Вирок

від 22.03.2018 по справі 759/1796/18

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ун. № 759/1796/18

пр. № 1-кп/759/405/18

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 березня 2018 року Святошинський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі судового засідання - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №32018100080000006, відносно

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Києва, громадянина України, освіта неповна вища, працюючого охоронцем нічного клубу «Саксон», одруженого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , не судимого,

обвинуваченого у вчиненні злочинів, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.205; ч.2 ст.205-1 КК України,

сторони кримінального провадження: прокурор ОСОБА_4 ,

захисник - ОСОБА_5 ,

обвинувачений ОСОБА_3 ,

В С Т А Н О В И В :

ОСОБА_3 із 10 січня 2017 року по теперішній час значиться засновником та з 11 січня 2017 року директором суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) - ТОВ «Анрио» (код ЄДРПОУ 39677364), зареєстрованого 05 березня 2015 року у Шевченківській районній в м. Києві державній адміністрації, однак, незважаючи на вищевикладене, придбання ТОВ «Анрио» (код ЄДРПОУ 39677364) відбулося без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність, яка передбачена установчими документами вказаного Товариства, а з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, ОСОБА_3 протягом січня 2017 року, попередньо домовившись з невстановленими слідством особами, відомості стосовно яких виділено в окреме кримінальне провадження, про вчинення протиправних дій, розподіливши між собою ролі у спільному злочинному плані, який полягав у придбанні (перереєстрації) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: надання підприємствам реального сектору економіки послуг з штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат, шляхом створення видимості укладання господарських угод, які не мають на меті настання реальних господарських наслідків у вигляді поставки товарів, робіт і послуг, але дають юридичні підстави для формування підприємствам реального сектору економіки податкового кредиту з ПДВ, сприяв придбанню (перереєстрації) суб2єкта підприємницької діяльності ТОВ «Анрио» (код ЄДРПОУ 39677364).

ОСОБА_3 відповідно до розробленого злочинного плану, у невстановлений слідством дату та час, перебуваючи на території м.Києва, біля станції метро «Шулявська», усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, запропонованих йому невстановленою слідством особою, відомості щодо якої виділено в окреме кримінальне провадження, як майбутнього засновника (учасника) та власника придбаного фіктивного підприємства, усвідомлюючи, що підприємство придбається з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, з корисливих спонукань, погодившись на таку пропозицію, надав невстановленій слідством особі, копію свого паспорту громадянина України та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру № НОМЕР_1 . На підставі наданих документів (паспорту та ідентифікаційного номеру ОСОБА_3 ) невстановлена слідством особа, відповідно до відведеної їй злочинної ролі, склала установчі документи ТОВ «Анрио», необхідні для реєстрації підприємства в органах державної влади та здійснення державної реєстрації змін до установчих документів Товариства, в які внесла завідомо неправдиві відомості, для забезпечення та надання можливості невстановленим досудовим розслідуванням особам, відомості щодо яких виділено в окреме кримінальне провадження, використовувати придбане підприємство, з метою прикриття незаконної діяльності.

У продовження раніше розробленого злочинного плану, ОСОБА_3 у січні 2017 року (точну дату не встановлено), в денний період часу знаходячись разом з невстановленою слідством особою, відомості щодо якої виділено в окреме кримінальне провадження, біля станції метро «Святошин», з метою придбання (перереєстрації) на своє ім`я за грошову винагороду суб`єкта господарювання, достовірно знаючи, що придбає підприємство без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, реалізуючи спільний злочинний умисел згідно визначених ролей, підписав від свого імені - заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань від 11.01.2017; протокол № 1/2017 загальних зборів учасників ТОВ «Анрио» від 10.01.2017; договір № 01/17 купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Анрио» від 10.01.2017; довіреність ТОВ «Анрио» від 11.01.2017.

Після підписання установчих документів ТОВ «Анрио», ОСОБА_3 , відповідно до відведеної йому злочинної ролі, передав зазначені документи невстановленій слідством особі, відомості щодо якої виділено в окреме кримінальне провадження для подальшої державної перереєстрації підприємства в державних органах.

У свою чергу, невстановлена слідством особа, відомості щодо якої виділено в окреме кримінальне провадження, здійснюючи відведену їй роль у злочинному плані 11.01.2017 року, у невстановлений досудовим розслідуванням час, з використанням наданих ОСОБА_3 документів, зареєструвала зміни до установчих документів ТОВ «Анрио» у державного реєстратора відділу) з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Шевченківської районної в м.Києві державної адміністрації, що знаходиться за адресою: м.Київ, бул.Тараса Шевченка, 26/4.

Після перереєстрації ТОВ «Анрио» на своє ім`я ОСОБА_3 , виступивши засновником (учасником) підприємства самостійно підприємницьку діяльність не здійснював, угод фінансового характеру не укладав, печаткою підприємства не користувався, не призначав та не звільняв з посад працівників, а реєстраційні та установчі документи зазначеного підприємства передав невстановленій досудовим слідством особі, відомості щодо якої виділено в окреме кримінальне провадження.

Крім того, ОСОБА_3 , при скоєнні пособництва фіктивному підприємництву, у січні 2017 року (точну дату не встановлено), у денний час доби, перебуваючи на території м.Києва, біля станції метро «Святошин», отримав від невстановленої слідством особи, відомості щодо якої виділено в окреме кримінальне провадження, попередньо складені у встановленій законом формі проекти установчих та реєстраційних документів про придбання ним суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Анрио». Після чого, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, а також той факт, що надані йому на підпис проекти документів необхідні для придбання (перереєстрації) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), яка в подальшому буде використовуватися для прикриття незаконної діяльності, реалізуючи свій злочинний намір, засвідчив їх своїм підписом, а саме: заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань від 11.01.2017; протокол № 1/2017 загальних зборів учасників ТОВ «Анрио» від 10.01.2017; договір № 01/17 купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Анрио» від 10.01.2017; довіреність ТОВ «Анрио» від 11.01.2017, в яких містилися завідомо неправдиві відомості щодо придбання ОСОБА_3 статутного капіталу вказаного Товариства шляхом купівлі частки на суму 200 грн., що становить 100% статутного капіталу ТОВ «Анрио», проведення 10.01.2017р. загальних зборів учасників товариства, а також засвідчив своїм підписом ряд інших документів, зміст яких йому не відомий, після чого вказані документи передав, тим самим незаконно збув невстановленим досудовим слідством особі, відомості щодо якої виділено в окреме кримінальне провадження, від якої отримав заздалегідь обумовлену грошову винагороду.

Відповідно до ч. 4 ст. 1 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 №755-IV (зі змінами та доповненнями), державна реєстрація юридичних осіб, громадських формувань, що не мають статусу юридичної особи, та фізичних осіб - підприємців (далі - державна реєстрація) - офіційне визнання шляхом засвідчення державою факту створення або припинення юридичної особи, громадського формування, що не має статусу юридичної особи, засвідчення факту наявності відповідного статусу громадського об`єднання, професійної спілки, її організації або об`єднання, політичної партії, організації роботодавців, об`єднань організацій роботодавців та їхньої символіки, засвідчення факту набуття або позбавлення статусу підприємця фізичною особою, зміни відомостей, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, про юридичну особу та фізичну особу - підприємця, а також проведення інших реєстраційних дій, передбачених цим Законом.

Отримавши від невстановленої досудовим слідством особи відомості щодо якої виділено в окреме кримінальне провадження, складені у встановленій законом формі заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань від 11.01.2017; протокол № 1/2017 загальних зборів учасників ТОВ «Анрио» від 10.01.2017; договір № 01/17 купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Анрио» від 10.01.2017; довіреність ТОВ «Анрио» від 11.01.2017, ОСОБА_3 , усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, достовірно знаючи, що надані йому документи містять завідомо неправдиві відомості, а також той факт, що надані йому на підпис проекти документів необхідні для придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), яке в подальшому буде використовуватися для прикриття незаконної діяльності інших осіб, реалізуючи свій злочинний намір, засвідчив своїм підписом вказані заяву, протокол, договір, довіреність надавши їм статус офіційних, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, після чого вказані документи передав, тим самим незаконно збув невстановленій досудовим слідством особі, відомості щодо якої виділено в окреме кримінальне провадження.

