Ухвала

від 01.03.2018 по справі 552/1238/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1238/18

Провадження № 1-кс/552/439/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.03.2018 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням, про надання дозволу на проведення обшуку приміщення за адресою: м. Полтава, вул. Сінна, 15-а, яке використовується ТОВ «Долина-Центр» (код ЄДРПОУ 37287274), з метою виявлення та вилучення оригіналів документів ТОВ «Долина-Центр» (код ЄДРПОУ 37287274), ТОВ «Долина «ТД» (код ЄДРПОУ 37287269), ТОВ «НВ «Долина» (код ЄДРПОУ 34721115), ТОВ «Агропул» (код ЄДРПОУ 35628942) за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали суду. Посилався на та, що прокуратурою Полтавською області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до ЄРДР за №42017170000000156 від 03.05.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч.3 ст.212 КК України. Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні здійснюється Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Долина-Центр» (код ЄДРПОУ 37287274) впродовж 2015-2016 років умисно ухилились від сплати податків внаслідок незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість по фінансово-господарських взаємовідносинах із пов`язаними підприємствами, а саме: ТОВ «Долина «ТД» (код ЄДРПОУ 37287269), ТОВ «НВ «Долина» (код ЄДРПОУ 34721115), ТОВ «Агропул» (код ЄДРПОУ 35628942), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на суму 9,7 млн. грн.

Згідно інформації отриманої з оперативного управління Головного управління ДФС у Полтавській області листом від 25.05.2017 №884/16-31-21-06-12 встановлено, що постачальники ТОВ «ДолинаЦентр»: ТОВ «Долина «ТД», ТОВ «НВ «Долина», ТОВ «Агропул» формують власний податковий кредит внаслідок відображення фінансово-господарських взаємовідносин від СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Локус-Груп» (код ЄДРПОУ 40546605), ТОВ «Веструм» (код ЄДРПОУ 40348174), ТОВ «КГ Вектор М» (код ЄДРПОУ 40639296), ТОВ «Сілма ЛТД» (код ЄДРПОУ 40348237), ТОВ «Арамін» (код ЄДРПОУ 40680103).

Таким чином, службові особи ТОВ «Долина-Центр» віднесли витрати по придбанню товарів (робіт, послуг) до складу податкового кредиту, що дало змогу ухилитись від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 10 млн. грн. ПДВ.

Крім того встановлено, що ТОВ «Долина-Центр» подано звітність, згідно якої підприємством експортовано агрохімікатів до Італії, Російської Федерації, Таджикистану, Узбекистану протягом 2016 року на суму 14,3 млн. грн., протягом 6 місяців 2017 року на суму 22,9 млн. грн. Від`ємне значення зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного періоду (р.20.3 декларації з ПДВ).

Згідно інформації оперативного управління Головного управління ДФС у Полтавській області №200/16-31-21-06-12 від 06.02.2018 встановлено, що офісне приміщення ТОВ «Долина-Центр» (код ЄДРПОУ 37287274) знаходиться за адресою: м. Полтава,

вул. Сінна, 15-а, де фактично зберігаються фінансово-господарські документи, комп`ютерна техніка, чорнові записи та інші речові докази у вказаному провадженні.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення (документів, носіїв інформації, транспортних засобів), майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: м. Полтава, вул. Сінна, 15-а, та вилученні оригіналів документів ТОВ «Долина-Центр» (код ЄДРПОУ 37287274) та пов`язаних підприємств ТОВ «Долина «ТД» (код ЄДРПОУ 37287269), ТОВ «НВ «Долина» (код ЄДРПОУ 34721115), ТОВ «Агропул» (код ЄДРПОУ 35628942) за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали суду, у тому числі договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, рахунків-фактур, накладних, в т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, в т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, довіреностей, в т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, журналів ордерів та головних книг; журналів обліку в`їзду-виїзду транспортних засобів; оригіналів документів щодо зважування вантажів, журналів зважування вантажів; чорнових записів; готівкових коштів, у тому числі в іноземній валюті, здобутих злочинним шляхом; банківських та пластикових карток для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків; юридично-правові документи; печаток, та штампів юридичних та фізичних осіб, кліше підписів фізичних осіб або відтиски, в тому числі суб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків; мобільних телефонів, комп`ютерної техніки (жорстких дисків), інших носіїв інформації, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства.

У інший спосіб, окрім вилучення оригіналів документів та подальшого їх використання для проведення судових експертиз, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства не має можливості.

Вилучення саме оригіналів документів, а не їх копій, необхідно для проведення судово-почеркознавчої експертизи у зв`язку із тим, що відповідно до абзацу 2 п.1.1 розділу 1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України 08.10.1998 № 53/5 (у редакції наказу Міністерства юстиції України 26.12.2012 № 1950/5) для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши обґрунтування слідчого, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи;

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017170000000156 від 03.05.2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Долина-Центр» (код ЄДРПОУ 37287274) впродовж 2015-2016 років умисно ухилились від сплати податків внаслідок незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість по фінансово-господарських взаємовідносинах із пов`язаними підприємствами, а саме: ТОВ «Долина «ТД» (код ЄДРПОУ 37287269), ТОВ «НВ «Долина» (код ЄДРПОУ 34721115), ТОВ «Агропул» (код ЄДРПОУ 35628942), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на суму 9,7 млн. грн.

Також матеріалами клопотання підтверджено,що відповідно до до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за № 112337473 від 31.01.2018, нежитлова будівля, розташована за адресою: м. Полтава, вул. Сінна, 15-а, на праві приватної власності належить ТОВ «ААА6» (код ЄДРПОУ 40170960), директором якого є ОСОБА_5 , який є також засновником та фактичним власником ТОВ «Долина-Центр» та групи компаній «Долина».

Крім того, комп`ютерна техніка, мобільні телефони, інші носії інформації є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, оскільки на них містяться програми бухгалтерського обліку, за допомогою яких складались бухгалтерські, фінансові документи, податкова звітність; певні контакти та дані щодо перемовин з фактичними постачальниками, покупцями хімічної продукції, бланки документів, неофіційне ведення обліку ТМЦ та розрахунків щодо їх придбання та реалізації. Доступ до них може бути обмежений їх власниками, володільцями, утримувачами та пов`язаний з подоланням системи логічного захисту. Крім цього, комп`ютерна техніка, мобільні телефони, інші носії інформації можуть бути необхідні для проведення комп`ютерно-технічної та інших експертиз.

Матеріалами клопотання обґрунтовано ту обставину, що відшукувані речі знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні особи, при цьому за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення таких речей.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщення за адресою: м. Полтава,

вул. Сінна, 15-а, яке використовується ТОВ «Долина-Центр» (код ЄДРПОУ 37287274), з метою виявлення та вилучення оригіналів документів ТОВ «Долина-Центр» (код ЄДРПОУ 37287274), ТОВ «Долина «ТД» (код ЄДРПОУ 37287269), ТОВ «НВ «Долина» (код ЄДРПОУ 34721115), ТОВ «Агропул» (код ЄДРПОУ 35628942) за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали суду, у тому числі договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, рахунків-фактур, накладних, в т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, в т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, довіреностей, в т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, журналів ордерів та головних книг; журналів обліку в`їзду-виїзду транспортних засобів; оригіналів документів щодо зважування вантажів, журналів зважування вантажів; чорнових записів; готівкових коштів, у тому числі в іноземній валюті, здобутих злочинним шляхом; банківських та пластикових карток для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків; юридично-правові документи; печаток, та штампів юридичних та фізичних осіб, кліше підписів фізичних осіб або відтиски, в тому числі суб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків; мобільних телефонів, комп`ютерної техніки (жорстких дисків), інших носіїв інформації, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1