Ухвала

від 19.03.2018 по справі 206/1426/18

САМАРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 206/1426/18

1-кс/206/143/18

УХВАЛА

19 березня 2018 року Слідчий суддя Самарського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в закритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Самарського відділення поліції ДВП ГУНП в Дніпропетровській області капітана поліції ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

15 березня 2018 року слідчий СВ Самарського відділення поліції ДВП ГУ НП в Дніпропетровській області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором Дніпропетровської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_4 , про проведення обшуку.

Клопотання слідчого обґрунтовано тим, що Самарським відділенням поліції Дніпровського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12017040700001487 від 11.11.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що 10.11.2017 року до чергової частини Самарського відділення поліції Дніпровського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області надійшли матеріали з Прокуратури Дніпропетровської області про те, що в діях службових осіб ТОВ Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) вбачаються ознаки кримінального правопорушення ч.1 ст. 366 КК України.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №12017040700001487 від 11.11.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що 30.09.2017 року на підставі ухвали Індустріального районного суду м. Дніпропетровська в Дніпропетровському управлінні Офісу великих платників податків ДФС було призначено позапланову невиїзну перевірку підприємства ТОВ Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) з питань законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «КФ Бізнесексперт» (код ЄДРПОУ 39531627), ТОВ «Діойл-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39411279), ТОВ «Юпоком» (код ЄДРПОУ 39652722), ТОВ «Дангранія» (код ЄДРПОУ 38191391), ТОВ «МК Гефест» (код ЄДРПОУ 39594912), ТОВ «Глоттер»(код ЄДРПОУ 39989611), ТОВ «Грейт-Уз» (код ЄДРПОУ 39864239), ТОВ «Глобалхілл» (код ЄДРПОУ 40262878), ТОВ «Аланія-Груп Сервіс» (код ЄДРПОУ 40154556), ТОВ «Родаг» (код ЄДРПОУ 39981518),ТОВ «Деруент» (код ЄДРПОУ 39871251),ТОВ «Ісланд Груп» (код ЄДРПОУ 39861641),ТОВ «Лаярд» (код ЄДРПОУ 39772976), ТОВ «Бладвейн» (код ЄДРПОУ 39770717), ТОВ «Колумбія Трейд» (код ЄДРПОУ 39770591), ТОВ «Созидатель» (код ЄДРПОУ 32332987), ТОВ «Нимфагрет» (код ЄДРПОУ 40607601), ТОВ «Агро Хім Трейд» (код ЄДРПОУ 40388987), ТОВ «Експрес Дрім» (код ЄДРПОУ 38980395),

ТОВ «Міра Олімпія» (код ЄДРПОУ 40145342).

В ході подальшого розслідування даного кримінального провадження встановлено, що на лист Дніпропетровському управлінні Офісу великих платників податків ДФС № 46609/10/28-10-46-06-57 від 04.09.2017 службові особи підприємства ТОВ Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) відповіли листом №315 від 05.09.2017 року, в якому зазначили про відсутність документів у зв`язку з проведенням обшуку на їх підприємстві та надали копію протоколу обшуку від 01.09.2017 року з додатками (описом до протоколу обшуку від 01.09.2017 року).

Подальшими проведеними слідчими діями встановлено, що вищевказаний обшук від 01.09.2017 року проводився старшим слідчим ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_5 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 21.08.2017 року про надання дозволу на проведення обшуку у приміщеннях ТОВ Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596), які знаходяться за адресою: м. Дніпро, вул. Гаванська, буд.4, у справі №761/29381/17, провадження№1-кс/761/18617/2017 в рамках кримінального провадження №32017000000000016 від 31.01.2017 року у приміщеннях ТОВ Фірма «Каскад», які знаходяться за адресою: м. Дніпро, вул. Гаванська, буд.4.

В результаті проведення обшуку було вилучено первинно-бухгалтерські документи по взаємовідносинам ТОВ Фірма «Каскад» з рядом вищевказаних підприємств постачальників які мають важливе значення та становлять безпосередній предмет проведення позапланової невиїзної перевірки підприємства ТОВ Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596).

З метою встановлення дійсності проведення обшуку у приміщеннях ТОВ Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596), які знаходяться за адресою: м. Дніпро, вул. Гаванська, буд.4-Л, у справі №761/29381/17, провадження №1-кс/761/18617/2017 в рамках кримінального провадження №32017000000000016 від 31.01.2017 року до ГСУ ФР ДФС України направлено лист №6134/8/04-36-23-01-11 від 29.09.2017 року.

17.10.2017 року від ГСУ ФР ДФС України отримана відповідь (лист №5159/8 від 17.10.2017 року), в якому зазначено, що слідчим ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_5 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 21.08.2017 року обшук у приміщеннях ТОВ Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596), які знаходяться за адресою: м. Дніпро, вул. Гаванська, буд.4-Л, в рамках кримінального провадження №32017000000000016 від 31.01.2017 року не проводився та документи щодо взаємовідносин підприємства ТОВ Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) з контрагентами не вилучались.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення має протоколу обшуку від 01.09.2017 року з додатками (описом до протоколу обшуку від 01.09.2017 року), складеного в результаті нібито проведеного обшуку у приміщеннях ТОВ Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596), які знаходяться за адресою: м. Дніпро, вул. Гаванська, буд.4, в рамках кримінального провадження №32017000000000016 від 31.01.2017 року та документи первинної господарської діяльності ТОВ Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596), а також задіяних у схемі ухилення від сплати податків підприємств з ознаками «транзитності» та «фіктивності» ТОВ «КФ Бізнесексперт» (код ЄДРПОУ 39531627), ТОВ «Діойл-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39411279), ТОВ «Юпоком» (код ЄДРПОУ 39652722), ТОВ «Дангранія» (код ЄДРПОУ 38191391), ТОВ «МК Гефест» (код ЄДРПОУ 39594912), ТОВ «Глоттер» (код ЄДРПОУ 39989611), ТОВ «Грейт-Уз» (код ЄДРПОУ 39864239), ТОВ «Глобалхілл» (код ЄДРПОУ 40262878), ТОВ «Аланія-Груп Сервіс» (код ЄДРПОУ 40154556), ТОВ «Родаг» (код ЄДРПОУ 39981518), ТОВ «Деруент» (код ЄДРПОУ 39871251), ТОВ «Ісланд Груп» (код ЄДРПОУ 39861641),ТОВ «Лаярд» (код ЄДРПОУ 39772976), ТОВ «Бладвейн»

(код ЄДРПОУ 39770717), ТОВ «Колумбія Трейд» (код ЄДРПОУ 39770591),

ТОВ «Созидатель» (код ЄДРПОУ 32332987), ТОВ «Нимфагрет» (код ЄДРПОУ 40607601), ТОВ «Агро Хім Трейд» (код ЄДРПОУ 40388987), ТОВ «Експрес Дрім» (код ЄДРПОУ 38980395), ТОВ «Міра Олімпія» (код ЄДРПОУ 40145342), які необхідні для встановлення реальності фінансово-господарських операцій ТОВ Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) по взаємовідносинам із вказаними підприємствами, і дають можливість у даному кримінальному провадженні встановити чи спростувати факти фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, з`ясувати сутність таких взаємовідносин, встановити реальні підстави для перерахування коштів з рахунків підприємств, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих, судово-технічних та судово-економічних експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документів, що можливо здійснити після їх вилучення, які є підстави вважати знаходяться за юридичною та фактичною адресою ТОВ Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596).

В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що господарські та адміністративні приміщення, в яких може зберігатись протокол обшуку від 01.09.2017 року з додатками (описом до протоколу обшуку від 01.09.2017 року), складеного в результаті нібито проведеного обшуку у приміщеннях ТОВ Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) які знаходяться за адресою: м. Дніпро, вул. Гаванська, буд.4, в рамках кримінального провадження №32017000000000016 від 31.01.2017 року та документи первинної господарської діяльності ТОВ Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596), а також задіяних у схемі ухилення від сплати податків підприємств з ознаками «транзитності» та «фіктивності» ТОВ «КФ Бізнесексперт» (код ЄДРПОУ 39531627), ТОВ «Діойл-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39411279), ТОВ «Юпоком» (код ЄДРПОУ 39652722), ТОВ «Дангранія» (код ЄДРПОУ 38191391), ТОВ «МК Гефест» (код ЄДРПОУ 39594912), ТОВ «Глоттер» (код ЄДРПОУ 39989611), ТОВ «Грейт-Уз» (код ЄДРПОУ 39864239), ТОВ «Глобалхілл» (код ЄДРПОУ 40262878), ТОВ «Аланія-Груп Сервіс» (код ЄДРПОУ 40154556), ТОВ «Родаг» (код ЄДРПОУ 39981518),ТОВ «Деруент» (код ЄДРПОУ 39871251), ТОВ «Ісланд Груп» (код ЄДРПОУ 39861641),ТОВ «Лаярд» (код ЄДРПОУ 39772976), ТОВ «Бладвейн» (код ЄДРПОУ 39770717), ТОВ «Колумбія Трейд» (код ЄДРПОУ 39770591), ТОВ «Созидатель» (код ЄДРПОУ 32332987), ТОВ «Нимфагрет» (код ЄДРПОУ 40607601), ТОВ «Агро Хім Трейд» (код ЄДРПОУ 40388987), ТОВ «Експрес Дрім» (код ЄДРПОУ 38980395), ТОВ «Міра Олімпія» (код ЄДРПОУ 40145342), а саме за юридичною та фактичною адресою і розташування офісних та складських приміщень ТОВ Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596), які фактично розташовані: м. Дніпро (м. Дніпропетровськ), вул. Гаванська, буд. 4-Л - про що свідчать матеріали оперативного відпрацювання співробітників Самарського відділення поліції Дніпровського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області, витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня, відомості з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, реєстру прав власності на нерухоме майно, право власності на нерухоме майно.

Таким чином, згідно наявних у матеріалах кримінального провадження доказів, є підстави вважати, що документи й предмети, що свідчать про злочинну діяльність службових осіб ТОВ Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596), в тому числі по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ «КФ Бізнесексперт» (код ЄДРПОУ 39531627), ТОВ «Діойл-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39411279), ТОВ «Юпоком» (код ЄДРПОУ 39652722), ТОВ «Дангранія» (код ЄДРПОУ 38191391), ТОВ «МК Гефест» (код ЄДРПОУ 39594912), ТОВ «Глоттер» (код ЄДРПОУ 39989611), ТОВ «Грейт-Уз» (код ЄДРПОУ 39864239), ТОВ «Глобалхілл» (код ЄДРПОУ 40262878), ТОВ «Аланія-Груп Сервіс» (код ЄДРПОУ 40154556), ТОВ «Родаг» (код ЄДРПОУ 39981518),ТОВ «Деруент» (код ЄДРПОУ 39871251), ТОВ «Ісланд Груп» (код ЄДРПОУ 39861641),ТОВ «Лаярд» (код ЄДРПОУ 39772976), ТОВ «Бладвейн» (код ЄДРПОУ 39770717), ТОВ «Колумбія Трейд» (код ЄДРПОУ 39770591), ТОВ «Созидатель» (код ЄДРПОУ 32332987), ТОВ «Нимфагрет» (код ЄДРПОУ 40607601), ТОВ «Агро Хім Трейд» (код ЄДРПОУ 40388987), ТОВ «Експрес Дрім» (код ЄДРПОУ 38980395), ТОВ «Міра Олімпія» (код ЄДРПОУ 40145342), (протокол обшуку від 01.09.2017 року з додатками (описом до протоколу обшуку від 01.09.2017 року), складеного в результаті нібито проведеного обшуку у приміщеннях ТОВ Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596), які знаходяться за адресою: м. Дніпро, вул. Гаванська, буд.4-Л, в рамках кримінального провадження №32017000000000016 від 31.01.2017 року, первинні фінансово-господарські документи, документи складського обліку, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки та бланки з відбитками печаток зазначених фіктивних підприємств, блокноти та записні книжки, штампи, факсиміле, флеш накопичувачі, на яких могли готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність, SIM-картки в телефонах, карт накопичення пам`яті, банківські платіжні картки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії), чорнові записи, чорнова бухгалтерія, інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження, перебувають за юридичною та фактичною адресою і розташування офісних та складських приміщень ТОВ Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596), а саме: м. Дніпро (м. Дніпропетровськ), вул. Гаванська, буд. 4-Л.

Згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, реєстру прав власності на нерухоме майно, право власності на нерухоме майно розташоване за адресою: м. Дніпро (м. Дніпропетровськ), вул. Гаванська, буд. 4-Л належить ТОВ Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596), порушення податкового законодавства були допущені, шляхом використання реквізитів, бланків, печаток підприємств ТОВ «КФ Бізнесексперт» (код ЄДРПОУ 39531627), ТОВ «Діойл-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39411279), ТОВ «Юпоком» (код ЄДРПОУ 39652722), ТОВ «Дангранія» (код ЄДРПОУ 38191391), ТОВ «МК Гефест» (код ЄДРПОУ 39594912), ТОВ «Глоттер» (код ЄДРПОУ 39989611), ТОВ «Грейт-Уз» (код ЄДРПОУ 39864239), ТОВ «Глобалхілл» (код ЄДРПОУ 40262878), ТОВ «Аланія-Груп Сервіс» (код ЄДРПОУ 40154556), ТОВ «Родаг» (код ЄДРПОУ 39981518),ТОВ «Деруент» (код ЄДРПОУ 39871251), ТОВ «Ісланд Груп» (код ЄДРПОУ 39861641),ТОВ «Лаярд» (код ЄДРПОУ 39772976), ТОВ «Бладвейн» (код ЄДРПОУ 39770717), ТОВ «Колумбія Трейд» (код ЄДРПОУ 39770591), ТОВ «Созидатель» (код ЄДРПОУ 32332987), ТОВ «Нимфагрет» (код ЄДРПОУ 40607601), ТОВ «Агро Хім Трейд» (код ЄДРПОУ 40388987), ТОВ «Експрес Дрім» (код ЄДРПОУ 38980395), ТОВ «Міра Олімпія» (код ЄДРПОУ 40145342) при складанні первинних бухгалтерських документів в які вносилися неправдиві відомості, про начебто здійснені фінансово-господарські операції між вказаними СГД, та дані документи та предмети підтверджують вину службових осіб ТОВ «КФ Бізнесексперт» (код ЄДРПОУ 39531627), ТОВ «Діойл-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39411279), ТОВ «Юпоком» (код ЄДРПОУ 39652722), ТОВ «Дангранія» (код ЄДРПОУ 38191391), ТОВ «МК Гефест» (код ЄДРПОУ 39594912), ТОВ «Глоттер» (код ЄДРПОУ 39989611), ТОВ «Грейт-Уз» (код ЄДРПОУ 39864239), ТОВ «Глобалхілл» (код ЄДРПОУ 40262878), ТОВ «Аланія-Груп Сервіс» (код ЄДРПОУ 40154556), ТОВ «Родаг» (код ЄДРПОУ 39981518),ТОВ «Деруент» (код ЄДРПОУ 39871251), ТОВ «Ісланд Груп» (код ЄДРПОУ 39861641),ТОВ «Лаярд» (код ЄДРПОУ 39772976), ТОВ «Бладвейн» (код ЄДРПОУ 39770717), ТОВ «Колумбія Трейд» (код ЄДРПОУ 39770591), ТОВ «Созидатель» (код ЄДРПОУ 32332987), ТОВ «Нимфагрет» (код ЄДРПОУ 40607601), ТОВ «Агро Хім Трейд» (код ЄДРПОУ 40388987), ТОВ «Експрес Дрім» (код ЄДРПОУ 38980395), ТОВ «Міра Олімпія» (код ЄДРПОУ 40145342) у вчиненні кримінального правопорушення.

Отже, у випадку звернення до ТОВ Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) із ухвалою суду про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, існує загроза ненадання підприємством господарських документів, які мають значення для кримінального провадження, та їх знищення.

Слідчий просить суд задовольнити клопотання та надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні за адресою: м. Дніпро (м. Дніпропетровськ), вул. Гаванська, буд. 4-Л з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про злочинну діяльність службових осіб ТОВ Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596).

Вислухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, та дослідивши подані матеріали в їх сукупності, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання з наступних підстав.

Статтею 234 Кримінального процесуального кодексу України визначено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З наданих матеріалів вбачається, що органами досудового слідства ведеться досудове розслідування по кримінальному провадженню №12017040700001487 від 11.11.2017 року, внесеного в ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України за фактом того, що 10.11.2017 року до чергової частини Самарського ВП ДВП ГУ НП в Дніпропетровській області надійшли матеріали з Прокуратури Дніпропетровської області про те, що в діях службових осіб ТОВ Фірма «Каскад» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

Оскільки з наданих суду матеріалів кримінального провадження вбачаються підстави вважати, що у приміщенні за адресою: м. Дніпро, вул. Гаванська, буд.4-Л, за місцем знаходження ТОВ Фірма «Каскад» можуть знаходитися документи, що свідчать про злочинну діяльність службових осіб ТОВ Фірма «Каскад», які мають суттєве значення для з`ясування об`єктивних обставин справи, встановлення істини у кримінальному провадженні,слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого слід задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 214, 233-236, 369-372, 376 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Самарського відділення поліції ДВП ГУНП в Дніпропетровській області капітана поліції ОСОБА_3 задовольнити.

Дозволити слідчому СВ Самарського ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 проведення обшуку за місцем знаходження ТОВ Фірма «Каскад» за адресою: м. Дніпро (м. Дніпропетровськ), вул. Гаванська, буд.4-Л, з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про злочинну діяльність службових осіб ТОВ Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596), в тому числі по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ «КФ Бізнесексперт» (код ЄДРПОУ 39531627), ТОВ «Діойл-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39411279), ТОВ «Юпоком» (код ЄДРПОУ 39652722), ТОВ «Дангранія» (код ЄДРПОУ 38191391), ТОВ «МК Гефест» (код ЄДРПОУ 39594912), ТОВ «Глоттер» (код ЄДРПОУ 39989611), ТОВ «Грейт-Уз» (код ЄДРПОУ 39864239), ТОВ «Глобалхілл» (код ЄДРПОУ 40262878), ТОВ «Аланія-Груп Сервіс» (код ЄДРПОУ 40154556), ТОВ «Родаг» (код ЄДРПОУ 39981518),ТОВ «Деруент» (код ЄДРПОУ 39871251), ТОВ «Ісланд Груп» (код ЄДРПОУ 39861641),ТОВ «Лаярд» (код ЄДРПОУ 39772976), ТОВ «Бладвейн» (код ЄДРПОУ 39770717), ТОВ «Колумбія Трейд» (код ЄДРПОУ 39770591), ТОВ «Созидатель» (код ЄДРПОУ 32332987), ТОВ «Нимфагрет» (код ЄДРПОУ 40607601), ТОВ «Агро Хім Трейд» (код ЄДРПОУ 40388987), ТОВ «Експрес Дрім» (код ЄДРПОУ 38980395), ТОВ «Міра Олімпія» (код ЄДРПОУ 40145342), (протокол обшуку від 01.09.2017 року з додатками (описом до протоколу обшуку від 01.09.2017 року), складеного в результаті нібито проведеного обшуку у приміщеннях ТОВ Фірма «Каскад» (код ЄДРПОУ 23934596) які знаходяться за адресою: м. Дніпро, вул. Гаванська, буд.4, в рамках кримінального провадження №32017000000000016 від 31.01.2017, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Строк дії ухвали до 18 квітня 2018 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1