Ухвала

від 02.03.2018 по справі 756/2775/18

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

02.03.2018 Справа № 756/2775/18

Справа №756/2775/18

Провадження №1-кс/756/555/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

2 березня 2018 року м.Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32017100050000039 від 28.08.2017року за ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

2 березня 2018 року слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 , звернулася до слідчого судді Оболонського районного суду м.Києва із клопотанням про проведення обшуку нежитлових будівлях за адресою: м. Київ, вул. Деревообробна, 5, яка на праві власності зареєстрована за ВАТ «Аверс», організацією орендарів Київського заводу деревостругальних плит, ОСОБА_5 , підприємством з іноземними інвестиціями у формі ТОВ «Укршпон», ТОВ «Енергоресурс», ВАТ «Укрліспромоптторг», ТОВ «Олга», АТЗТ «Ятрань», колективним підприємством «Київський деревообробний комбінат», з метою відшукання та вилучення документів щодо взаємовідносин ТОВ «Еко Ліс» (код ЄДРПОУ 38119491) з ТОВ «Буд Союз Капітал» (код ЄДРПОУ 38989940), ТОВ «БК Деара» (код ЄДРПОУ 40073671), ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ТОВ «Буд-Інвестменз» (код ЄДРПОУ 38451504), ПП «Пласт Плюс» (код ЄДРПОУ 31022684), ПП «Сучасний Дім і КО» (код ЄДРПОУ 33056060), ТОВ «Аліон Сіті» (код ЄДРПОУ 40040473), ТОВ «ТрейдЮніверс 23» (код ЄДРПОУ 41035532), а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, сертифікатів відповідності (якості, походження), паспортів на ТМЦ, довіреностей на отримання ТМЦ, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, відомості щодо кредиторської та дебіторської заборгованості із зазначеним СГД, документів що підтверджують операції з акціями та цінними паперами, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311, 631 та 361, документів що відображають подальші операції по реалізації, передачі, переуступці товарів, робіт, послуг, акцій, цінних паперів інших документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків та системних блоків, на яких зберігається інформація про фінансово-господарські взаємовідносини, чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, та інших предметів та документів у період 2014-2017 років, що може стосуватися слідства, з метою не допущення їх знищення.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32017100050000039 від 28.08.2017року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування установлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи зареєстрували ряд суб`єктів господарської діяльності на підставних осіб, а саме: ТОВ «Буд Союз Капітал» (код ЄДРПОУ 38989940), ТОВ «БК Деара» (код ЄДРПОУ 40073671), ТОВ «Тетра Стиль» (код ЄДРПОУ 32338486), ТОВ «Гермес Груп» (код ЄДРПОУ 34726569), ПП «Пласт Плюс» (код ЄДРПОУ 31022684), ТОВ «Техно Коло» (код ЄДРПОУ 41035511), ТОВ «Л.А.Р.К.» (код ЄДРПОУ 35881896), ТОВ «ТрейдЮніверс 23» (код ЄДРПОУ 41035532), ТОВ «БорексТрейд» (код ЄДРПОУ 40015164), ТОВ «Некота Груп» (код ЄДРПОУ 40814055), ТОВ «Буд-Інвестменз» (код ЄДРПОУ 38451504), ТОВ «Лейкон Груп» (код ЄДРПОУ 40756989), ТОВ «Грін Ворлд» (код ЄДРПОУ 40690148), ТОВ «Апостеріорі» (код ЄДРПОУ 40688935), ТОВ «Нодіус» (код ЄДРПОУ 39343623), ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ТОВ «Монофакт» (код ЄДРПОУ 38987587), ТОВ «Єлагін» (код ЄДРПОУ 37768554), ТОВ «Фан Трейд» (код ЄДРПОУ 33337263), ПП «Принт Сервіс» (код ЄДРПОУ 33227489), ПП «Сучасний Дім і КО» (код ЄДРПОУ 33056060), ПП «Златодар» (код ЄДРПОУ 31610673), ТОВ «Кесон Трейд» (код ЄДРПОУ 40030622), ТОВ «Аліон Сіті» (код ЄДРПОУ 40040473), ТОВ «Ю-ТАР» (код ЄДРПОУ 39479756) на підставних осіб без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Так, встановлено, що ОСОБА_6 значиться керівником ряду підприємств з ознаками фіктивності, серед яких: ТОВ «Буд Союз Капітал», ТОВ «БК Деара», ТОВ «Гермес Груп», ПП «Пласт Плюс», ТОВ «Техно Коло».

Будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_6 показав, що він непричетний до діяльності вказаних підприємств, не здійснював їх діяльність та не підписував жодних документів щодо реєстрації та діяльності вказаних підприємств, а також нікого не уповноважував на ведення їх діяльності від його імені.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_7 показав, що ніякого відношення до підприємства ТОВ «Фан Трейд» не має, дане підприємство не реєстрував, фінансово-господарську діяльність від його імені не здійснював, службових осіб не призначав, довіреностей на представлення своїх інтереси не надавав, із ОСОБА_6 не знайомий.

Проведеним аналізом даних АІС ДФС України «Податковий блок» та Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ «Еко Ліс» (код ЄДРПОУ 38119491) в період 2015-2017 років мало взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Буд Союз Капітал» (код ЄДРПОУ 38989940), ТОВ «БК Деара» (код ЄДРПОУ 40073671), ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ТОВ «Буд-Інвестменз» (код ЄДРПОУ 38451504), ПП «Пласт Плюс» (код ЄДРПОУ 31022684), ПП «Сучасний Дім і КО» (код ЄДРПОУ 33056060), ТОВ «Аліон Сіті» (код ЄДРПОУ 40040473), ТОВ «ТрейдЮніверс 23» (код ЄДРПОУ 41035532).

Також встановлено, що ТОВ «Буд Союз Капітал», ТОВ «БК Деара», ТОВ «Марсель Груп», ТОВ «Буд-Інвестменз», ПП «Пласт Плюс», ПП «Сучасний Дім і КО», ТОВ «Аліон Сіті», ТОВ «ТрейдЮніверс 23» не знаходяться за податковою адресою, чисельність працюючих на підприємствах становить 1особа, а також відсутні відомості про наявність у даних підприємств основних засобів, в т.ч. виробничих, складських приміщень, земельних ділянок, транспортних засобів тощо.

З метою виявлення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення ухвалою Оболонського районного суду міста Києва від 18.07.2017 року надано тимчасовий доступ до документів щодо взаємовідносин ТОВ «Буд Союз Капітал», ТОВ «БК Деара», ТОВ «Марсель Груп», ТОВ «Буд-Інвестменз», ПП «Пласт Плюс», ПП «Сучасний Дім і КО», ТОВ «Аліон Сіті», ТОВ «ТрейдЮніверс 23», які перебувають у володінні ТОВ «Еко Ліс».

1 серпня 2017 року службові особи ТОВ «Еко Ліс» надали документи, доступ до яких надано зазначеною ухвалою суду, однак не в повному обсязі, а саме не надано рахунків-фактур, актів приймання-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, документів що підтверджують операції з акціями; документів що відображають подальші операції по реалізації, передачі, переуступці товарів, робіт, послуг по взаємовідносинам ТОВ «Еко Ліс» із ТОВ «Буд Союз Капітал», ТОВ «БК Деара», ТОВ «Марсель Груп», ТОВ «Буд-Інвестменз», ПП «Пласт Плюс», ПП «Сучасний Дім і КО», ТОВ «Аліон Сіті», ТОВ «ТрейдЮніверс 23». За результатом складено протокол тимчасового доступу до речей і документів від 01.08.2017 року.

На думку органу досудового розслідування, службові особи ТОВ «Еко Ліс» не виконали ухвалу Оболонського районного суду міста Києва від 18.07.2017 року та не надали в повному обсязі тимчасовий доступ до документів щодо взаємовідносин ТОВ «Еко Ліс» з ТОВ «Буд Союз Капітал», ТОВ «БК Деара», ТОВ «Марсель Груп», ТОВ «Буд-Інвестменз», ПП «Пласт Плюс», ПП «Сучасний Дім і КО», ТОВ «Аліон Сіті», ТОВ «ТрейдЮніверс 23», що є підставою для проведення обшуку.

Досудовим розслідуванням встановлено, що офісне та складське приміщення ТОВ «Еко Ліс», де зберігаються первинні бухгалтерські документи, комп`ютерна техніка та електронні носії, які використовувалися для підготовки документів по взаємовідносинам з ТОВ «Буд Союз Капітал», ТОВ «БК Деара», ТОВ «Марсель Груп», ТОВ «Буд-Інвестменз», ПП «Пласт Плюс», ПП «Сучасний Дім і КО», ТОВ «Аліон Сіті», ТОВ «ТрейдЮніверс 23», знаходяться в нежитлових будівлях за адресою: м. Київ, вул.Деревообробна, 5.

Відповідно до інформаційної довідки з Комунального підприємства Київської міської ради «Київське міське бюро технічної інвентаризації» від 09.10.2017 року №062/14-12279 (И-2017) право власності на єдиний майновий комплекс, який розташований за адресою: м.Київ, вул.Деревообробна, 5, зареєстровано за ВАТ «Аверс», організацією орендарів Київського заводу деревостругальних плит, ОСОБА_5 , підприємством з іноземними інвестиціями у формі ТОВ «Укршпон», ТОВ «Енергоресурс», ВАТ «Укрліспромоптторг», ТОВ «Олга», АТЗТ «Ятрань», колективним підприємством «Київський деревообробний комбінат».

Таким чином, на думку органу досудового розслідування встановлено, що нежитлові приміщення за адресою: м. Київ, вул. Деревообробна, 5 використовуються для підготовки та зберігання документів щодо безтоварних операцій ТОВ «Еко Ліс» з підприємствами з ознаками фіктивності, в тому числі ТОВ «Буд Союз Капітал», ТОВ «БК Деара», ТОВ «Марсель Груп», ТОВ «Буд-Інвестменз», ПП «Пласт Плюс», ПП «Сучасний Дім і КО», ТОВ «Аліон Сіті», ТОВ «ТрейдЮніверс 23», зберігання комп`ютерної техніки та електронних носіїв, на яких готуються вказані документи, печаток вказаних підприємств.

Також на думку органу досудового розслідування встановлено, що для приховування слідів вчинення кримінального правопорушення документи та чорнові записи щодо придбання, обліку та реалізації ТМЦ, щодо взаємовідносин ТОВ «Еко Ліс» з ТОВ «Буд Союз Капітал», ТОВ «БК Деара», ТОВ «Марсель Груп», ТОВ «Буд-Інвестменз», ПП «Пласт Плюс», ПП «Сучасний Дім і КО», ТОВ «Аліон Сіті», ТОВ «ТрейдЮніверс 23» та іншими СГД з ознаками фіктивності можуть бути знищені після оголошення ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, просила його задоволити.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Згідно із ч.1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Частиною 1 статті 234 КПК України визначено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до п. 5 ст.236 КПК України, обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження.

Згідно із ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2)відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Слідчим суддею встановлено, що 28 серпня 2017 року в ЄРДР внесено відомості за ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, відповідно до яких за даними досудового розслідування невстановлені досудовим розслідуванням особи зареєстрували ряд суб`єктів господарської діяльності на підставних осіб без мети здійснення фінансово-господарської діяльності з метою ухилення від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Звертаючись із клопотанням про проведення обшуку нежилих приміщень, слідчий за погодженням з прокурором зазначає про те, що в приміщенні за адресою м. Київ, вул. Деревообробна, 5 зберігається «чорнова» бухгалтерія, фінансово-господарські документи та печатки підприємств з ознаками «фіктивності», офісна техніка та інші речі, які мають доказове значення та використовуються для вчинення незаконних дій.

Згідно інформаційної довідки Комунального підприємства Київської міської ради «Київське міське бюро технічної інвентаризації» від 09.10.2017№062/14-12279 (И-2017) право власності на єдиний майновий комплекс, який розташований за адресою: м. Київ, вул. Деревообробна, 5, зареєстровано за ВАТ «Аверс», організацією орендарів Київського заводу деревостругальних плит, ОСОБА_5 , підприємством з іноземними інвестиціями у формі ТОВ «Укршпон», ТОВ «Енергоресурс», ВАТ «Укрліспромоптторг», ТОВ «Олга», АТЗТ «Ятрань», колективним підприємством «Київський деревообробний комбінат».

Аналіз положень ст. ст.233, 234 КПК України дає підстави для висновку про те, що особа, яка звертається до слідчого судді із клопотанням про проведення обшуку житла чи іншого володіння особи, має навести докази, які б давали підстави з великою ймовірністю вважати, що розшукувані речі чи документи перебувають у конкретному житлі чи іншому володінні особи.

Сукупність досліджених слідчим суддею доказів свідчить про те, що слідчим не доведено тієї обставини, що відшукувані ним речі та документи з великою долею ймовірності перебувають у нежитлових будівлях за адресою: АДРЕСА_1 , як і не вказано в яких конкретно нежитлових приміщеннях за цією адресою (власником яких є різні фізичні та юридичні особи) вони можуть знаходитись.

Слідчий суддя також звертає увагу й на те, що з клопотанням про надання дозволу на проведення обшук у зв`язку з невиконанням ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів слідча за погодженням із прокурором звернулась до слідчого судді лише через 7місяців із дня постановлення ухвали про тимчасовий доступ до документів.

За таких обставин слідчий суддя дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 233, 234, 236, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , погодженого прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32017100050000039 від 28.08.2017 року за ч.2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1