На підставі вищевказаних установчих та реєстраційних документів, засвідчених ОСОБА_3 , як засновником (учасником) та директором вказаного Товариства, невстановлена досудовим слідством особа, відомості щодо якої виділено в окреме кримінальне провадження, 11.01.2017р. здійснила державну реєстрацію змін до установчих документів суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Анрио» у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Шевченківської районної в м. Києві державної адміністрації, що дало можливість невстановленим слідством особам, використовуючи зазначений суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) - ТОВ «Анрио», незаконно формувати податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток підприємства на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, що, в свою чергу, дало змогу останнім безпідставно зменшити суму податків, які підлягали сплаті до бюджету держави, та як наслідок ухилялись від їх сплати. Дії ОСОБА_3 , які полягають у внесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдивих відомостей, посприяли порушенню: Закону України «Про підприємництво», Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Закону України «Про систему оподаткування», Цивільного кодексу України, Господарського кодексу України, Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань».

Дії ОСОБА_3 кваліфіковані за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, як пособництво фіктивному підприємництву, тобто у сприянні придбанню суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності; за ч.2 ст.205-1 КК України як внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Розглядаючи в порядку п.1 ч.3 ст.314 КПК України питання про можливість затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Судом встановлено, що ОСОБА_3 обвинувачується у вчиненні злочинів, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.205; ч.2 ст.205-1 КК України, які згідно ст.12 КК України є злочинами невеликої тяжкості.

Під час судового засідання судом з`ясовано в обвинуваченого ОСОБА_3 , що він цілком розуміє права передбачені п.1 ч.4 ст. 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, передбачені ч.2 ст.473 КПК України, характер обвинувачення, щодо якого він визнає себе винуватим; вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом; наслідки невиконання угоди.

Суд переконався у судовому засіданні, що укладення сторонами угоди про визнання винуватості є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Встановлено, що угода про визнання винуватості може бути затверджена судом, оскільки умови угоди не суперечать вимогам Кримінально-процесуального кодексу України, Кримінального кодексу України, відповідають інтересам суспільства та не порушують права, свободи та інтереси сторін, правова кваліфікація злочину вірна, відсутні обґрунтовані підстави вважати, що укладення угоди не було добровільним, узгоджені сторонами вид та міра покарання, відповідають ступеню тяжкості вчинених ОСОБА_3 злочинів та особі обвинуваченого, очевидна можливість виконання обвинуваченим взятих на себе за угодою зобов`язань.

Керуючись п.1 ч.3 ст.314, ст.ст. 373- 376, 474-475 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 05 лютого 2018 року, між прокурором Київської місцевої прокуратури №8 ОСОБА_6 та обвинуваченим ОСОБА_3 .

ОСОБА_3 визнати винуватим у вчиненні злочинів, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.205; ч.2 ст.205-1 КК України і призначити йому, узгоджене сторонами покарання:

-за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України у виді штрафу у розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (всім тисяч п`ятсот) грн.;

-за ч.2 ст.205-1 КК України у виді обмеження волі на строк 3 (три) роки.

На підставі ст.70 КК України, визначити ОСОБА_3 остаточне покарання шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим у виді 3 (трьох) років обмеження волі.

Застосувати ст.75 КК України та звільнити ОСОБА_3 від відбування покарання з випробуванням, встановивши іспитовий строк 1 (один) рік.

Зобов`язати ОСОБА_3 згідно ст.76 КК України повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання та роботи, періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації, не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації.

Вирок на підставі угоди про визнання винуватості може бути оскаржений до Апеляційного суду м.Києва, через Святошинський районний суд м.Києва, протягом тридцяти днів з дня його проголошення, з підстав, передбачених ч.4 ст.394 КПК України.

Суддя: