Вирок

від 06.03.2018 по справі 644/6619/17

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

06.03.2018

Справа № 644/6619/17

№/п 1-кп/644/192/18

В И Р О К

іменем України

06 березня 2018 року м. Харків

Орджонікідзевський районний суд м. Харкова у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю:

секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченої ОСОБА_4 ,

захисника - адвоката ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в приміщенні Орджонікідзевського районного суду м. Харкова кримінальне провадження за № 42017080000000523 від 23 вересня 2017 року, яке надійшло з обвинувальним актом і до початку підготовчого судового засідання укладено угоду про визнання винуватості, за обвинуваченням:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Костянтинівка, Донецької області, громадянки України, з незакінченою вищою освітою, одруженої, маючої малолітнього сина ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , раніше не судимої, яка зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 -

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Наприкінці 2016 року, більш точної дати та часу органом досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_4 перебуваючи в м. Харкові, отримала від невстановленої слідством особи пропозицію придбати (перереєструвати на своє ім`я) підприємство ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» (код ЄДРПОУ 40810637) за грошову винагороду.

Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність від імені вказаного підприємства, а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій як майбутнього власника вказаного підприємства, а також те, що вказане підприємство придбається нею для здійснення незаконної діяльності невстановленою досудовим розслідуванням особою, ОСОБА_4 погодилась на таку пропозицію.

З метою реалізації умислу на придбання суб`єкту підприємницької діяльності для подальшого прикриття незаконної діяльності, наприкінці 2016 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_4 , діючи на прохання невстановленої досудовим розслідуванням особи, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки, перебуваючи в приміщенні офісу розташованому за адресою: м. Харків, вул. Роганська, 89, отримала від невстановленої досудовим розслідуванням особи для підпису протокол №3 загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» (код ЄДРПОУ 40810637), згідно якого 14.10.2016 р. ОСОБА_4 була прийнята до Товариства як новий учасник, договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі від 13.10.2016 р., а також інші документи необхідні для перереєстрації ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» (код ЄДРПОУ 40810637).

Усвідомлюючи, що господарську діяльність ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» (код ЄДРПОУ 40810637) будуть здійснювати інші особи, реалізовуючи умисел на придбання суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_4 погодилась щодо змісту внесених даних до протоколу №3 від 13.10.2016 р. загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» щодо включення її до складу учасників товариства і затвердження діяльності ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» (код ЄДРПОУ 40810637) на підставі статуту.

У подальшому, наприкінці 2016 року більш точний час досудовим розслідуванням не встановлений, у невстановленому слідством місці, з метою здійснення перереєстрації ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» (код ЄДРПОУ 40810637) невстановленими слідством особами від імені ОСОБА_4 була складена довіреність якою остання уповноважувала ОСОБА_7 представляти інтереси підприємства у всіх без винятку установах, підприємствах, в організаціях незалежно від їх форм власності та підпорядкування, у державного реєстратора, з правом подавати, одержувати, підписувати документи, у тому числі заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та громадських формувань (затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 06.01.2016 р. №15/5) ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» (код ЄДРПОУ 40810637) від 17.10.2016 р., яка містила неправдиві відомості про те, що за участю ОСОБА_4 здійснено зміну керівника юридичної особи, зміну складу засновників та видів економічної діяльності юридичної особи та ін.

Надалі документи ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» (код ЄДРПОУ 40810637), необхідні для здійснення перереєстрації, ОСОБА_4 наприкінці 2016 року більш точний час досудовим розслідуванням не встановлений, надала невстановленій слідством особі з метою подальшого подання до державних органів, які здійснюють державну реєстрацію суб`єктів підприємництва, тим самим виконала всі необхідні умови для придбання (перереєстрації на своє ім`я) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

До реєстраційної служби Бориспільської районної державної адміністрації Київської області 17.10.2016 року невстановлені особи надали документи ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» (код ЄДРПОУ 40810637), згідно яких проведено реєстраційну дію - державну реєстрацію змін до установчих документів юридичної особи.

Надалі, ОСОБА_4 діючи за вказівкою невстановленої слідством особи, 07.03.2017 р. перебуваючи за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Рози Люксембург, буд. 54, відкрила в Філії - Донецьке обласне управління AT «Ощадбанк» (МФО 335106) рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня).

Виконавши добровільно необхідні дії по придбанню (перереєстрації на своє ім`я) підприємства ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» (код ЄДРПОУ 40810637) ОСОБА_4 надала можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам здійснювати контроль за переведенням безготівкових грошових коштів з розрахункових рахунків підприємства ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» (код ЄДРПОУ 40810637) на рахунки інших суб`єктів підприємницької діяльності, здійснюючи таким чином прикриття незаконної діяльності.

Так, за період 2016-2017 років невстановлені у ході досудового розслідування особи відображали в податковій звітності ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» (код ЄДРПОУ 40810637) та подавали до органів ДФС України податкову звітність з розшифровкою податкового кредиту в розрізі контрагентів до декларації з ПДВ, де зазначали контрагентів з реквізитами: ТОВ "ПРОЕКТ АРГОС" (ЄДРПОУ 40807226), ТОВ "СТАЙЛ КОМПАНІ ГРУП" (ЄДРПОУ 40817247), ТОВ "АНАКО-ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 40792938), ТОВ "Центр Інвест Груп" (ЄДРПОУ 40605508), ТОВ "АРГОСТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40510584), ТОВ «АГРО-МВ» (ЄДРПОУ 32641206), ТОВ "СТРОЙТЕХ ЛИМИТЕД" (ЄДРПОУ 40943711), ТОВ "ЯТАНАР" (ЄДРПОУ 40792922), ТОВ "ВЕЛЕС 2016" (ЄДРПОУ 40671062), ТОВ "ПРОДАЛЬЯНС СЕВЕР" (ЄДРПОУ 40520566), ТОВ "СВЕТОПРИБОР" (ЄДРПОУ 40482767), ТОВ "ГЕРМЕС ПРОМ" (ЄДРПОУ 40309727), ТОВ "ГАЗТРОН ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 40237768), ТОВ " ФЕНІКСІОН" (ЄДРПОУ 40221124), ТОВ "ТОРЕДО ГРУП" (ЄДРПОУ 39130935), ТОВ "ФАЗА ЛТД" (ЄДРПОУ 37616530), Приватне підприємство "ЦУКРОВИК-АГРО" (ЄДРПОУ 34643996), ТОВ "АГРОТАР" (ЄДРПОУ 34468624), ТОВ "СОТЕКО" (ЄДРПОУ 34105587), ТОВ "ВЕЗ" (ЄДРПОУ 32833288), ТОВ АГРОПРОМИСЛОВЕ ОБ`ЄДНАННЯ "МРІЯ" (ЄДРПОУ 30615221), ПІДПРИЄМСТВО ОБ`ЄДНАННЯ ГРОМАДЯН "ДАР`Я" ХАРКІВСЬКОГО ВІДДІЛЕННЯ ВСЕУКРАЇНСЬКОЇ ГРОМАДСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ІНВАЛІДІВ "СОЮЗ ОРГАНІЗАЦІЙ ІНВАЛІДІВ УКРАЇНИ" -ТОВАРИСТВО ІНВАЛІДІВ КИЇВСЬКОГО РАЙОНУ" (ЄДРПОУ 24137034), що підтверджує факт використання ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» (код ЄДРПОУ 40810637) для прикриття їх незаконної діяльності.

Жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» (код ЄДРПОУ 40810637) ОСОБА_4 не мала, підприємство перереєструвала на своє ім`я на прохання невстановленої досудовим розслідуванням особи без мети здійснення господарської діяльності.

Реєстраційних документів ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» (код ЄДРПОУ 40810637) ОСОБА_4 не складала та не підписувала жодних документів податкової та бухгалтерської звітності ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» (код ЄДРПОУ 40810637). До органів ДФС ОСОБА_4 податкову звітність не подавала та нікого на це не уповноважувала. Жодних службових осіб ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» (код ЄДРПОУ 40810637) ОСОБА_4 не призначала. Печаткою ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» (код ЄДРПОУ 40810637) ОСОБА_4 ніколи не володіла, її місцезнаходження не відомо.

Дії ОСОБА_4 щодо придбання ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» (код ЄДРПОУ 40810637), здійснювалися в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва, а саме:

ст. 81 Цивільного кодексу України, згідно якої юридична особа приватного права створюється на підставі установчих документів відповідно до ст. 87 Цивільного кодексу України;

ст. 87 Цивільного кодексу України, відповідно до якої для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які викладаються письмово і підписуються всіма учасниками (засновниками), якщо законом не встановлений інший порядок їх затвердження. Установчим документом товариства є затверджений учасниками статут або засновницький договір між учасниками, якщо інше не встановлено законом. Юридична особа вважається створеною з дня її державної реєстрації;

ст. 56 Господарського кодексу України встановлено, що суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника майна (засновника) або уповноваженого ним органу;

ст. 57 Господарського кодексу України встановлено, що суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична чи фізична особа - підприємець у порядку, визначеному законом;

ст. 89 Господарського кодексу України встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

Таким чином, вищевказаними діями, ОСОБА_4 створено ТОВ «КОНТІНЕНТАЛЬ ЛЛС» (код ЄДРПОУ 40810637), з використанням якого за період 2016-2017 років забезпечено прикриття незаконної діяльності щодо безпідставного формування витрат для ухилення від оподаткування.

Органом досудового розслідування дії ОСОБА_4 кваліфіковані за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України пособництво, а саме надання засобів та усунення перешкод, у фіктивному підприємництві, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

До початку підготовчого судового засідання 26 грудня 2017 року між обвинуваченою ОСОБА_4 та прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 у присутності захисника обвинуваченої адвоката ОСОБА_5 укладена угода про визнання винуватості.

Згідно угоди про визнання винуватості обвинувачена ОСОБА_4 беззастережно визнала себе винною в інкримінованому злочині, прокурор і обвинувачена дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій обвинуваченої та покарання, яке повинна понести ОСОБА_4 . А саме, сторони погодились на призначення ОСОБА_4 покарання за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 700 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 11900 грн.

Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно з положеннями ч. 4 ст. 469 КПК України, угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

В підготовчому судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_4 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні, злочину невеликої тяжкості, свою вину обвинувачена визнала беззаперечно, сторони добровільно уклали угоду про визнання винуватості, зміст угоди відповідає вимогам ст. 472 КПК України.

Судом також встановлено, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Крім того, суд переконався, що обвинувачена цілком розуміє свої права, передбачені ч. 4 ст. 474 КПК України, також суд переконався, що сторонам зрозумілі наслідки укладання та затвердження угоди, визначені ст. 473 КПК України.

Згідно п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право затвердити угоду або відмовити в затвердженні угоди та повернути кримінальне провадження прокурору для продовження досудового розслідування в порядку, передбаченому статтями 468-475 цього Кодексу.

Судом встановлено, що умови угоди не суперечать вимогам КПК України та КК України, інтересам суспільства, а матеріали кримінального провадження свідчать про наявність фактичних підстав для визнання винуватості.

Обвинувачена ОСОБА_4 погоджується на призначення визначеного сторонами угоди покарання.

За таких обставин, суд вважає можливим затвердити угоду про визнання винуватості, укладену між обвинуваченою ОСОБА_4 і прокурором, та призначити обвинуваченій узгоджене сторонами покарання, оскільки в підготовчому судовому засіданні не встановлено передбачених законом обставин, які б перешкоджали затвердженню судом даної угоди.

Керуючись ст. ст. 373, 374, 475 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

Угоду про визнання винуватості від 26 грудня 2017 року, укладену між обвинуваченою ОСОБА_4 та прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 у присутності захисника обвинуваченої адвоката ОСОБА_5 по кримінальному провадженню № 42017080000000523 за обвинуваченням ОСОБА_4 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України затвердити.

ОСОБА_4 визнати винною у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України, та призначити їй узгоджене сторонами угоди про визнання винуватості від 26 грудня 2017 року покарання у виді штрафу у розмірі 700 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 11900 (одинадцять тисяч дев`ятсот) грн.

Копію вироку після його проголошення негайно вручити обвинуваченій та прокурору.

Вирок може бути оскаржений з підстав, зазначених в ч. 4 ст. 394 КПК України, до Апеляційного суду Харківської області через Орджонікідзевський районний суд м. Харкова протягом 30 днів з дня його проголошення.

Головуючий суддя: ОСОБА_1