Ухвала

від 21.02.2018 по справі 521/3122/18

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 521/3122/18

Номер провадження:1-кс/521/1138/18

У Х В А Л А

21 лютого 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФГ Головного управління ДФС в Одеській області, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області, по кримінальному провадженню № 32017160020000018 від 09.10.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання слідчого вбачається, що у проваджені СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017160020000018 від 09.10.2017 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження в звітні податкові періоди 2015 - 2017 років службові особи TOB «ССС» (ЄДРПОУ 30879582), діючи умисно, шляхом безпідставного включення до складу податкового кредиту та валових витрат сум грошових коштів по «неіснуючим» фінансово - господарським операціям «нібито» придбаних у контрагентів - постачальників ТОВ «Укрекспотрейд» (ЄДРПОУ 40351779), ТОВ «Ринаун» (ЄДРПОУ 38579432), ТОВ «Вайс торг» (ЄДРПОУ 40572588), ТОВ «Профіс компані» (ЄДРПОУ 35050893), ТОВ АЛРИВИМТ (ЄДРПОУ 39650479), ТОВ «ХАББЛ» (ЄДРПОУ 40529946), TOB «AB МЕТАЛ ГРУП» (ЄДРПОУ 36441934) товарно - матеріальних цінностей, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 2 676 403,94 грн. та податку на прибуток у розмірі 2 262 918,62грн.

Таким чином, на думку органу досудового слідства, службові особи ТОВ «ССС» (ЄДРПОУ 30879582) не нарахували та не сплатили до Державного бюджету України податок на прибуток та податок на додану вартість підприємства на загальну суму в розмірі 4 939 322,56грн., що є коштами в особливо великих розмірах, скоїли кримінальне правопорушення передбачене ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування було встановлено, що службові особи TOB «ССС» використовують в злочинній діяльності офісні, виробничі та складські приміщення розташовані за адресою: м.Одеса, вул. Боровського Миколи, будинок 31.

В зазначених офісних, виробничих та складських приміщеннях знаходяться: електронні накопичувані інформації, документи первинного бухгалтерського (податкового) обліку, чорнові записи, печатки, готівкові кошти здобуті злочинним шляхом, бухгалтерська система обліку 1С та інші речі, які мають доказове значення для досудового розслідування даного кримінального провадження.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №114617646 від 20.02.2018 власниками нежитлових приміщень розташованих за вказаною адресою є ТОВ «Нова Будова» (ЄДРПОУ 39544950) (частка власності 1/1).

Враховуючи вищевикладене, на думку органу досудового слідства, є достатні підстави вважати, що службові особи ТОВ «ССС», з метою уникнення кримінальної відповідальності та перешкоджання встановленню обставин, що мають значення для кримінального провадження можуть знищити чорнову бухгалтерську документацію по реалізації продукції іншим суб`єктам господарської діяльності без документального оформлення, по фіктивним (недійсним) фінансово - господарським операціям та щодо відображення у бухгалтерському обліку, які зберігаються ними за вказаною адресою.

В ході судового розгляду, слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку учасників, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 3 ст. 233 КПК України, слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя та здоров`я людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У випадку провадження слідчих дій у житлі чи іншому володінні особи до постановлення ухвали слідчого судді, прокурор, слідчий за погодженням з прокурором зобов`язаний невідкладно звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук провадиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Під час розгляду клопотання слідчим суддею на підставі доданих до клопотання матеріалів встановлено, що дійсно мало місце вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладені обставини, а також для встановлення осіб причетних до вчинення даного злочину, для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також з метою запобігання знищенню чорнової бухгалтерської документації по реалізації продукції іншим суб`єктам господарської діяльності без документального оформлення, по фіктивним (недійсним) фінансово - господарським операціям, на даному етапі досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні обшуку.

Слідчий суддя вважає, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, оскільки завдання, для виконання якого слідчий звернувся до слідчого судді, може бути виконано лише шляхом проведення обшуку.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого ОВС 1 ВРКП СУ ФГ Головного управління ДФС в Одеській області про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку старшому слідчому ОВС 1 ВРКП СУ ФГ Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , слідчим СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області, слідчим СВФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеської області,, або іншим уповноважений особам на підставі доручення, за адресою м.Одеса, вул. Боровського Миколи, будинок 31, з метою відшукання та вилучення:

-документів (на паперових та електронних носіях) з фінансово - господарської діяльності ТОВ «ССС» (ЄДРПОУ 30879582);

-документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, з фінансово - господарської діяльності ТОВ «Укрекспотрейд» (ЄДРПОУ 40351779), ТОВ «Ринаун» (ЄДРПОУ 38579432), ТОВ «Вайс торг» (ЄДРПОУ 40572588), ТОВ «Профіскомпані» (ЄДРПОУ 35050893), TOB АЛРИВИМТ (ЄДРПОУ 39650479), TOB «ХАББЛ» (ЄДРПОУ 40529946), TOB «AB МЕТАЛ ГРУП» (ЄДРПОУ 36441934), які можуть свідчити про вчинення злочину та мають значення джерел доказів у кримінальному провадженні;

-чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

-не облікованих, згідно чинного законодавства, грошових коштів;

-чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі.

-не облікованих, згідно чинного законодавства товаро - матеріальних цінностей або таких походження яких невідомо.

-інших знарядь кримінального правопорушення.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її ухвалення, тобто з 21.02.2018 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1