ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

УХВАЛА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/8586/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 лютого 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - Васильєва Н.П., при секретарі - Кострійчук В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві лейтенанта податкової міліції Шишки Тихона Дмитровича, у кримінальному провадженні № 32017100060000054 від 10.07.2017 року, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

16 лютого 2018 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - Васильєвої Н.П., надійшло клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві лейтенанта податкової міліції Шишки Тихона Дмитровича, погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Клімасом В.В., у кримінальному провадженні № 32017100060000054 від 10.07.2017 року, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ Тервікнопласт .

В судове засідання слідчий/прокурор не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий Шишка Т.Д. подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до ЄРДР за №32017100060000054 від 10.07.2017 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так у ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ Браво ГлассТрейд (код 36590700) в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності проведених фінансового-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, серед яких: ПП Новітня Трейд (код 33746049), ТОВ Апіран (код 14240149), ТОВ "КАРГО-ТІМ 20" (код 39881060), ТОВ "ДК "ОМЕГА" (код 37675727), ТОВ "АПЛІКАТА" (код 39239243) надали змогу неправомірно сформувати податковий кредит ТОВ "КОМПАНІЯ БРАВО ГЛАСС" (код 33302618).

Також встановлено, що службовими особами ТОВ "КОМПАНІЯ БРАВО ГЛАСС" (код 33302618) за попередньою змовою з невстановленими особами, створено схему по мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток, яка полягає у відображенні в документах бухгалтерського обліку та податковій звітності нібито проведених фінансового-господарських операцій з купівлі товарів/робіт/послуг від підприємств, які мають ознаки фіктивності, що надає змогу неправомірно формувати податковий кредит з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки.

В подальшому згідно баз даних ДФС України та проведеним оглядом податкових накладних встановлено, що ТОВ "КОМПАНІЯ БРАВО ГЛАСС" (код 33302618) відобразили у документах податкової звітності надання послуг та товарно-матеріальних цінностей в адресу наступних підприємств та фізичних осіб, а саме: ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1), ТОВ Тервікнопласт (код 33992917), ПП "ФАБРИКА ВІКОН ЛЮКС" (код 38178714), ДП Екран - Вікносвіт (код 32561990), ТОВ Леся-Плюс (код 21744779), ТОВ "С.Т. ТРЕЙД" (код 33626346), ТОВ "ГУД ВІН СКЛО" (код 37532592), ТОВ Підприємство Акорд-с (код 32544294), ТОВ Стейклайн (код 34981183), ТОВ "ВІКНОЦЕНТР" (код 36706743) ТОВ "ГЛАСС ТІМ" (код 39469879), ПРАТ ДБК (код 5503160), ТОВ "СПЕЦТРЕЙДПОСТАЧ" (код 38782758).

У ході досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до наступних фінансово-господарських документів, а саме: договорів між ТОВ Тервікнопласт (код 33992917) з додатками, за 2016 рік, специфікацій до них, податкових накладних, накладних, видаткових накладних, рахунків-фактури, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, сертифікатів поставлених товарів та наданих послуг, технічних звітів, товаро-транспортних накладних та інших документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між товариствами

Згідно матеріалів досудового розслідування службові особи ТОВ Тервікнопласт (код 33992917),в продовж 2016 року, мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "КОМПАНІЯ БРАВО ГЛАСС" (код 33302618).

Слідчий вказує, що підставою вважати реальною загрозою зміни або знищення документів є те, що документи до яких виникла необхідність у доступі та вилученні, на даний час перебувають в розпорядженні службових осіб ТОВ Тервікнопласт (код 33992917), які можуть знищити, змінити, приховати докази, які мають істотне значення для даного кримінального провадження.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим в клопотанні не доведено необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів за дорученням оперативним працівникам ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві лейтенанта податкової міліції Шишки Тихона Дмитровича, у кримінальному провадженні № 32017100060000054 від 10.07.2017 року, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Шишці Тихону Дмитровичу, тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності,які перебувають у володінні ТОВ Тервікнопласт (код 33992917), з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме:

-документів фінансово-господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг у ТОВ "КОМПАНІЯ БРАВО ГЛАСС" (код 33302618)та подальшого їх постачання/реалізації підприємствам - замовникам (ТМЦ, робіт, послуг), у 2016 році, а саме: договорів, специфікацій до них, податкових накладних, накладних, видаткових накладних, рахунків-фактури, платіжних доручень, векселів, актів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товаро-транспортних накладних та інших документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між товариствами;

-документи фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "КОМПАНІЯ БРАВО ГЛАСС" (код 33302618)щодо надання останніми послуг з по перевезенню вантажу у 2016 році, від ТОВ "КОМПАНІЯ БРАВО ГЛАСС" (код 33302618) в адресу ТОВ Тервікнопласт (код 33992917), а саме: договори, додатки до них, товарно-транспортні накладні, супровідні документи, заявки, акти виконаних робіт, рахунки фактури, виписки по рахункам та інші документи підтверджуючі господарські взаємовідносини;

- відомості бухгалтерського обліку по рахунку №631 що відображають взаємовідносини між ТОВ Тервікнопласт (код 33992917) та ТОВ "КОМПАНІЯ БРАВО ГЛАСС" (код 33302618) у 2016 році;

-оборотно-сальдові відомості по рахунку 281 товари на складі за період 2016 року;

-копії договорів щодо орендиТОВ Тервікнопласт (код 33992917) офісних, складських приміщень у 2016 році;

- відомості щодо штатного розпису працівників ТОВ Тервікнопласт (код 33992917) та копії їх посадових інструкцій;

-картки складського обліку, журнали обліку вантажів що надійшли, накладні-вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів, реєстри приймання - здачі документів до бухгалтерії, акти про вантажно- розвантажувальні роботи тощо;

-матеріали листування між ТОВ Тервікнопласт (код 33992917)та ТОВ "КОМПАНІЯ БРАВО ГЛАСС" (код 33302618).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/8586/18-к.

Примірник № 2 наданий слідчому Шишці Т.Д.

Слідчий суддя

Дата ухвалення рішення 16.02.2018
Зареєстровано 02.03.2018
Оприлюднено 02.03.2018

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Відстежувати судові рішення та засідання

Додайте Опендатабот до улюбленного месенджеру

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону