Ухвала

від 28.02.2018 по справі 640/3028/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/3028/18

н/п 1-кс/640/1762/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"28" лютого 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

за участю секретаря - ОСОБА_2 ,

розглянувши в відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУ Національної поліції в Харківській області підполковника поліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №12017220000001450 від 13.11.2017 р. про арешт майна, -

в с т а н о в и в :

27.02.2018 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про арешт майна, в якому він просить суд: накласти арешт на всі грошові кошти, які знаходяться та можуть поступити на банківський рахунок № НОМЕР_1 , відкритий в ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 351533 який належить ТОВ «Промспец Комплект» (код ЄДРПОУ 39990370) та зупинити розрахунково-касові операції в видатковій частині вказаного рахунку; призупинити будь-які видаткові операції з грошовими коштами, які знаходяться та/або можуть поступити на балансовий рахунок банку №3720 «Кредитові суми до з`ясування» ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 351533, отримувачем яких в електронних розрахункових документів вказано ТОВ «Промспец Комплект» (код ЄДРПОУ 39990370); призупинити будь-які операції з грошовими коштами, які знаходяться та/або можуть поступити на балансовий рахунок №1500 «Кореспондентські рахунки, відкриті в інших банках» та/або балансовий рахунок банку №1600 «Кореспондентські рахунки інших банків» ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 351533, отримувачем яких вказано ТОВ «Промспец Комплект» (код ЄДРПОУ 39990370); зобов`язати відповідальних посадових осіб банку ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 351533 надати письмово інформацію щодо залишків грошових коштів на будь-яких рахунках відкритих в банківській установі, які належать ТОВ «Промспец Комплект» (код ЄДРПОУ 39990370), на час пред`явлення ухвали суду про накладення арешту на грошові кошти, а також щодекадно повідомляти орган досудового слідства щодо надходження грошових коштів на вказані банківські рахунки; зобов`язати посадових осіб банку ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 351533 письмово надати інформацію щодо залишку грошових коштів на балансовому рахунку банку № 1500 «Кореспондентські рахунки, відкриті в інших банках» та/або балансовому рахунку банка № 1600 «Кореспондентські рахунки інших банків» та/або балансовому рахунку банка № 3720 «Кредитові суми до з`ясування», отримувачем яких вказано ТОВ «Промспец Комплект» (код ЄДРПОУ 39990370) на час пред`явлення ухвали суду про накладення арешту на грошові кошти, а також щодекадно повідомляти орган досудового слідства щодо надходження грошових коштів на дані банківські рахунки.

На обґрунтування клопотання слідчий вказує, що СУ ГУНП в Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №12017220000001450 від 13.11.2017 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.15, ч.5 ст. 191 КК України, за фактом закінченого замаху на заволодіння державними коштами.

Під час досудового розслідування встановлено, що у липні 2017 року невстановленими особами від імені ТОВ «Промспец Комплект» до органів ДФС подано податкову декларацію з ПДВ за червень 2017 року, згідно якої ТОВ «Промспец Комплект» незаконно заявило про відшкодування на його банківський рахунок ПДВ з Державного бюджету в сумі 115 мільйонів гривень.

При цьому згідно висновків акту про результати камеральної перевірки ТОВ «Промспец Комплект» (код ЄДРПОУ 39990370) з питань достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування ПДВ на поточний рахунок платника податку за червень 2017 року, яку було проведено ГУ ДФС у Харківській області від 26.07.2017, в результаті допущення порушень ТОВ «Промспец Комплект» сукупно завищено суму бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку за червень 2017 року на 115000000 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що підставами для отримання бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок у декларації ТОВ «Промспец Комплект» було зазначено наявність сум податкового кредиту, який утворився в результаті господарських взаємовідносин з ТОВ «Національна світлотехнічна компанія» (код ЄДРПОУ 36296115), які в ході перевірки ГУ ДФС у Харківській області підтверджені не були.

Також, допитаний в якості свідка директор ТОВ «Національна світлотехнічна компанія» (код ЄДРПОУ 36296115) ОСОБА_4 повідомив, що ніколи господарських відносин з ТОВ «Промспец Комплект» не проводив, документів в адресу даного підприємства не виписував та не підписував, банківські операції між ТОВ «Промспец Комплект» та ТОВ «Національна світлотехнічна компанія» не проводились.

Органом досудового розслідування встановлено, що в теперішній час особами, які надають повноваження представників ТОВ «Промспец Комплект» проводиться оскарження податкових повідомлень-рішень, складених за результатами камеральної перевірки від 26.07.2017 в Харківському окружному адміністративному суді.

Згідно заяви про повернення суми бюджетного відшкодування ТОВ «Промспец Комплект» від 20.07.2017, встановлено що ТОВ «Промспец Комплект» (код ЄДРПОУ 39990370) просить перерахувати кошти з бюджету на власний розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 відкритий в Харківському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 351533.

Слідчий вказує, що з метою захисту інтересів держави від вчиненого злочину, попередження нанесення шкоди державі у вигляді незаконного отримання коштів, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування у органу досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на видаткову частину поточного рахунку ТОВ «Промспец Комплект» (код ЄДРПОУ 39990370) в Харківському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 351533.

Слідчий до судового засідання не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив задовольнити клопотання.

Представник ПАТ КБ «Приватбанк» та ТОВ «Промспец Комлпект» в судове засідання не з`явились, про час, дату та місце розгляду клопотання про арешт майна повідомлені належним чином, причини неявки суду не повідомили.

Слідчий суддя, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, встановив наступне.

Слідчим суддею було встановлено, що СУ ГУНП в Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №12017220000001450 від 13.11.2017 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.15, ч.5 ст. 191 КК України, за фактом закінченого замаху на заволодіння державними коштами.

Так, до ЄРДР слідчим були внесені відомості про те, що у липні 2017 року до органів Державної фіскальної служби невстановлені особи від імені ТОВ «Промспец Комплект» подали податкову декларацію з ПДВ з додатками, згідно якої Товариство незаконно заявило про відшкодування на його банківський рахунок податок суму на додану вартість з Державного бюджету в особливо великому розмірі.

Підставами для внесення цих відомостей до ЄРДР стали матеріали правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень, а саме матеріали ГУ ДФС у Харківській області камеральної перевірки ТОВ «Промспец Комплект» з питань достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування ПДВ на поточний рахунок платника податку за червень 2017 р.

Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно ч. 2. ст. 171 КПК України у клопотанні слідчого про арешт майна повинно бути зазначено:

1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна;

2) перелік і види майна, що належить арештувати;

3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном;

4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Ч. 1 ст. 170 КПК України визначено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Слідчий зазначає, що згідно заяви про повернення суми бюджетного відшкодування ТОВ «Промспец Комплект» від 20.07.2017, встановлено що ТОВ «Промспец Комплект» (код ЄДРПОУ 39990370) просить перерахувати кошти з бюджету на власний розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 відкритий в Харківському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 351533.

Однак слідчий суддя вважає, що слідчий не обґрунтував клопотання та не довів обставин щодо необхідності накладення арешту на майно, а саме на всі грошові кошти, які знаходяться та можуть поступити на банківський рахунок № НОМЕР_1 , відкритий в ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 351533 який належить ТОВ «Промспец Комплект» (код ЄДРПОУ 39990370) та зупинення розрахунково-касових операцій в видатковій частині вказаного рахунку.

До клопотання слідчим надано акт ДФС України ГУ ДФС у Харківській області від 26.07.2017 р. № 8414/20-40-12-02-08/39990370 «Про результати камеральної перевірки ТОВ «Промспец Компелкт» з питань достовірності нарахування ПДВ на поточний рахунок платника податку за червень 2017 р.

При цьому слідчий в поданому клопотанні зазначає, що в теперішній час особами, які надають повноваження представників ТОВ «Промспец Компелкт» проводиться оскарження податкових повідомлень-рішень складених за результатами камеральної перевірки від 26.07.2017 р. в Харківському окружному адміністративному суді. Але даних щодо результатів розгляду судом скарги, не надано.

Інших доказів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання щодо підстав і мети арешту відповідно до положень ст. 170 КПК України, не надано.

Крім того, відповідно до вимог ч.6ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Із клопотання не вбачається, чи набула будь-яка особа статусу підозрюваного, обвинуваченого, що давало б підстави визначити хто саме несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану кримінальним правопорушенням, та не надано відомостей про наявність обґрунтованого розміру цивільного позову у даному кримінальному провадженні, який до клопотання не доданий.

В силуст. 41 Конституції України, ст. 1 протоколу № 1 доКонвенції про захист прав людини і основоположних свободкожна фізична та юридична особа має право володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений свого майна інакше, ніж на користь суспільства і на умовах, передбачених Законом або загальними принципами міжнародного права.

Стаття 1 Першого протоколу до Європейської конвенції гарантує право на вільне володіння своїм майном, яке звичайно називається правом на власність.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи.

За змістом положень ч.1 ст.173 КПК України, обов`язок надання доказів необхідності арешту покладений на особу, яка подає клопотання про арешт майна, а слідчий суддя зобов`язаний відмовляти у задоволенні цього клопотання в разі, якщо доказів про необхідність арешту майна не буде надано автором клопотання.

Крім того, вимоги, зазначені в клопотанні, не передбачені нормами КПК України, а саме: зупинення розрахунково-касових операцій; призупинення будь-яких видаткових операцій з грошовими коштами, які знаходяться та/або можуть поступити на балансовий рахунок банку №3720 «Кредитові суми до з`ясування» ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 351533; призупинення будь-яких операцій з грошовими коштами, які знаходяться та/або можуть поступити на балансовий рахунок №1500 «Кореспондентські рахунки, відкриті в інших банках» та/або балансовий рахунок банку №1600 «Кореспондентські рахунки інших банків» ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 351533; зобов`язання відповідальних посадових осіб банку ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 351533 надати письмово інформацію щодо залишків грошових коштів на будь-яких рахунках відкритих в банківській установі, які належать ТОВ «Промспец Комплект» (код ЄДРПОУ 39990370), а також щодекадно повідомляти орган досудового слідства щодо надходження грошових коштів на вказані банківські рахунки; зобов`язання посадових осіб банку ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 351533 письмово надати інформацію щодо залишку грошових коштів на балансовому рахунку банку № 1500 «Кореспондентські рахунки, відкриті в інших банках» та/або балансовому рахунку банка № 1600 «Кореспондентські рахунки інших банків» та/або балансовому рахунку банка № 3720 «Кредитові суми до з`ясування», а також щодекадно повідомляти орган досудового слідства щодо надходження грошових коштів на дані банківські рахунки.

Отже, враховуючи вищевикладене, підстави для задоволення клопотання про арешт вказаного майна - відсутні.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч.4 ст.107 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 2, 7, 98, 132, 167, 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого СУ ГУ Національної поліції в Харківській області підполковника поліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №12017220000001450 від 13.11.2017 р. про арешт майна.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Харківської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя - ОСОБА_1