Ухвала

від 20.03.2018 по справі 760/7174/18

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс/760/4341/18

№760/7174/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20. 03. 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 - про надання дозволу на проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12017100090011864, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.358, ч.3 ст.212, ч.4 ст.191 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 - про надання дозволу на проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12017100090011864, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.358, ч.3 ст.212, ч.4 ст.191 КК України.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів.

Слідчий в судовому засіданні подане клопотання підтримав, з підстав зазначених у клопотанні та просив про задоволення клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що Київською місцевою прокуратурою №9 в порядку процесуального керівництва особисто проводяться слідчі (розшукові) та процесуальні дії у кримінальному проваджені, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12017100090011864 від 13.10.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.358, ч.3 ст.212, ч.4 ст.191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, які використовуючи реквізити ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), КП «Школяр» Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації (код ЄДРПОУ 16483242) підроблюють документи по взаємовідносинам з контрагентами, в тому числі з Управлінням освіти Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації (код ЄДРПОУ 37485490).

В ході досудового розслідування встановлено, що Управління освіти Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації, протягом 2017 року, проводило тендерні торги (закупівлі), предметом яких є: послуги з організації шкільного харчування. Переможцями вказаних тендерних торгів (закупівель) здебільшого є КП «Школяр» та ФОП Поліщук.

Так, згідно даних розрахункових рахунків КП «Школяр» протягом 2017 року сплатив на адресу ТОВ «Техноснаб» 349 532 грн. з ПДВ за масло солодовершкове.

17.01.2018 проведено огляди шкіл №№178, 187 та №324 (159) Солом`янського району м. Києва та обшук складських та офісних приміщень КП «Школяр», в результаті яких встановлено масло солодовершкове, які згідно протоколу випробувань харчової продукції (експертизи) №0604/18-х, №0605/18-х, №0606/18-х, №0607/18-х не відповідають нормам ДСТУ та не являється маслом солодовершковим.

Службові особи КП «Школяр» Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації (код ЄДРПОУ 16483242) у період з 01.01.2015 по 31.01.2018 при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ "ТК" Продмайстер" (код ЄДРПОУ 39195039), ТОВ "Фірма"Фавор" (код ЄДРПОУ 21505980), ТОВ "ТД"Імперія-Л" (код ЄДРПОУ 37177107), ТОВ "Техноснаб" (код ЄДРПОУ 31243650), ТОВ "ККП "М`ясні делікатеси" (код ЄДРПОУ 36085377) занизили податок на прибуток підприємства на суму 3 286 576,18 грн. та податок на додану вартість на суму 3 783 050,77 грн., на загальну суму 7 069 626,95 грн., що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В подальшому, встановлено, що Управління освіти Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації протягом 2017 року проводило тендерні торги (закупівлі), предметом яких є: послуги з організації шкільного харчування.

Переможцями вказаних тендерних торгів (закупівель) здебільшого є КП «Школяр» Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації та фізичні особи підприємці, в тому числі ФОП ОСОБА_6 .

Так, в лютому березні 2017 року КП «Школяр» Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації стає одним з переможців тендерних торгів (закупівлі), які проводило Управління освіти Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації. В результаті чого КП «Школяр» Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації отримало право на надання послуг з організації шкільного харчування в закладах освіти Солом`янського району м. Києва.

В свою чергу КП «Школяр» Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації здійсню закупівлю різноманітних продуктів харчування, в тому числі: масло солодко вершкове. В подальшому вказані товари, КП «Школяр», використовує при надання послуг з організації шкільного харчування в закладах освіти Солом`янського району м. Києва.

Проводячи огляд фінансово господарської діяльності КП «Школяр» Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації встановлено, що останнє не є виробником будь якої молочної продукції, в тому числі масла вершкового.

В подальшому встановлено, що КП «Школяр» Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації мало та має на даний час господарські відносини з суб`єктами підприємництва, що мають ознаки «фіктивності» та з фізичними особами підприємцями, які не є платниками податку на додану вартість, в результаті чого не можливо відслідкувати, походження вершкового масла, яке КП «Школяр» Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації поставляє на заклади освіти Солом`янського району м. Києва.

Так, 17.01.2018 проведено огляд СШ №187, №324 (159) Солом`янського району м. Києва. В результаті чого, встановлено, що в їдальні вказаних закладів знаходиться масло солодко вершкове селянське, яке виготовлено на замовлення ТОВ ТД «Щедре свято», виробником якого є ТДВ «Івано-Франківський міськмолокозавод».

Також, під час огляду, спеціалістом ДП «Укрметртестстандарт», здійснено відбір зразків вищевказаного масла, під час якого отримано сертифікат якості даного продукту, відповідно до якого, виробником масла є зовсім інше підприємство, а саме: ТОВ «Промінь-Фуд», підприємством замовником є ТОВ «Молавто», а постачальником є ТОВ «ТК «Продмайстер».

Таким чином, наявні підстави вважати, що КП «Школяр» Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації документально відображає закупівлю різноманітних продуктів харчування, в тому числі: масло солодко вершкове селянське, а фактично закуповує, та в подальшому використовує при надання послуг з організації шкільного харчування в закладах освіти Солом`янського району м. Києва, масло нижчої якості та жирності, яке не відповідає нормам якості даного товару та нормам ДСТУ.

Відповідно до протоколу випробувань харчової продукції №0604/18-х, №0605/18-х, №0606/18-х встановлено, що вищевказане масло солодко вершкове не відповідає нормам ДСТУ та взагалі не є маслом солодко вершковим.

Також, в ході огляду Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що КП «Школяр» Солом`янської районної в м. Києві державної адміністрації купує масло солодко вершкове у ТОВ «Техноснаб» (код ЄДРПОУ 31243650), в свою чергу ТОВ «Техноснаб» купує масло солодко вершкове у ТОВ «Молпромпостач» (код ЄДРПОУ 39925830), яке купує масло солодко вершкове у ТОВ «ТД «Щедре свято» (код ЄДРПОУ 39497073), а останнє купує у виробника вищевказаного масла, а саме: ТДВ «Івано-Франківський міськмолокозавод» (код ЄДРПОУ 00445676).

Встановлено, що ТОВ «Молпромпостач» здійснює подачу податкової та бухгалтерської звітності з ір-адреси НОМЕР_2 , яка належить інтернет провайдеру ТОВ «Фінет».

Так, відповідно до відповіді ТОВ «Фрінет» встановлено, що вищевказана ір-адреса закріплена за абонентом ОСОБА_7 , якій надається телекомунікаційна послуга за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до відповіді КП КМР «Київське бюро технічної інвентаризації» від 09.02.2018 №062/14-1572 (И-2018) встановлено, що кв. АДРЕСА_2 на праві власності зареєстрована на ОСОБА_8 .

Прокурор в поданому клопотанні зазначав, що за адресою: АДРЕСА_1 , можуть знаходитись предмети, товари, речі і документи, які мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні та фактично виступають речовими доказами, та в подальшому можуть бути знищеними, а саме: фінансово-господарські та інші документи які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу), продукти харчування, а саме: масло солодко вершкове селянське та нижчої якості, в зв`язку з чим постала необхідність в проведенні обшуку.

Вбачається, що в ході обшуку планується відшукати і вилучити, фінансово-господарські документи ТОВ «Молпромпостач» по взаємовідносинам з ТОВ ТД «Щедре свято» та ТОВ «Техноснаб», документи та чорнові записи, в яких міститься інформація про вчинення правопорушення, інші документи та предмети, які підтверджують вчинення протиправної діяльності та прич етність осіб до його вчинення, тобто мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження.

Відшукані документи, предмети та зразки масла, необхідні для проведення експертних досліджень і використання під час проведення документальних та інших перевірок.

Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

В зв`язку із зазначеним прокурор просив про задоволення клопотання.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які їх містять у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, вбачається необхідність проведення обшуку, а тому прихожу до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 , слідчим слідчої групи СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , або за дорученням о/у ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві, на проведення обшуку приміщення, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , власником якого є ОСОБА_8 , з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей та іншого, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, а саме:

- фінансово-господарських документів ТОВ «Молпромпостач» (код ЄДРПОУ 39925830) по взаємовідносинам з ТОВ «Техноснаб» (код ЄДРПОУ 31243650) та ТОВ «ТД «Щедре свято» (код ЄДРПОУ 39497073): договорів із додатками, контрактів, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документів щодо якості та походження товарів, документів складського обліку та інших документів;

- комп`ютерної техніки, мобільних телефонів, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

- інших документів (чорнових записів), які свідчать про вчинення злочину, про осіб якими вчинено злочин та які причетні до вчинення злочину;

- не облікованих грошових коштів, речей, цінностей та які здобуті злочинним шляхом.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1