Ухвала

від 07.03.2018 по справі 439/299/18

БРОДІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

справа № 439/299/18

провадження № 1-кс/439/60/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

07 березня 2018 року м. Броди

Слідчий суддя суддя Бродівського районного суду Львівської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 ,розглянувши клопотання слідчого СВ Бродівського відділення поліції Золочівського відділу поліції ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

06.03.2018 року у Бродівський районний суд Львівської області поступило клопотання слідчого СВ Бродівського ВП Золочівського ВП ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 , у якому вона просить суд надати тимчасовий доступ до копій документів (з можливістю їх вилучення в електронному чи паперовому форматі), що містять інформацію про рух коштів по банківських рахунках ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 26.07.2016 по 28.02.2018, які знаходяться в приміщенні філії "Західне головне регіональне управління" ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за адресою: АДРЕСА_1 .

Необхідність задоволення даного клопотання слідчий мотивує тим, що 23.02.2018 в Бродівський відділ Радехівської місцевої прокуратури з ІНФОРМАЦІЯ_3 (далі ІНФОРМАЦІЯ_4 ) надійшли матеріали перевірки, згідно яких посадові особи Товариства з обмеженою відповідальністю (далі ТзОВ) « ІНФОРМАЦІЯ_1 » незаконно заволоділи державними коштами. Сума збитків встановлюється.

23.02.2018заступником керівника Радехівської місцевої прокуратури Львівської області ОСОБА_4 внесено відомості в ЄРДР за №42018141280000009 за фактом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України та матеріали кримінального провадження скеровано в СВ Бродівського ВП Золочівського ВП ГУНП у Львівській області для проведення досудового розслідування.

Досудовим розслідуванням встановлено, що оперуповноваженим Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області проведено відпрацювання фінансово-господарської діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ). Під час проведеного дослідження встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебуває на податковому обліку в Бродівському відділенні Буської ОДПІ з 16.07.2015.

Засновником, керівником та головним бухгалтером ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_2 ). Статутний фонд підприємства 31000 грн. Юридична адреса: АДРЕСА_2 . Основний вид діяльності оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин. Чисельність працюючих осіб за даними звітів про суми нарахованого єдиного соціального внеску складає 3 працівника. Проведеним аналізом поданої податкової звітності, встановлено що в 2017 році підприємство стало переможцем тендерних процедур на поставку сировини (пшениця, кукурудза, та подрібнена кукурудза) для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_3 ).

Згідно баз даних Державної фіскальної служби (далі ДФС) у серпні та жовтні 2017 року ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснило поставку на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 »: пшениці 101,02 тонн на суму ПДВ 718030,16 гривень та кукурудзи - 719,41 тонн на суму ПДВ 494673,91 гривень. У вищезазначеному періоді сільськогосподарська продукція придбавалась ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у наступних суб`єктів господарської діяльності з ознаками ризиковості:

- ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 (далі ВП) ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) юридична адреса: АДРЕСА_3 . Вид діяльності оптова торгівля зерном. Кількість працівників 3. Директором, засновником та бухгалтером є ОСОБА_6 . Придбання пшениці - 400,12 тонн на суму ПДВ 260018 гривень, кукурудзи подрібненої - 182, 58 тонн на суму податку на додану вартість (далі ПДВ) 118068,4 гривень;

- ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 . Вид діяльності: неспеціалізована оптова торгівля. Кількість працівників 1. Директором, засновником і бухгалтером є ОСОБА_7 . Придбання побічного продукту кукурудзи у кількості 132,8 тонн на суму ПДВ 67506,67 гривень.

Як свідчить аналіз наявної інформації згідно баз даних ДФС у вказаних підприємств: ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » відсутні будь-які засоби необхідні для здійснення господарської діяльності.

Крім цього, як свідчить подана податкова звітність та дані реєстру податкових накладних у вищевказаних СГД по ланцюгу не встановлено придбання зернових, тому реалізація даних товарів на ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має ознаки безтоварності, і проведенні взаєморозрахунки не можуть бути спрямованні на настання реальних наслідків, а метою їх проведення є безпідставне формування витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість для завищення ціни зернових з ціллю подальшого привласнення бюджетних коштів та мінімалізації податкових платежів.

Враховуючи вищевикладене, проведенні операції по придбанню ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сільгосппродукції в ризикових суб`єктах господарської діяльності, яка в подальшому постачається на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » мають ознаки безтоварності і проведенні взаєморозрахунки не можуть бути спрямованні на настання реальних наслідків, а їх метою в кінцевому результаті є привласнення бюджетних коштів.

Банківські рахунки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які відкриті у Волинському Головному регіональному управлінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

- МФО (код банку) НОМЕР_6 , номер рахунку - НОМЕР_7 , який відкритий 26.07.2016;

- МФО (код банку) НОМЕР_6 , номер рахунку - НОМЕР_8 , який відкритий 26.07.2016;

У зв`язку з вищевикладеним, для проведення повного, об`єктивного та всебічного розслідування по кримінальному провадженню необхідні копії документів (в електронному чи паперовому форматі), а саме: інформація про рух коштів по банківських ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 26.07.2016 по 28.02.2018 років, які знаходяться в приміщенні філії " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та які мають значення доказів факту привласнення бюджетних коштів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала, зазначила, що інформація, що міститься у вказаних документах, в сукупності з іншими доказами, є необхідною для розкриття та розслідування злочину, і отримати таку інформацію та довести обставини, що мають значення для кримінального провадження,іншим шляхом неможливо, оскільки відомості про банківські рахунки та рух коштів по них відноситься до банківської таємниці.

Слідчий суддя розглянув клопотання без участі службових осіб « ІНФОРМАЦІЯ_2 » оскільки є підстави вважати, що документація доступ до якої просить надати дозвіл слідчий може бути знищена.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасників розгляду, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, в судовому засіданні доведено необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, так як відомості, зазначені у цих документах, мають істотне значення для встановлення важливих обставин вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, для забезпечення повноти, всебічності та об`єктивності досудового розслідування клопотання слід задовольнити.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ Бродівського ВП Золочівського ВП ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до копій документів (з можливістю їх вилучення в електронному чи паперовому форматі), що містять інформацію про рух коштів по банківських рахунках:

- НОМЕР_7 ; - НОМЕР_8 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , МФО НОМЕР_6 , в період з 26.07.2016 по 28.02.2018, які знаходяться в приміщенні філії "Західне головне регіональне управління" ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її оголошення.

Відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1