фактура №15 від 16.03.17 на 1 (одному) арк..

26. Квитанція №22188379 від 31.03.2017 на 1 (одному) арк..

27. Квитанція №22188379 від 31.03.2017 на 1 (одному) арк..

28. Квитанція №22188504 від 31.03.2017 на 1 (одному) арк..

29. Квитанція №22188503 від 31.03.2017 на 1 (одному) арк..

30. Квитанція №2218380 від 31.03.2017 на 1 (одному) арк..

31. Договір купівлі-продажу на 1 (одному) арк.

32. Акт звірки взаєморозрахунків від 30.11.2017 на 1 (одному) арк..

33. Витяг №1726594500628 з реєстру платників ПДВ на 1 (одному) арк..

34. Рахунок фактура №СФ0000194 від 14.07.17 на 1 (одному) арк..

35. Видаткова накладна № РН0000168 від 17.07.2017 на 1 (одному) арк..

36. ТТН №0168 від 17.07.2017 на 1 (одному) арк..

37. Рахунок фактура №СФ0000214 від 26.07.17 на 1 (одному) арк..

38. Видаткова накладна № РН0000185 від 28.07.2017 на 1 (одному) арк..

39. ТТН №0185 від 28.07.2017 на 1 (одному) арк..

40. Рахунок фактура №СФ0000231 від 07.08.17 на 1 (одному) арк..

41. Видаткова накладна № РН0000211 від 08.08.2017 на 1 (одному) арк..

42. ТТН №0211 від 08.08.2017 на 1 (одному) арк..

43. Рахунок фактура №СФ0000250 від 16.08.17 на 1 (одному) арк..

44. Видаткова накладна № РН0000220 від 16.08.2017 на 1 (одному) арк..

45. ТТН №0220 від 16.08.2017 на 1 (одному) арк..

46. Доручення ТОВ «Роял Фасад Плюс» на 1 (одному) арк.

47. Доручення ТОВ «Роял Фасад Плюс» на 1 (одному) арк.

48. Акт прийняття виконання будівельних робіт за червень 2017 року на 4 (чотирьох) арк.

49. Акт прийняття виконання будівельних робіт за червень 2017 року на 4 (чотирьох) арк.

50. Акт надання послуг №1147 від 07.09.2016 на 1 (одному) арк.

51. Акт надання послуг №1203 від 29.09.2016 на 1 (одному) арк.

52. Акт надання послуг №1573 від 22.12.2016 на 1 (одному) арк.

53. Акт надання послуг №1199 від 28.09.2016 на 1 (одному) арк.

54. Акт надання послуг №70 від 14.01.2016 на 1 (одному) арк.

55. Рахунок на оплату №1196 від 16.08.2017 на 1 (одному) арк.

56. Рахунок фактура №ВЛС36438041 від 28.08.2017 на 1 (одному) арк.

57. Ксерокопія статуту на 16 (шістнадцяти) арк.

58. Акт приймання передачі до договору комерційної концесії №1 від 28.04.2017 на 1 (одному) арк.

59. Акт надання послуг №59 від 31.10.2017 на 1 (одному) арк..

60. Акт №1 прийому передачі нежилого приміщення в орендне користування за договором оренди №3/15 від 29.08.2017 на 1 (одному) арк..

61. АКТ №ОУ0000970 на 1 (одному) арк.

62. АКТ №ОУ0000903 на 1 (одному) арк.

63. Акт надання послуг №19604 від 11.04.2017 на 1 (одному) арк..

64. Акт №2106-1 приймання передачі наданих послуг за договором від 28.02.2017 №1936/1 на 1(одному) арк..

65. Акт №1765-1 приймання передачі наданих послуг за договором від 20.02.2017 №1643/1 на 1(одному) арк..

66. Акт №ОУ0000512 здачі прийняття робіт на 1 (одному) арк..

67. Акт прийома передачі від 20.03.2017 на 1 (одному) арк..

68. Акт приймання передачі наданих послуг від 17.01.2017 на 1(одному) арк..

69. Акт №ОУ000178 здачі-прийняття робіт на 1 (одному) арк..

70. Акт №ОУ0000050 здачі-прийняття робіт на 1 (одному) арк..

71. Акт №ОУ0000242 здачі-прийняття робіт на 1 (одному) арк..

72. Довіреність №7 від 16.02.2017 на 1 (одному) арк..

73. Видаткова накладна №Т00000062 від 16.02.2017 на 1 (одному) арк.

74. Довіреність №19 від 05.04.2017 на 1 (одному) арк..

75. Видаткова накладна №ЛБ0005531 від 05.04.2017 на 1 (одному) арк.

76. Видаткова накладна №К2-0000008 від 16.01.2017 на 1 (одному) арк.

77. Видаткова накладна №63 від 26.01.2017 на 1 (одному) арк.

78. Видаткова накладна №Т00000040 від 01.02.2017 на 1 (одному) арк.

79. Видаткова накладна №Т00000062 від 16.02.2017 на 1 (одному) арк.

80. Видаткова накладна №Т00000074 від 27.02.2017 на 1 (одному) арк.

81. Видаткова накладна №ЛБ0004909 від 28.03.2017 на 1 (одному) арк.

82. Видаткова накладна №ЛБ000530 від 05.04.2017 на 1 (одному) арк.

83. Видаткова накладна №ЛБ0005531 від 05.04.2017 на 1 (одному) арк.

84. Видаткова накладна №148 від 19.04.2017 на 1 (одному) арк.

85. Видаткова накладна №ЛБ0008811 від 17.05.2017 на 1 (одному) арк.

86. Накладна №47 від 31.05.2017 на 1 (одному) арк.

87. Рахунок фактура №СФ0002568 від 24.04.2017 на 1 (одному) арк..

88. Видаткова накладна №РН0002153 від 24.04.2017 на 1 (одному) арк.

89. ТТН №2153 від 24.04.2017 на 1 (одному) арк.

90. Видаткова накладна №8 від 26.04.2017 на 1 (одному) арк.

91. Видаткова накладна №13 від 23.05.2017 на 1 (одному) арк.

92. Видаткова накладна №210 від 25.05.2017 на 1 (одному) арк.

93. Накладна №47 від 31.05.2017 на 1 (одному) арк.

94. Видаткова накладна №21 від 07.06.2017 на 1 (одному) арк.

95. Видаткова накладна №20 від 06.06.2017 на 1 (одному) арк.

96. Видаткова накладна №273 від 19.06.2017 на 1 (одному) арк.

97. Видаткова накладна №2656 від 19.06.2017 на 1 (одному) арк.

98. Видаткова накладна №1054 від 20.06.2017 на 1 (одному) арк.

99. Видаткова накладна №44 від 27.07.2017 на 1 (одному) арк.

100. Видаткова накладна №43 від 20.07.2017 на 1 (одному) арк.

101. Видаткова накладна №42 від 20.07.2017 на 1 (одному) арк.

102. Видаткова накладна №41 від 20.07.2017 на 1 (одному) арк.

103. Видаткова накладна №40 від 20.07.2017 на 1 (одному) арк.

104. Видаткова накладна №38 від 18.07.2017 на 1 (одному) арк.

105. Видаткова накладна №34 від 18.07.2017 на 1 (одному) арк.

106. Видаткова накладна №33 від 18.07.2017 на 1 (одному) арк.

107. Видаткова накладна №32 від 18.07.2017 на 1 (одному) арк.

108. Видаткова накладна №РН0000185 від 28.07.2017 на 1 (одному) арк.

109. ТТН №0185 від 28.07.2017 на 1 (одному) арк..

110. Видаткова накладна №37 від 31.07.2017 на 1 (одному) арк.

111. Видаткова накладна №РН0000211 від 08.08.2017 на 1 (одному) арк.

112. ТТН №0211 від 08.08.2017 на 1 (одному) арк..

113. Видаткова накладна №РН000068 від 17.07.2017 на 1 (одному) арк.

114. ТТН №0168 від 17.07.2017 на 1 (одному) арк..

115. Видаткова накладна №347 від 03.08.2017 на 1 (одному) арк.

116. Видаткова накладна №РН0000220 від 16.08.2017 на 1 (одному) арк.

117. ТТН №0220 від 16.08.2017 на 1 (одному) арк..

118. Видаткова накладна №1759 від 07.08.2017 на 1 (одному) арк.

119. Видаткова накладна №ПЛ0002717 від 08.09.2016 на 1 (одному) арк.

120. Видаткова накладна № ПЛ0002823 від 14.09.2016 на 1 (одному) арк.

121. Видаткова накладна № РН0004075 від 31.10.2017 на 1 (одному) арк.

122. Видаткова накладна № РН0004075 від 31.10.2017 на 1 (одному) арк.

123. Видаткова накладна № 15012119 від 09.11.2017 на 1 (одному) арк.

124. ТТН №АВ15091117-0005 від 09.11.2017 на 1 (одному) арк..

125. Видаткова накладна № 69 від 14.11.2017 на 1 (одному) арк.

126. Видаткова накладна № 59 від 27.11.2017 на 1 (одному) арк.

127. Видаткова накладна № 886 від 02.11.2017 на 1 (одному) арк.

128. Видаткова накладна № 69 від 14.11.2017 на 1 (одному) арк.

129. Видаткова накладна № 3055 від 07.12.2017 на 1 (одному) арк.

130. Видаткова накладна № 73 від 08.12.2017 на 1 (одному) арк.

131. Видаткова накладна № 3119 від 12.12.2017 на 1 (одному) арк.

132. Видаткова накладна № 3132 від 13.12.2017 на 1 (одному) арк.

133. Видаткова накладна № 77 від 18.12.2017 на 1 (одному) арк.

134. Видаткова накладна № РН0000124 від 29.12.2016 на 1 (одному) арк.

135. Накладна № 61 від 16.06.2017 на 1 (одному) арк.

136. Видаткова накладна № 1490 від 20.06.2017 на 1 (одному) арк.

137. Видаткова накладна № РН0000096 від 29.06.2017 на 1 (одному) арк.

138. Видаткова накладна № 1195 від 22.06.2017 на 1 (одному) арк.

139. Видаткова накладна № 1194 від 22.06.2017 на 1 (одному) арк.

140. Видаткова накладна № 1374 від 11.07.2017 на 1 (одному) арк.

141. Видаткова накладна № ОБЩ-К0000058 від 30.06.2017 на 1 (одному) арк.

142. Рахунок на оплату №3587 від 19.12.2017 на 1 (одному) арк..

143. Рахунок на оплату №3554 від 15.12.2017 на 1 (одному) арк..

144. Рахунок на оплату №3441 від 06.12.2017 на 1 (одному) арк..

145. Рахунок на оплату №СФ0005637 від 30.10.2017 на 1 (одному) арк..

146. Рахунок на оплату №121 від 27.10.2017 на 1 (одному) арк..

147. Видаткова накладна № 189 від 31.10.2017 на 1 (одному) арк.

148. ТТН № Р189 від 31.10.2017 на 1 (одному) арк.

149. Рахунок на оплату №1077 від 27.10.2017 на 1 (одному) арк..

150. Рахунок на оплату №2995 від 26.10.2017 на 1 (одному) арк..

151. Рахунок на оплату №216 від 05.10.2017 на 1 (одному) арк..

152. Рахунок на оплату №194 від 13.09.2017 на 1 (одному) арк..

153. Рахунок на оплату №103 від 03.10.2017 на 1 (одному) арк..

154. Рахунок фактура №СФ0004305 від 30.09.2017 на 1 (одному) арк..

155. Акт №ОУ0001293 на 1 (одному) арк..

156. Акт №ОУ0001222 на 1 (одному) арк..

157. Рахунок на оплату №2621 від 21.09.2017 на 1 (одному) арк..

158. Рахунок на оплату №СФ0004132 від 31.08.2017 на 1 (одному) арк..

159. Рахунок фактура №СФ0004199 від 31.08.2017 на 1 (одному) арк..

160. Акт №ОУ0001129 на 1 (одному) арк..

161. Акт №ОУ0001059 на 1 (одному) арк..

162. Рахунок на оплату №99 від 29.08.2017 на 1 (одному) арк..

163. Рахунок на оплату №44 від 09.08.2016 на 1 (одному) арк..

164. Рахунок на оплату №375 від 26.07.2017 на 1 (одному) арк..

165. Видаткова накладна № 347 від 03.08.2017 на 1 (одному) арк.

166. Рахунок на оплату №88 від 24.07.2017 на 1 (одному) арк..

167. Рахунок на оплату №1651 від 11.07.2017 на 1 (одному) арк..

168. Рахунок на оплату №1629 від 10.07.2017 на 1 (одному) арк..

169. Рахунок фактура №СФ0003854 від 30.06.2017 на 1 (одному) арк..

170. Акт №ОУ0000815 на 1 (одному) арк..

171. Акт №ОУ0000751 на 1 (одному) арк..

172. Рахунок фактура №ОБЩ-К0000058 від 27.06.2017 на 1 (одному) арк..

173. Видаткова накладна № ОБЩ-К0000058 від 30.06.2017 на 1 (одному) арк.

174. Рахунок №1523 від 16.06.2017 на 1 (одному) арк..

175. Рахунок на оплату №1345 від 15.06.2017 на 1 (одному) арк..

176. Рахунок на оплату №318 від 15.06.2017 на 1 (одному) арк..

177. Рахунок на оплату №2853 від 15.06.2017 на 1 (одному) арк..

178. Рахунок фактура №1СМ00023316 від 15.06.2017 на 1 (одному) арк..

179. Рахунок на оплату №1341 від 15.06.2017 на 1 (одному) арк..

180. Рахунок фактура №49 від 06.06.2017 на 1 (одному) арк..

181. Рахунок фактура №41 від 31.05.2017 на 1 (одному) арк..

182. Рахунок на оплату №23 від 01.06.2017 на 1 (одному) арк..

183. Рахунок фактура №СФ0003689 від 31.05.2017 на 1 (одному) арк..

184. Акт №ОУ0000670 на 1 (одному) арк..

185. Акт №ОУ0000606 на 1 (одному) арк..

186. Рахунок на оплату №233 від 24.05.2017 на 1 (одному) арк..

187. Рахунок фактура №СФ0003532 від 30.04.2017 на 1 (одному) арк..

188. Рахунок фактура №СФ0003361 від 31.03.2017 на 1 (одному) арк..

189. Акт №ОУ0000385 на 1 (одному) арк..

190. Акт №ОУ0000324 на 1 (одному) арк..

191. Акт №ОУ0000464 на 1 (одному) арк..

192. Акт №ОУ0000525 на 1 (одному) арк..

193. Рахунок фактура №2106 від 28.02.2017 на 1 (одному) арк..

194. Рахунок фактура №СФ0003197 від 28.02.2017 на 1 (одному) арк..

195. Рахунок на оплату №65 від 24.01.2017 на 1 (одному) арк..

196. Договір поставки №22/04 від 22.01.2017 на 3 (трьох) арк..

197. Договір №1608 від 16.08.2016 на 3 (трьох) арк..

198. Договір №ІКП17/11/2016-2 від 17.11.2016 на 2 (двох) арк..

199. Договір оренди з додатками №3/15 від 29.08.2017 на 15 (п`ятнадцяти) арк..

200. Дополнительное соглашение к договору оренды от 17.08.2016 на 1 (одному) арк..

201. Договір купівлі-продажу товарів №16/01-2017 від 16.01.2017 на 1 (одному) арк..

202. Договір №28/07 від 28.07.2017 на 2 (двох) арк.

203. Печатка в чорному пластиковому корпусі з відтиском «фізична-особа підприємець України м. Суми ОСОБА_9 ідентифікаційний номер НОМЕР_2 ».

204. Печатка в червоному пластиковому корпусі з відтиском «Товариство з обмеженою відповідальністю Україна м. Суми ідентифікаційний код 39887448 Сумвуд №1».

205. Печатка в чорному пластиковому корпусі з написом GRM R40 hummer, з відтиском «Товариство з обмеженою відповідальністю Україна м. Суми ідентифікаційний код 38867930 Роял Фасад Плюс».

206. Печатка чорного кольору у пластиковому корпусі з відтиском «Відкрите акціонерне товариство Сумський м`ясо комбінат Україна для податкових накладних і.п.н. 054960118196 ідентифікаційний код 05496017».

207. Печатка червоного кольору у пластиковому корпусі з відтиском «Відкрите акціонерне товариство Сумський м`ясо комбінат Україна м. Суми №2 для документів ідентифікаційний код 05496017».

208. Печатка сірого та чорного кольору у пластиковому корпусі з відтиском «Товариство з обмежена відповідальністю Мега-Соф №2 України м. Суми ідентифікаційний код 39246989 MEGA-SOF» та надписом на корпусі color stamp mouse A40

209. Печатка чорного кольору з пластика, з відтиском печатки «Сумикомунсервіс №1» Товариство з обмеженою відповідальністю України м. Суми код 36707878.

210. Флеш - пам`ять №pqi 8 gb біло-синього кольору.

211. Флеш - пам`ять color turn 32 gb коричневого кольору.

212. Зовнішній накопичувач пам`яті western digital WD1600E1MS-00 сірого кольору.

213. Жорсткий диск пам`яті BARRACUDA 7200/7 160 gb модель ST3160021A.

214. Банківська кредитна картка № НОМЕР_3 03/19.

215. Банківська кредитна картка № НОМЕР_4 .

216. Жорсткий диск пам`яті на 2 tb Z1X7AKWK.

217. Ноутбук HP чорного кольору CND4376FH6 RT3290 (зламаним кріпленням екрана).

218. Системний блок білого кольору з наклейкою синього кольору «ASUS Powered by www.asus.com».

219. Сімкарта МТС 490300558827.

220. Сімкарта Київстар НОМЕР_5 .

221. Мобільний телефон ASUS ECAZCY093049 emei НОМЕР_6 emei НОМЕР_7 .

Частиною 1 ст. 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове позбавлення за ухвалою слідчого судді права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину.

Частиною 3 ст. 170 КПК України встановлено, що у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98цього Кодексу.

Приймаючи до уваги, що злочини, пов`язані з ухиленням від сплати податків, є інтелектуальними злочинами, вчиняються шляхом підроблення фінансових документів та документів про удавану купівлю-продаж товарів, надання недостовірної інформації контролюючим органам, у тому числі в електронному вигляді. У зв`язку з цим, перелічені вище речі, документи та печатки являються знаряддями вчинення даного злочину, зберегли на собі його сліди та можуть бути використані як докази обставин вчинення кримінальних правопорушень, що встановлюються під час досудового розслідування у даному кримінальному провадженні.

Крім того, постановою слідчого від 19.02.2018 перелічені предмети, речі та документи визнані речовими доказами у розумінні ст. 98 КПК України.

20.02.2018 клопотання про накладення арешту на речі, документи та печатки, вилучені 19.02.2018 під час обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , в якому фактично проживає ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , подано до Ковпаківського районного суду м. Суми, при цьому слідчим суддею Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_17 20.02.2018 винесено ухвалу про повернення даного клопотання прокурору прокуратури Сумської області ОСОБА_18 та встановивши строк для усунення недоліків сімдесят дві години, яка фактично надійшла до прокуратури Сумської області 21.02.2018.

Після усунення недоліків 23.02.2018 клопотання повторно подано до Ковпаківського районного суду м. Суми, де за результатами його розгляду ухвалою слідчого судді ОСОБА_19 від 26.02.2018 клопотання повернуто прокурору для усунення недоліків зі встановленням строку у 72 години на їх усунення.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з зазначених вище підстав, просив його задовольнити.

Розглянувши клопотання прокурора, дослідивши додані до клопотання документи, дійшов наступного висновку.

Отже, оскільки вилучене майно має суттєве значення для встановлення усіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, оскільки арешт може бути накладено на рухоме майно, яке перебуває у власності у підозрюваного, обвинуваченого або в інших фізичних осіб, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову; оскільки вартість майна, яке належить арештувати з метою забезпечення цивільного позову, є співмірною із розміром шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, відтак прихожу до висновку про те, що клопотання прокурора ОСОБА_4 за матеріалами кримінального провадження №32016130580000022 від 21.11.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 170 - 175, 369 - 372, 376 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора ОСОБА_4 за матеріалами кримінального провадження №32016130580000022 від 21.11.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна, задовольнити.

Накласти арешт на речі, документи та печатки, які перебувають у володінні ОСОБА_12 та були вилучені 19.02.2018 під час обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , в якому фактично проживає ОСОБА_12 , а саме: