Ухвала

від 19.03.2018 по справі 569/4413/18

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/4413/18

УХВАЛА

19 березня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_4 , яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_5 про проведення обшуку у кримінальному провадженні №32018180000000012 від 08.02.2018, -

В С Т А Н О В И В:

19 березня 2018 року старший слідчий з ОВС 2-го відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_4 , звернувся в суд із клопотанням, про проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_6 АДРЕСА_1 .

Клопотання про проведення обшуку погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_5 .

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом фіктивного підприємництва вчинене групою осіб ТОВ «Укр Конект Груп» код 41189155 м. Рівне, вул. Соборна, б.112 кв.11, ТОВ«ТП«Бізнеском» код 41195153 м.Рівне, вул. Кн. Ольги, б.5 кв.19, ТОВ«Укрбуд Констракшн» код 41449123 м. Київ, вул. Ямська б.41 кв.4, ТОВ «БК «Метрополіс» код 41211101 м. Київ, вул. Вільямса Академіка, б.6-Д, кв.43, ТОВ«Еліат Інжиніринг» код 40739874 АДРЕСА_2 , згідно звітності АДРЕСА_3 , ТОВ «Мельтекс» код 41501298 м. Київ, вул.Васильківська б.14 кв.207, ТОВ «Орієнт Трей» код 41501460 м. Київ, вул.Голосіївська, б.15 Б, кв.207, ТОВ «Трін Торг» код 41225234 м. Одесса, Приморський р-н., вул.Приморська, б.47 кв.24, згідно звітності АДРЕСА_4 , ТОВ «Атлент Груп» код 41575684 м. Київ, вул. Деміївська, б.51, кв.22, ТОВ «Будівельна Група «Мегаполіс» код 41685040 м. Київ, вул. Вільямса Академіка, б.6-Д, офіс 43, ТОВ «Рузвельт Групп» код 41640150 м. Київ, Проспект Голосіївський, б.42, офіс 301, ТОВ «Фолміо» код 41266077 м. Київ, вул.Васильківська, б.32, офіс 411 за ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.28 ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_1 ), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3 ) ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_4 ), з метою прикриття незаконної діяльності, в 2017 році створили вищевказані фіктивні товариства від імені яких документально відображають фіктивні фінансово-господарські операції з суб`єктами реального сектору економіки щодо псевдо постачання/придбання товарів за рахунок підміни номенклатури товару.

Так згідно письмового пояснення ОСОБА_10 , який згідно реєстраційних та установчих документів є керівником та головним бухгалтером ТОВ«Укр Конект Груп», товариство не створював та не здійснював жодної фінансово-господарської діяльності. Крім того, за адресою реєстрації м. Рівне, вул. Соборна, б.112 кв.11 товариство не знаходиться.

ТОВ «БК «Метрополіс» зареєстровано за адресою м. Київ, вул. Вільямса Академіка, б.6-Д, кв.43 де знаходиться «бізнес центр «Віртуальний офіс», працівник якого повідомив, що з ТОВ «БК «Метрополіс» укладено договір на право використання юридичної адреси, фактично товариство за даною адресою не знаходилось.

ТОВ «ТП «Бізнеском» зареєстровано за адресою м. Рівне, вул. Кн. Ольги, б.5 кв.19 де знаходиться ТОВ «Офісний центр «Паркове», згідно відповіді (№6/06 від 22.06.2017) догори оренди приміщення з ТОВ«ТП«Бізнеском» не укладались. Крім того, ОСОБА_11 який згідно реєстраційних та установчих документів є керівником та головним бухгалтером даного товариства з 29.04.2016 по даний час відбуває покарання у Божковській виправній колонії №16.

Згідно висновку дослідження ГУ ДФС у Рівненській області №22 від 20.11.2017 фінансово-господарської діяльності вказаних встановлено: у ТОВ «Укр Конект Груп», ТОВ «ТП Бізнеском», ТОВ «Еліат Інжиніринг», ТОВ «БК «Метрополіс»», ТОВ «Твін Торг», ТОВ «Мельтекс», ТОВ «Орієнт Трейд» та ТОВ «Укрбуд Констракшн» відсутні засоби для здійснення самостійної фінансово-господарської діяльності, а саме: офісні та складські приміщення, транспортні засоби, банківські рахунки, наймані працівники, непричетність до створення та ведення фінансово-господарської діяльності посадових осіб, що вказує лише на документальне оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій з суб`єктами господарської діяльності реального сектору економіки. За результатами проведеного дослідження Єдиного реєстру податкових накладних встановлено придбання та реалізацію протягом 2017 року товарів різної номенклатури, що вказує також про відображення в бухгалтерському та податковому обліку безтоварних господарських операцій, оскільки вони не містять у суті своїй розумних економічних або інших причин (ділової мети) систематичного (протягом місяця) придбання та продажу товарів, що суперечить пп.14.1.36 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України. Дані товариства шляхом маніпулювання податковою звітністю, з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи інших осіб, використання всупереч інтересам юридичної особи приватного права незалежно від організаційно-правової форми службовою особою такої юридичної особи своїх повноважень, якщо це завдало істотної шкоди охоронюваним законом правам або інтересам окремих громадян, або державним чи громадським інтересам, або інтересам юридичних осіб, здійснювали операції, що мали сумнівний характер. В діяльності даних товариств встановлені протиправні дії, які полягають у фіктивному формуванні податкового кредиту для реального сектору економіки.

Також встановлено, що ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 й надалі продовжують створювати нові фіктивні товариства від імені яких документально відображають фіктивні фінансово-господарські операції з суб`єктами реального сектору економіки.

В ході проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_8 АДРЕСА_5 виявлено та вилучено документи фінансово-господарської діяльності вищевказаних товариств, чорнові записи (в тому числі і з інформацією щодо ОСОБА_6 ), комп`ютерну техніку, на якій міститься інформація щодо незаконної діяльності.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями (протокол допиту оперативного працівника) встановлено, що ОСОБА_6 веде бухгалтерській та податковий облік ТОВ«Укр Конект Груп», ТОВ«ТП«Бізнеском», ТОВ«Укрбуд Констракшн», ТОВ«БК «Метрополіс», ТОВ«Еліат Інжиніринг, ТОВ«Мельтекс», ТОВ «Укрбуд Констракшн», ТОВ «Орієнт Трей», ТОВ «Трін Торг», ТОВ «Атлент Груп», ТОВ«Будівельна Група «Мегаполіс», ТОВ «Рузвельт Групп», ТОВ «Фолміо» та інших новостворених товариств, документи яких зберігає за адресою свого проживання АДРЕСА_1 . Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №116478469 від 07.03.2018 право приватної власності на нерухоме майно зареєстровано за ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 .

З метою забезпечення цілісності документів та речей, які знаходяться за адресою проживання ОСОБА_6 АДРЕСА_1 , забезпечення їх повного вилучення та огляду та подальшого використання таких доказами по кримінальному проваджені, необхідно вилучити оригінали реєстраційних, установчих та документів фінансово-господарської діяльності вказаних товариств, чорнові записи, чорнову бухгалтерію речі, оскільки інформація яка у них знаходиться, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах, предметах, речах будуть використані при допитах, документальних перевірках, як речові докази, проведенні почеркознавчої, судово-економічної, товарознавчої та інших криміналістичних експертиз, пред`явлення документів під час проведення слідчих дій, інших слідчих, процесуальних діях.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Так, згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Оскільки є достатні дані вважати, що за адресою проживання ОСОБА_6 АДРЕСА_1 знаходяться документи господарської діяльності, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234-235, 395 КПК України, слідчий суддя,?

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_6 АДРЕСА_1 з метою встановлення та вилучення оригіналів документів ТОВ «Укр Конект Груп» код 41189155, ТОВ «ТП «Бізнеском» код 41195153, ТОВ «Укрбуд Констракшн» код 41449123, ТОВ «БК «Метрополіс» код 41211101, ТОВ «Еліат Інжиніринг» код 40739874, ТОВ «Мельтекс» код 41501298, ТОВ «Орієнт Трей» код 41501460, ТОВ«Трін Торг» код 41225234, ТОВ «Атлент Груп» код 41575684, ТОВ «Будівельна Група «Мегаполіс» код 41685040, ТОВ «Рузвельт Групп» код 41640150, ТОВ«Фолміо» код 41266077 та вразі виявлення інших товариств, підприємств, установ, організацій а саме:

?договори (угоди) з додатками до них, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, чорнові записи, чорнова бухгалтерія, що свідчить, про фіктивні господарські операції;

?банківські документи щодо проведених розрахунків, чекові книжки, платіжні картки та інші платіжні документи, а також засоби доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі,

?документи щодо якості товарів: висновки, сертифікати відповідності

?документи, щодо імпорту товару, інше по суті,

?документи (на паперових та електронних носіях), предмети, печатки та штампи, які свідчать про вчинення злочину

?грошові кошти, одержанні злочинним шляхом,

?речі та цінності, які здобуті злочинним шляхом;

?засоби електронного зв`язку, технічні засоби (у тому числі комп`ютерна техніка, USB накопичувачі, флеш карти, мобільні телефони

?реєстраційні, установчі документи, накази на призначення (звільнення) службових осіб, посадові інструкції;

?

Можливість проведення обшуку надати наступним працівникам слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області: старшому слідчому з ОВС ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_19 , заступнику начальника 2го відділу ОСОБА_20 , або працівникам податкової міліції за їх дорученням: постанова про проведення процесуальних дій на іншій території відповідно до ст.218 КПК України, постанова про проведення слідчих (розшукових) дій відповідно до ст.40-41 КПК України.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1