Ухвала

від 02.03.2018 по справі 127/4618/18

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/4618/18

Провадження №1-кс/127/2256/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 березня 2018 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_4 .

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017020000000081, зареєстрованому у ЄРДР 20.10.2017, за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП «Бершадський відгодівельний комплекс» (код ЄДРПОУ 37908640, Вінницька область, Бершадський район, с. Флорине, вул. Пархоменка, буд. 22), здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період з 01.01.2013 по 30.09.2016, шляхом використання сум, що не сплачені до бюджету внаслідок отримання (застосування) податкової пільги, не за призначенням та/або всупереч умовам чи цілям її надання згідно із законом, в порушення п. 209.2, п. 209.15 ст. 209 Податкового кодексу України використали кошти зі спеціального рахунку не за призначенням, зокрема в сумі 8598100 грн. не на відшкодування виробничих факторів, а саме на сплату грошових зобов`язань перед бюджетом (ЄСВ, ПДФО) та поповнення розрахункового (поточного) рахунку ПП «Бершадський відгодівельний комплекс» та в сумі 738511,79 грн. на відшкодування виробничих факторів - контрагентам-постачальникам, які постачають їх без ПДВ (в т.ч. звільнені від оподаткування), за наявності кредиторської заборгованості перед контрагентами-постачальниками, які зареєстровані платниками ПДВ та постачали товари, роботи (послуги), які є об`єктом оподаткування ПДВ, чим умисно ухилились від сплати податків в загальній сумі 9336611,79 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження став акт №396/1401/37908640 від 13.05.2017 «Про результати планової виїзної перевірки ПП «Бершадський відгодівельний комплекс» (код ЄДРПОУ 37908640) з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013р. по 30.09.2016р.», згідно висновку якого встановлено порушення п. 209.2, п. 209.15 ст. 209 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ (із змінами та доповненнями), в результаті чого використано не за призначенням кошти зі спеціального рахунку у загальній сумі 9336611,79 грн.

В подальшому службовими особами ПП «Бершадський відгодівельний комплекс» зі своїх банківських поточних рахунків в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 грошові кошти, що надійшли з власних спеціальних рахунків по ПДВ знято готівкою для нібито придбання продукції сільськогосподарського виробництва (ВРХ на відгодівлі, свиней, пшениці та ін.) в основному у ФОП. Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП не здійснювали взагалі підприємницьку діяльність, в тому числі продаж даної продукції в адресу ПП «Бершадський відгодівельний комплекс».

Відповідно до матеріалів досудового розслідування встановлено, що ПП «Бершадський відгодівельний комплекс» здійснює господарську діяльність, в тому числі, за адресою: АДРЕСА_1 , відомості про право власності на яку у державному реєстрі речових прав на нерухоме майно зареєстровані за одноособовим засновником ПП «Бершадський відгодівельний комплекс» гр. ОСОБА_5 .

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна за адресою №115775351 від 01.03.18 відомості про право власності за адресою: АДРЕСА_1 у державному реєстрі речових прав на нерухоме майно зареєстровані за гром. ОСОБА_5 .

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в будівлях за адресою: АДРЕСА_1 , можуть знаходитись знаряддя кримінального правопорушення, майно, яке було здобуте в результаті його вчинення, а саме: комп`ютерна техніка, магнітні та електронні, цифрові носії інформації, засоби зв`язку, первинні фінансово-господарські документи, дані бухгалтерського та податкового обліків, печатки, чорнові записи, записні книги з інформацією про подвійну бухгалтерію, бланки з відбитками печаток, тощо - речей та предметів, які підтверджують діяльність, пов`язану з вчиненням фінансово-господарських операцій, ухиленням від сплати податків, привласненням, розтратою майна або заволодіння ним, які мають значення для досудового розслідування та з метою безпосереднього переслідування осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, виникла необхідність у проведенні обшуку за вищевказаною адресою.

Без проведення вищевказаних дій, відомості про вчинене кримінальне правопорушення неможливо отримати в інший спосіб, керуючись ст. 40 та ст. 234 КПК України слідчий звернувся з даним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання в повному обсязі на підставі викладених обставин.

Дослідивши клопотання, додані письмові докази та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя находить, що клопотання є обгрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у будівлях, спорудах, приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , яка належить на праві власності ОСОБА_5 , можуть знаходитися речі та документи, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення та мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, а також можуть бути доказом під час судового розгляду, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку будівель, споруд, приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , відомості про право власності на які у державному реєстрі речових прав на нерухоме майно зареєстровані за гр. ОСОБА_5 , де фактично знаходяться офісні і виробничі приміщення ПП «Бершадський відгодівельний комплекс» (код ЄДРПОУ 37908640), з метою відшукання та вилучення майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а саме: комп`ютерної техніки, магнітних та електронних, цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку, первинних фінансово-господарських документів, даних бухгалтерського та податкового обліків, печаток, чорнових записів, записних книг з інформацією про подвійну бухгалтерію, бланків з відбитками печаток, грошових коштів здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення та інших документів, речей та предметів, які підтверджують діяльність, пов`язану з вчиненням фінансово-господарських операцій, ухиленням від сплати податків, привласненням, розтратою майна або заволодіння ним, в тому числі:

- фінансово-господарські і бухгалтерські документи ПП «Бершадський відгодівельний комплекс» (договори та додатки до них, специфікації, видаткові (прибуткові) накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки з банківських рахунків, сертифікати відповідності, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордера та ін.), що свідчать про проведення на протязі 2013 - 2015 років фінансово-господарських операцій, які пов`язані з використанням коштів зі спеціальних рахунків ПП «Бершадський відгодівельний комплекс» (в тому числі використання коштів з поточних рахунків підприємства, що перераховані на них зі спеціальних рахунків), придбання товарів, робіт (послуг) без ПДВ за кошти зі спеціального рахунку, виникнення та наявності кредиторської заборгованості перед контрагентами-постачальниками, які зареєстровані платниками ПДВ та постачали товари, роботи (послуги), які є об`єктом оподаткування ПДВ і відображення всіх вказаних операцій в бухгалтерському і податковому обліках ПП «Бершадський відгодівельний комплекс».

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: