Ухвала

від 11.03.2014 по справі 640/2256/14-к

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 640/2256/14-к Головуючий 1 інстанції ОСОБА_1

Провадження: 11-сс/790/164/14 Доповідач: ОСОБА_2

Категорія: ст.ст.170-173 КПК України

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 березня 2014 року колегія суддів судової палати з кримінальних справ апеляційного суду Харківської області у складі:

головуючого - ОСОБА_2 ,

суддів - ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі - ОСОБА_5 ,

за участю прокурора - ОСОБА_6 ,

представників - ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Харкові справу за апеляцією прокурора на ухвалу слідчого судді Київського районного суду м.Харкова від 14 лютого 2014 року,

ВСТАНОВИЛА:

12.02.2014 року до Київського районного суду м.Харкова надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_9 , погоджене заступником начальника відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_6 , про накладення арешту на майно, а саме: транспортний засіб червоного кольору DAF державний номер НОМЕР_1 , причеп до нього державний номер НОМЕР_2 , та майно, що було встановлене в ході проведення обшуку вищевказаних транспортних засобів в рамках кримінального провадження №32014220000000012.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м.Харкова від 14 лютого 2014 року відмовлено в задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_9 по кримінальному провадженню № 32014220000000012 про накладання арешту на транспортний засіб червоного кольору DAF державний номер НОМЕР_1 , причепу до нього державний номер НОМЕР_2 , що належить фізичній особі ОСОБА_10 та майна, власником якого є ТОВ "Зірка Аверс" та митне оформлення якого здійснювало ПП «Утис», а саме: опора верхня стійки з болтами та підшипником в зборі БМ08-2902820 "Комфорт" штук - 24 шт.; опора верхня стійки з болтами та підшипником в зборі БМ08-2902820"Оригинал" штук - 120 шт.; опора верхня стійки передньої підвіски з болтами в зборі БМ70-2902821 та підшипником 1118-2902840 штук 24 шт.; амортизатор передньої підвіски БМ01- 2905004 - 20 шт.; палець шарової передньої підвіски з захисним чохлом (комплект для запчастин) БМ08-2904192- 01 "Оригинал" - 400 шт.; палець шарової передньої підвіски з захисним чохлом в зборі БМ23-2904192 та комплектом кріпильних виробів - 40шт.; шарнір шарової BM.SBJ.060 - 30 шт.; комплект штанг задньої підвіски 2101 - 20 к-тів; комплект шарових опор "Комфорт" (верхні - 2 шт., нижні - 2 шт.) 50 к-тів; комплект шарових опор "Оригинал" (верхні -2 шт., нижні -2 шт.) - 150к-тів; важіль верхній правий БМ01-2904100 - 24 шт.; важіль нижній лівий БМ01-2904021-01 - 84 шт.; важіль нижній правий БМ01-2904020-01 - 90 шт.; комплект шарнірів важелів передньої підвіски в зборі 2101 (верхні -4 шт., нижні - 4 шт.) -120 к-тів; палець шарової передньої підвіски верхній БМ3110-2904414 з захисним чохлом - 20 шт.; палець шарової передньої підвіски нижній БМ3110-2904314 з захисним чохлом - 20 шт.; маятниковий важіль на під. для а/ м 3110-10 шт.; маятниковий важіль на під. для а/м 31105 - 20 шт.; важіль маятниковий з кронштейном в зборі АВ01- 3414080 - 60 шт.; опора передньої стійки в зборі АМ10- 2902820 - 160 шт.; опора шарова передньої підвіски з захисним чохлом верхня без метизів АМ01-2904192- 01- 320 шт.; опора шарова передньої підвіски з захисним чохлом нижня без метизів АМ01-2904082- 01- 320 шт.; опора шарова передньої підвіски з захисним чохлом без метизів АМ08-2904192 -216пгг.; опора шарова передньої підвіски зварна без метизів АМ08-2904185 -180 шт.; опора передньої стійки в зборі АМ08- 2902820 - 60 шт.; опора двигуна АМ12-1001300 -100 шт.; шарнір гумометалевий АМ02-2902027 - 6000 шт.; стійка переднього стабілізатору 2 шт. АМ08-2906050 - 100 к-тів; стійка переднього стабілізатору (к-т 2 шт.) АМ10-2906050 - 100 к-тів.; пружини сталеві, спіральні, вироблені в гарячому стані, для автомобілів:- пружина задньої підвіски БМ02-2912712- 20 к-тів.; пружина передньої підвіски БМ12-2902712 - 20; фільтр масляний БМ3105-1017010 -304 шт.; шланг гнучкий:- переднього гальма верхній БМ21-3506060-10 - 100 шт.; шланг переднього гальма нижній БМ21-3506061-10 - 50 шт.; диск переднього гальма БМ01-3501070 -12 шт.; диск переднього гальма АВЕ01-3501070 -40 шт.; диск переднього гальма АВ11- 3501070 -40 шт.; диск переднього гальма АВП10-3501070 - 40 шт.; диск переднього гальма АВ12-3501070 - 40 шт.; диск переднього гальма АВЕ12- 3501070 - 80 шт.; диск переднього гальма АВП12-3501070 - 80 шт.; привід правий в зборі БМ2110-2215010 -10 к-тів;. ШРУС зовнішній БМ21-2215012 - 40 шт.; ШРУС внутрішній лівий БМ21-2215055 -52 шт.;. ШРУС внутрішній лівий БМ2123- 2215055 - 20 шт.; ШРУС зовнішній БМ10-2215012 (AMG) - 24пгг; чохол ШРУС внутрішнього шарніру БМ2110-2215068-01 - 108 шт.; диск зчеплення керований БМ06-1601130 для 2106, 2107 - 56 шт.; диск зчеплення керований БМ08- 1601130 для 2108-21099, 2115 - 56 шт.; циліндр головний приводу зчеплення БМ3302-1602290 (М10) "Оригинал" - 153 шт.; циліндр робочий зчеплення АМТ01- 1602510 - 20 шт.; комплект кріплення для наконечників кермової трапеції 2101 -1000 к-тів.; трос стояночного гальма БМ08-3508180-01 (2 шт.) - 50 к-тів; циліндр головний гальм БМ2410-3505010"0ригинал" - 60 шт.; гальмівні колодки:- QF 22010160 2101-3501090 -696 компл.; QF 22020175 - 616 компл.; QF 22100175 - 196 компл.; QF 22060160 - 304 компл.; QF 221230160 2123- 3501090 -100 компл.; QF 221230160 2123-3501090 -100 компл.; QF 517 00 17.0 - 1 компл.; QF 551 00 -2 компл.; QF 568 00 -2 компл.; QF 581 00 -1 компл.; QF 589 00 2 компл.; QF 601 00-1 компл.; QF 604 00 -2 компл.; QF 624 00 - 200 компл.; QF 625 02 - 2 компл.; QF 627 00 - 2 компл.; QF 632 00 - 40 компл.; QF 636 00 - 2 компл.; QF 646 02 -2 компл.; QF 650 00 -2 компл.; QF 657 00-2 компл.; QF 659 00 - 82 компл.; QF 663 02 -2 компл.; QF 666 00 - 50 компл.; QF 676 02 -1 компл.; QF 677 00 -1 компл.; QF 679 00 - 2 компл.; QF 697 00 - 2 компл.; QF 805 02 - 2 компл.; QF 816 00 - 2 компл.; QF 817 02 - 10 компл.; QF 818 02 - 2 компл.; QF 819 02 2 компл.; колодка барабанного гальма АВ18- 3502090 - 20 к-тів; барабан заднього гальма АВ1118-3502070- 300 пгг.; барабан заднього гальма АВ6940-3502070- 80 шт.; барабан заднього гальма АВ11-3502070 - 40 пгг.; барабан заднього гальма AB01-3502070 - 200 пгг.; барабан заднього гальма АВ08-3502070 -100 пгг.; АМТ05- 3502040 циліндр задніх гальм (стандарт) - 200 шт.; АМ08-3501044 циліндр колісний перед, прав. -100 пгг.; АМ08-3501045 циліндр колісний перед, лівий - 100 шт. Супорт в зборі лівий - 40 шт.; супорт в зборі правий- 40 шт.; шарнір кермової трапеції в зборіБМ24-3003029 - 240 к-тів.; шарнір кермової трапеції в зборі БМ3302-3414029 - 120 к-тів; накінечник крайньої тяги кермової трапеції внутрішній правий/лівий в зборі БМ01-3003058/БМ01-3003060 "Комфорт"- 20 к- тів; накінечник тяги кермової трапеції зовнішній лівий в зборі БМ08- 3414057"Комфорт" - 32 шт.; наконечник тяги кермової трапеції зовнішній правий в зборі БМ08-3414056"С) «Оригинал» - 32 шт.; АМ01-3003000 комплект тяг кермової трапеції з метизами - 300 к-тів; АМ21-3414100 комплект тяг кермової трапеції з метиз. - 20 к-тів.; дзеркала заднього огляду для автотранспортних засобів; 21056-8201050/92/09/84/94 дзеркало бокове праве в зборі - 60 шт.; 2103- 8201008 дзеркало салонне -105 шт.; 2103-8201008 дзеркало салонне панорамне - 40 шт.; 2108-8201008 дзеркало салонне 100 шт.; 2108-8201008 дзеркало салонне панорамне - 60 шт.; 21011-8201050/58 дзеркало бокове - 150 шт.; прилади освітлювальні або візуальної сигналізації автотранспортних засобів (покажчик повороту білий, помаранчевий, ліхтар задній в зборі, ліхтар освітлення номерного знаку, катафот двері, плафон освітлення салона та інше):-12900 шт.; торговельна марка: "Фортзкс" личінки замків та замок багажнику 2101 в кор. - 200 шт.; личінки замків та замок багажнику 2102 в кор. - 40 шт.; личінки замків та замок багажнику 2106 в кор. - 120 шт.; личінки замків та замок багажнику 2108 в кор. - 120 шт.; фіксатор замку багажнику хром 2108 - 200 шт.; гачок відчинення двері з кільцем в упаковці - 200 шт.; ручка двері 2109 зовнішня задньої двері ліва в уп. -120 шт.; ручка двері 2109 зовнішня задньої двері права в уп. - 120 шт.; клапан електромагнітний 2103 в кор. - 200 шт.; клапан електромагнітний 2108 в кор. - 200 пгг.;. клапан електромагнітний 2110 в кор. - 200 шт. к-т нат. пристрою ГРМ 405 "Стандарт" (п-к) та 406 - 70 к-тів; повний ремневий комплект ГРМ 405 дв. "Стандарт" та 406 - 64 к-ти; к-т зірок ГРМ 406ДВС -ЗО к-тів.; втулка колінвалу 406ДВ н/о 406-1005038-10 - 10 шт. зірки ланцюга ГРМ 2101-1006020 - 40к-тів.реле електромагнітне 29.3708.800-02 - 100 шт.; реле електромагнітне 29.3708.800-01 -100 шт.; реле тягове 57.3708.800 2110 - 80 шт.; реле електромагнітне 4216.3708.800-07- 120 шт. реле електромагнітне 63.3708.800-50пгг.; 2108-3103065/68 ковпак з ущільненим кільцем в упаковці - 500 піт.; 2108-3103065-68 ковпак маточини хромований в упаковці - 100 шт.; частини та пристрої моторних транспортних засобів:- АВ01-3103015 - 100 шт.;- АВ1118- 3103015 - ЗО шт.;- АВ08-3103015 - 50 шт.;- АВ21-3103015 - 20 шт.;- АВ21236-3103014 - 60 шт.; 408-2904046 сайлентблок нижній - 25к-тів; 408-2904146 сайлентблок верхній - 25к-тів. АМ08-2904051 кронштейн розтяжки стандарт - 200 шт.; АМ01- 1003270 - прокладка клапанної кришки - 200 шт.

Не погодившись із рішення районного суду, заступник начальника відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_6 подав апеляційну скаргу, в який просить ухвалу слідчого судді від 14 лютого 2014 року скасувати та ухвалити нову ухвалу, якою накласти арешт на вилучене майно у кримінальному провадженні № 32014220000000012.

Заслухавши доповідь судді, прокурора, який підтримав апеляцію у повному обсязі, представників ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , які вважали ухвалу суду законною та обґрунтованою, дослідивши матеріали перевірки, матеріали судової справи, колегія суддів вважає, що апеляція не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів в Харківській області перебувають матеріали досудового розслідування №32014220000000012 від 16.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України відносно службових осіб ПП «Утис».

При цьому як вбачається з матеріалів справи, 29.01.2014 року головним державним інспектором ОАВ УБК та МП ОСОБА_11 було складено протокол про порушення митних правил № 49/80700/14 відносно керівника ПП «Утис» ОСОБА_12 , за ознаками порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.483 Митного кодексу України.

На підставі викладеного, слідчий суддя обґрунтовано прийшов до висновку щодо порушення ст.61 Конституції України, згідно вимог якої ніхто не може бути двічі притягнений до юридичної відповідальності одного виду за одне й те саме правопорушення.

Крім цього, на обґрунтування клопотання про накладення арешту на майно, слідчим було надано висновок спеціаліста-бухгалтера від 15.01.2014 року згідно висновків якого зазначено, що «проведеним аналізом даних електронного реєстру вантажних митних декларацій, оформлених в режимі імпорту по підприємству ПП «Утис» за період з 01.04.2013р. - по 31.12.2013р. встановлено, що за період 01.04.2013р. - 31.12.2013р. ТОВ «Евроцент-Гарант» було поставлено на адресу ПП «Утис» товару (автозапчастин) на суму 23205852,70 грн. При умові реєстрації ПП «Утис» як платника податку в органах державної податкової інспекції, останній буде вважатися платником податку з першого числа місяця, що настає за місяцем, в якому досягнуто обсяг оподатковуваних операцій, визначених у ст.181 Податкового кодексу України, а саме з 01.05.2013 року. З урахуванням вищезазначеного розрахункова сума податкових зобов`язань з податку на додану вартість за період часу з 01.05.2013 року по 31.12.2013 року складатиме 3408758,15 грн.»

Однак, жодного акту (довідки) відповідно до ст. 86 Податкового Кодексу України складеного за результатами перевірки ПП «Утис» та підписаного посадовими особами, які проводили перевірку, у строки визначені Податковим Кодексом України, слідчому судці не надано; податкові рішення - повідомлення на адресу ПП «Утис» не надсилалися. Таким чином відсутні підстави вважати, що посадовими особами ПП «Утис» було вчинено кримінальне правопорушення передбачене ч.3 ст.212 КК України. Не надані такі дані й апеляційній інстанції.

Також з матеріалів справи вбачається, що директор ПП «Утис» ОСОБА_12 не отримувала письмового повідомлення про підозру у скоєнні будь-якого кримінального правопорушення. Окрім цього, вона взагалі не була допитана в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню №32014220000000012, та не має процесуального статусу в рамках вказаного кримінального провадження.

Відповідно до вимог ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

Однак, оскільки підозра про вчинення кримінального правопорушення нікому не вручена, керуватися вимогами ст.170 КПК України неможливо.

Поряд з цим, зі справи вбачається, що вантажний автомобіль червоного кольору DAF державний номер НОМЕР_1 та причеп до нього державний номер НОМЕР_2 згідно свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу від 27.08.2008 року належать приватному підприємцю ОСОБА_10 , транспортними засобами якого відповідно до заявки-договору на експедиційно-транспортні послуги № 11/12/13 від 11.12.2013 року ПП «Утис» здійснювало перевезення товару ТОВ «Зірка Аверс» згідно договору комісії №15/02/13 від 15.02.2013 року. При цьому слідчим не надано жодного доказу чи посилання на правові підстави арешту транспортних засобів, якими здійснювалося перевезення вантажу з Російської Федерації до України.

Інше майно, на яке слідчий планує накласти арешт належить ТОВ «Зірка Аверс», відомості про яке не вносилися до ЄРДР.

Більш того, встановлено, що кримінальне провадження №32014220000000012 зареєстровано в ЄРДР за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами приватного підприємства "Утис" за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У відношенні ТОВ "Зірка Аверс" кримінальні провадження не реєструвались, директор ТОВ «Зірка Аверс» ОСОБА_13 повідомлення про вчинення кримінального правопорушення не отримував, будь-якого процесуального статусу в рамках кримінального провадження № 32014220000000012 не має.

Кримінальне правопорушення зареєстроване в ЄРДР відносно службових осіб ПП «Утис» код ЄДРПОУ 34955834, але ПП «Утис» не може відповідати за своїми зобов`язаннями майном, яке належить ТОВ "Зірка Аверс".

Зважаючи на викладене, судова колегія погоджується з висновками слідчого судді про безпідставність клопотання слідчого про накладення арешту на майно, що належить ТОВ «Зірка Аверс» та відсутності підстав для його скасування.

Керуючись ст.ст. 392, 404, 405, 407, 418, 419, 422 КПК України, колегія суддів, -

У Х В А Л И Л А:

Апеляційну скаргу заступника начальника відділу прокуратури Харківської області залишити без задоволення.

Ухвалу слідчого судді Київського районного суду м.Харкова від 14 лютого 2014 року про відмову в задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_9 по кримінальному провадженню №32014220000000012 про накладення арешту транспортний засіб червоного кольору DAF державний номер НОМЕР_1 , причепу до нього державний номер НОМЕР_2 , а також майна залишити без змін.

Ухвала набирає законної сили негайно після її винесення, є остаточною відповідно до вимог ст.424 КПК України оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Головуючий

Судді: