Ухвала
від 03.10.2017 по справі 757/56461/17-к
ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/56461/17-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 жовтня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

слідчого ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні № 42017000000001760, -

В С Т А Н О В И В :

26.09.2017 прокурор відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді із клопотанням про накладення арешту на тимчасове вилучене майно, в ході проведення обшуку 21.09.2017 за адресою: м. Харків, вул. Цілиноградська, буд. 48-В, а саме наступні документи:

- Накладна від 14.07.2017 між ТОВ «Стор експо» (40655485) та ТОВ «Проденерго» на 1 арк., № S 22-00000925 від 14.07.2017;

- Видаткова накладна ТОВ «Стор експо» від 24.08.017 № 44358 з додатками на 4 арк.;

- Видаткова накладна ТОВ «Стор експо» від 19.08.017 № 1908-06 з додатками на 2 арк.;

- Видаткова накладна ТОВ «Стор експо» від 31.08.2017 № 5237 з додатками на 2 арк.;

- Видаткова накладна ТОВ «Стор експо» № 5238 від 31.08.0177 з додатками на 2 арк.;

- Видаткова накладна ТОВ «Стор експо» № 46-00384 від 22.08.2017 з додатками на 3 арк.;

- Видаткова накладна ТОВ «Стор експо» № РН-0005946 від 22.08.017 з додатками на 3 арк.;

- Видаткова накладна ТОВ «Стор експо» № 1933 від 30.08.01 з додатками на 3 арк.;

- Видаткові накладні ТОВ «Стор експо» з додатками, а саме:

- 944 від 07.09.017 на 2 арк.;

- 1017743 від 099.08.017 на 2 арк.;

- 1017851 від 09.08.017 на 2 арк.;

- 11021698 від 13.09.07 на 2 арк.;

- 1847 від 01.09.2017 на 3 арк.;

- РН-00066257 від 01.09.2017 на 2 арк.;

- 558/8/2017 від 0.08.2017 на 2 арк.;

- 11Я/16053393 від 02.09.2017 на 2 арк.;

- 1933 від 04.09.2017 на 3 арк.;

- 2098 від 06.09.2017 на 3 арк.;

- 11Я/16081854 від 08.09.2017 на 2 арк.;

- 1020839 від 06.09.2017 на 2 арк.;

- 1020840 від 06.09.2017 на 2 арк.;

- 1020828 від 06.09.2017 на 3 арк.;

- 2247 від 08.09.017 на 3 арк.;

- РН-00065520 від 07.09.2017 на 5 арк.;

- 2348 від 11.09.2017 на 4 арк.;

- РН-0006691 від 12.09.2017 на 2 арк.;

- 46-0015199 від 12.09.017 на 2 арк.;

- 1021665 від 13.09.2017 на 2 арк.;

- 46-0015581 від 19.09.2017 на 2 арк.;

- 3108 від 21.09.017 на 2 арк.;

- 11Я/15593814 від 23.06.2017 (копія) на 1 арк.;

- Акт розбіжностей до видаткової накладної № СХ17_43675 від 14.09.2017 ТОВ «Стор Експо» на 1 арк.;

- Акти розбіжностей ТОВ «Стор експо» № СХ_43675 від 14.09.2017 в 2-х екземплярах на 2 арк.;

Накладні на повернення товару:

- № S 22-00001046 від 21.07.2017 на 1 арк.;

- № S 22-00000932 від 14.07.2017 на 1 арк.;

- № S 22-00001215 від 03.08.2017 на 1 арк.;

- № S 22-00001216 від 03.08.2017 на 1 арк.;

- № S 22-00001223 від 04.08.2017 на 1 арк.;

- № S 22-00001224 від 04.08.2017 на 1 арк.;

- № S 22-00001225 від 04.08.2017 на 1 арк.;

- S № 22-00001664 від 15.09.2017 на 1 арк.;

- S № 22-00001785 від 20.09.2017 на 1 арк.;

- S № 22-00001302 від 15.08.2017 на 1 арк.;

- S № 22-00001045 від 21.07.2017 на 1 арк.;

- S № 22-00001305 від 15.08.2017 на 2 арк.;

- S № 22-00001302 від 15.08.2017 на 1 арк.;

- S № 22-00000766 від 05.07.2017 на 1 арк.;

- Бланки довіреностей ТОВ «Стор експо» з підписом на зворотній стороні та відбитком печатки ТОВ «Стор експо», не заповнені на 8 арк.;

- Видаткова накладна ТОВ «Торг-Сервіс - 2017» (34953439) на 2 арк;

Видаткові накладні ТОВ «Стор Експо» з додатками:

- 2189 від 01.08.2017 на 3 арк.;

- 57 від 02.08.2017 на 2 арк.;

- СХ17 38506 від 033.08.2017 на 1 арк.;

- СХ17 38550777 від 03.08.2017 на 1 арк.;

- СХ_17_38508 від 03.08.2017 на 2 арк.;

- 11016953 від 02.08.2017 на 2 арк.;

- 1017132 від 0.08.20177 на 2 арк.;

- 2311 від 04.08.2017 на 3 арк.;

- 2312 від 0.08.2017 на 3 арк.;

- 17025621 від 04.08.2017 на 3 арк.;

- 17025636 від 04.08.017 на 3 арк.;

- РН-0005441 від 03.08.2017 на 2 арк.;

- 11Я/15854327 від 04.08.2017 на 2 арк.;

- 146 від 04.08.2017 на 3 арк.;

- 223 від 07.08.2017 на 3 арк.;

- 1516 від 28.08.2017 на 4 арк.;

- 1517 від 28.08.2017 на 2 арк.;

- 1214 від 22.08.2017 на 2 арк.;

- 1213 від 22.08.2017 на 6 арк.;

- 2000 від 21.07.2017 на 3 арк.;

- 1998 від 2107.2017 на 3 арк.;

- РН-0004991 від 20.07.2017 на 2 арк.;

- РН-0005014 від 20.07.2017 на 2 арк.;

- 17024767 від 21.07.017 на 3 арк.;

- 11Я/15755361 від 21.07.20177 на 2 арк.;

- 1016157 від 26.07.2017 на 2 арк.;

- 1016322 від 26.07.2017 на 2 арк.;

- 2047 від 25.07.2017 на 2 арк.;

- РН-0005215 від 27.07.2017 на 2 арк.;

- 2133 від 28.07.2017 на 3 арк.;

- Накладна № 17025218 від 28.07.2017 на 3 арк.;

- 17025204 від 28.07.2017 на 3 арк.;

- 11Я/15807391 від 28.07.2017 на 2 арк.;

- 1015611 від 19.07.2017 на 2 арк.;

- 17024575 від 19.07.2017 на 4 арк.;

- 10147441 від 12.07.2017 на 2 арк.;

- Товарна накладна № 301721 від 17.07.2017 на 3 арк.;

- ЦБ-4157 від 13.07.2017 на 3 арк.;

- 11Я/15720184 від 14.07.2017 на 2 арк.;

- РН-0004809 від 13.07.2017 на 2 арк.;

- 1407-16 від 14.07.2017 на 2 арк.;

- 17024348 від 14.07.2017 на 3 арк.;

- 17024148 від 14.07.2017 на 3 арк.;

- 17024365 від 14.07.2017 на 8 арк.;

- 1750 від 11.07.2017 на 4 арк.;

- Р/Н 0004624 від 06.07.2017 на 2 арк.;

- ЦБ-3873 від 05.07.2017 на 3 арк.;

- 11Я/15680916 від 07.07.2017 на 2 арк.;

- 17023935 від 07.07.2017 на 1 арк.;

- 17023940 від 07.07.2017 на 5 арк.;

- Товарна накладна № 300925 від 06.07.2017 на 4 арк.;

- 1014098 від 05.07.2017 на 2 арк.;

- 1013994 від 05.07.2017 на 4 арк.;

- 210 від 04.07.2017 на 3 арк.;

Накладні на повернення товару ТОВ «Проденерго»

- № S 22-00000362 від 09.06.2017 на 1 арк.;

- № S 22-00000345 від 08.06.2017 на 1 арк.;

Накладні на повернення товару ТОВ «Стор експо»

- № S 22-00001143 від 28.07.2017 на 1 арк.;

- № S 22-00000975 від 17.07.2017 на 1 арк.;

Накладні на повернення товару ТОВ «Стормак»

- № S 22-00000365 від 09.06.2017 на 1 арк.;

- № S 22-00000625 від 22.06.2017 на 1 арк.;

- № S 22-00000626 від 22.06.2017 на 1 арк.;

- № S 22-00000654 від 23.06.2017 на 1 арк.;

- № S 22-00000624 від 22.06.2017 на 1 арк.;

- Видаткова накладна ПП «Торг-Сервіс-2007» від 08.05.20177 № TSS 00185923 на 2 арк.;

Товарно-транспортні накладні ТОВ «Імпульс Схід»

- 17250/0016875 від 26.07.2017 на 1 арк.;

- 17250/0016876 від 26.07.2017 на 1 арк.;

- 17250/0016928 від 26.07.2017 на 1 арк.;

- 17250/0015638 від 19.07.2017 на 1 арк.;

- 17250/0015770 від 19.07.2017 на 1 арк.;

- 17250/0015763 від 19.07.2017 на 1 арк.;

- 17250/0014556 від 12.07.2017 на 1 арк.;

- 17250/0014550 від 12.07.2017 на 1 арк.;

- 17250/0014578 від 12.07.2017 на 1 арк.;

- Видаткова накладна ТОВ «Стар експо» № 1015611 від 19.07.2017 на 2 арк., які використовувались в своїй діяльності ПП «Торг Сервіс 2007» та іншими членами злочинного угрупування, які були вилучені, належним чином опечатані та переміщені для зберігання до ГПУ за адресою: м. Київ, вул. Різницька, 13/15.

Крім того, прокурор просить поновити строк на звернення з даним клопотанням до суду, оскільки слідчі дії закінчені о 21 год. 15 хв. 21.09.2016 на території іншої області, у зв`язку з чим орган досудового розслідування був позбавлений можливості подати клопотання у встановлений строк.

Клопотання обґрунтовано тим, що Департаментом з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017000000001760 від 31.05.2017 за фактами вчинення за попередньою змовою групою осіб фіктивного підприємництва, тобто створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, за фактом вчинення фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, у великому розмірі, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, а також за фактом вчинення підроблення офіційного документа, який видається та посвідчується підприємством, установою, організацією, громадянином-підприємцем, приватним нотаріусом, аудитором чи іншою особою, яка має право видавати чи посвідчувати такі документи і який надає право або звільняє від обов`язків, з метою використання його підроблювачем, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 2016 року по цей час, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_10 , діючи за попередньою змовою з іншими особами, на території міста Києва, міста Харкова, Київської та Харківської областей в порушення ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України, ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України, ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осібпідприємців та ст. 55-1 Господарського кодексу України, створили (придбали) ряд суб`єктів господарської діяльності (юридичних осіб), а саме: ТОВ «Анфліза» (код ЄДРПОУ 40999738), ТОВ «Аркет-Груп» (код ЄДРПОУ 39732412), ТОВ «Артон-Строй» (код ЄДРПОУ 41224676), ТОВ «Бардон Груп» (код ЄДРПОУ 40496240), ТОВ «Беркона-Траст» (код ЄДРПОУ 41315160), ТОВ «Бізнес Перемога» (код ЄДРПОУ 40396448), ТОВ «БІК «Орлеан-Інвест» (код ЄДРПОУ 41290906), ТОВ «БК «Вільнос» (код ЄДРПОУ 41289225), ТОВ «ВТК» (код ЄДРПОУ 39832055), ТОВ «Глобал Фін Актив» (код ЄДРПОУ 39668135), ТОВ «Дзено» (код ЄДРПОУ 41275372), ТОВ «Ділова Столиця» (код ЄДРПОУ 40488821), ТОВ «Етернарн» (код ЄДРПОУ 41179723), ТОВ «Інвестиційна Група «Трофор» (код ЄДРПОУ 41288855), ТОВ «Інвестиційна Компанія «Авак» (код ЄДРПОУ 41288843), ТОВ «Інвест-Корп ЛТД» (код ЄДРПОУ 40602308), ТОВ «Квант Партнер» (код ЄДРПОУ 39723630), ТОВ «Кроузен Груп» (код ЄДРПОУ 41007678), ТОВ «Майріс» (код ЄДРПОУ 41071448), ТОВ «МВМ Компані» (код ЄДРПОУ 40400380), ТОВ «Орбіс Верітас» (код ЄДРПОУ 40331773), ТОВ «Основа Інфо» (код ЄДРПОУ 36224758), ТОВ «Прайс Бізнес Компані» (код ЄДРПО 40457306), ТОВ «Профі Партнер Груп» (код ЄДРПОУ 39779730), ТОВ «Профітрейдекспорт» (код ЄДРПОУ 40472408), ТОВ «Роджер Компані» (код ЄДРПОУ 41076956), ТОВ «Рошфор Альянс» (код ЄДРПОУ 40468847), ТОВ «Роял-Тайм» (код ЄДРПОУ 40708590), ТОВ «Саваж-Торг» (код ЄДРПОУ 39760447), ТОВ «Сафарс» (код ЄДРПОУ 39937516), ТОВ «Сізенс Альянс» (код ЄДРПОУ 40577764), ТОВ «Сіті Буд Інвест» (код ЄДРПРОУ 41075067), ТОВ «Спєктр Груп» (код ЄДРПОУ 40646743), ТОВ «Стрендж Сістем» (код ЄДРПОУ 40030858), ТОВ «Тайгер Альянс» (код ЄДРПОУ 40313602), ТОВ «Фінторг Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40535408), ТОВ «Хайт Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 40233356), ТОВ «Хрискуп» (код ЄДРПОУ 40532718), ТОВ «Адвентум-Корп» (код ЄДРПОУ 39939670), ТОВ «Гротекс Плюс» (код ЄДРПОУ 40916101), ТОВ «Інстант Трейд» (код ЄДРПОУ 40783389), ТОВ «Превена» (код ЄДРПОУ 41016970), ТОВ «Ратек-НК» (код ЄДРПОУ 40936788), ТОВ «Регулус Стимул» (код ЄДРПОУ 40261188), ТОВ «Сателіт Контракт» (код ЄДРПОУ 41071324), ТОВ «Торгпромтрейд Компані» (код ЄДРПОУ 40783347), ТОВ «Фланер» (код ЄДРПОУ 41224608), ТОВ «Ювента Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 41224641), ТОВ «Юнід Стейл» (код ЄДРПОУ 40163162), ТОВ «Авантгард-Плюс» (код ЄДРПОУ 41252593), ТОВ «Айлендс Фінанс» (код ЄДРПОУ 41441318), ТОВ «Акт Груп» (код ЄДРПОУ 41012065), ТОВ «Альба-Груп» (код ЄДРПОУ 41065221), ТОВ «Альгіз-Юнайтед» (код ЄДРПОУ 41315443), ТОВ «Альмас» (код ЄДРПОУ 41322843), ТОВ «Альянс Продукт 2017» (код ЄДРПОУ 41179063), ТОВ «Амбрела Трейд» (код ЄДРПОУ 41017576), ТОВ «А-О.К. Промислова Компанія» (код ЄДРПОУ 41313514), ТОВ «Арденлайт» (код ЄДРПОУ 41052783), ТОВ «Арм-Лайн» (код ЄДРПОУ 40882209), ТОВ «Арт Вест Інвест» (код ЄДРПОУ 41126121), ТОВ «Беркона-Траст» (код ЄДРПОУ 41315160), ТОВ «Біарсі» (код ЄДРПОУ 41128553), ТОВ «Бізнес Плейс» (код ЄДРПОУ 41377976), ТОВ «Бліс Компані» (код ЄДРПОУ 41322691), ТОВ «Бравіс Груп» (код ЄДРПОУ 41128696), ТОВ «Велум Консалт» (код ЄДРПОУ 41232535), ТОВ «Верітос-Груп» (код ЄДРПОУ 41130075), ТОВ «Вірлен Фінанс» (код ЄДРПОУ 41132884), ТОВ «ВО Сенсор» (код ЄДРПОУ 41011710), ТОВ «Голденпромгруп» (код ЄДРПОУ 41063451), ТОВ «Гравитон Импульс» (код ЄДРПОУ 41362404), ТОВ «Гравіс Пром Консалт» (код ЄДРПОУ 41118079), ТОВ «Грандінком ЛТД» (код ЄДРПОУ 41063617), ТОВ «Грауд Файд» (код ЄДРПОУ 41380030), ТОВ «ГТА-Інтрейд» (код ЄДРПОУ 39509916), ТОВ «Джорно» (код ЄДРПОУ 41322434), ТОВ «Діалс» (код ЄДРПОУ 41072066), ТОВ «Діанта» (код ЄДРПОУ 41180283), ТОВ «ЕЙР Інвест» (код ЄДРПОУ 41322801), ТОВ «Елізія» (код ЄДРПОУ 41072197), ТОВ «Еллада Ком» (код ЄДРПОУ 39425920), ТОВ «Інтер Комфорт» (код ЄДРПОУ 41010057), ТОВ «Інформтехногруп» (код ЄДРПОУ 41051884), ТОВ «ІОН Фінанс» (код ЄДРПОУ 41235866), ТОВ «Іпсон» (код ЄДРПОУ 41223761), ТОВ «Кальма» (код ЄДРПОУ 41322597), ТОВ «Карлайн Компані» (код ЄДРПОУ 41272709), ТОВ «Карстон Груп» (код ЄДРПОУ 41444036), ТОВ «Каст Експрес» (код ЄДРПОУ 41067574), ТОВ «Каст Експрес» (код ЄДРПОУ 41067574), ТОВ «Кастлер Консалт» (код ЄДРПОУ 41234024), ТОВ «Клайдс Компані» (код ЄДРПОУ 41132182), ТОВ «Консалт Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 41377934), ТОВ «Континентал Інвест» (код ЄДРПОУ 41378084), ТОВ «Кронтек» (код ЄДРПОУ 40387339), ТОВ «Лаврика» (код ЄДРПОУ 40491939), ТОВ «Лапара Бенд» (код ЄДРПОУ 40985678), ТОВ «Лефорт Альянс» (код ЄДРПОУ 41444104), ТОВ «Логос Трейдінг» (код ЄДРПОУ 41365981), ТОВ «Локкі Голдстар» (код ЄДРПОУ 41230983), ТОВ «Лондейс Груп» (код ЄДРПОУ 41272143), ТОВ «Лоттус-Плюс» (код ЄДРПОУ 40994567), ТОВ «Люкс-Вояж» (код ЄДРПОУ 41184382), ТОВ «Люкс-Оптимум» (код ЄДРПОУ 41192943), ТОВ «Магенто Фінанс» (код ЄДРПОУ 41133275), ТОВ «Майріс» (код ЄДРПОУ 41071448), ТОВ «Маларго ЛТД» (код ЄДРПОУ 41112187), ТОВ «Марлен Корпорейшен» (код ЄДРПОУ 40148673), ТОВ «Медлейк Дістрібьюшн» (код ЄДРПОУ 41442594), ТОВ «Меркаторія» (код ЄДРПОУ 41302282), ТОВ «Метлайф» (код ЄДРПОУ 41069069), ТОВ «Мілт» (код ЄДРПОУ 41138320), ТОВ «Міт-Інвестінг» (код ЄДРПОУ 41231828), ТОВ «Монраліз Компані» (код ЄДРПОУ 41130316), ТОВ «Неверейшин Груп» (код ЄДРПОУ 41051659), ТОВ «Неокул» (код ЄДРПОУ 41015647), ТОВ «Омнія Торг» (код ЄДРПОУ 41071117), ТОВ «Орісот» (код ЄДРПОУ 40910377), ТОВ «Реквент Консалт» (код ЄДРПОУ 41132549), ТОВ «Ренесенс» (код ЄДРПОУ 41071565), ТОВ «Санбері Фінанс» (код ЄДРПОУ 41434173), ТОВ «Сателіт Контракт» (код ЄДРПОУ 41071324), ТОВ «Сентіз» (код ЄДРПОУ 41072050), ТОВ «Скайсерс Ко ЛТД» (код ЄДРПОУ 41050220), ТОВ «Солестрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 41365709), ТОВ «Софтфіл» (код ЄДРПОУ 41133977), ТОВ «СТ Енерджі» (код ЄДРПОУ 40998116), ТОВ «Стандарт-Торг» (код ЄДРПОУ 41309911), ТОВ «Таймторг» (код ЄДРПОУ 41130892), ТОВ «Тамрон» (код ЄДРПОУ 41071654), ТОВ «Таргет Інтро» (код ЄДРПОУ 40997484), ТОВ «Терен Буд» (код ЄДРПОУ 41245675), ТОВ «Технопром Іновейт» (код ЄДРПОУ 41378922), ТОВ «Тодос Інвест» (код ЄДРПОУ 41444331), ТОВ «Торгродснаб» (код ЄДРПОУ 41365541), ТОВ «Торіас» (код ЄДРПОУ 41246836), ТОВ «Транкор» (код ЄДРПОУ 40681636), ТОВ «Український Агро Проект» (код ЄДРПОУ 41175231), ТОВ «Укрпродакшн ЛТД» (код ЄДРПОУ 41363895), ТОВ «Файбервеб» (код ЄДРПОУ 41467198), ТОВ «ФК «Фінанс Актив» (код ЄДРПОУ 40036713), ТОВ «Хольден» (код ЄДРПОУ 41072003), ТОВ «Шелдон ЛТД» (код ЄДРПОУ 40881294), ТОВ «Шустро БУД» (код ЄДРПОУ 41444319), та інші, з метою прикриття незаконної діяльності, яка була направлена на здійснення фінансовогосподарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, формування витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документальне оформлення безтоварних операцій та протягом 20162017 років здійснюють таку незаконну діяльність.

Крім цього, впродовж 20162017 років, група осіб діючи за попередньою змовою із службовими особами ПП «Торг Сервіс 2007» (код ЄДРПОУ 34953439), внаслідок вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України створення зазначених вище фіктивних підприємств, здійснювали фінансові операції з коштами, які надходили на рахунок зазначених підприємств від підприємств реального сектору економіки за начебто виконанні роботи (послуги), які фактично ними не виконувались, з метою виводу грошових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг та їх легалізацію, вчинили фінансові операції по перерахуванню коштів на рахунки інших суб`єктів підприємницької діяльності та переведення їх в готівку.

Дії групи осіб, які використовуючи підконтрольні їм фіктивні підприємства та здійснюють незаконну діяльність кваліфіковано за ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 358 КК України.

Крім того, встановлено, що зазначені вище суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) були придбані (створені) вказаною групою осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, встановивши контроль над вище вказаними підприємствами (отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів «КлієнтБанк» та кліше круглих печаток) отримали можливість складати та видавати від імені зазначених підприємств підроблені первинні фінансовогосподарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних суб`єктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, наданні послуги та переводити їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.

З метою легалізації отриманих коштів службові особи ПП «Торг Сервіс 2007» за попередньою змовою з невстановленими на даний час особами документально оформлюють безтоварні псевдогосподарські операції щодо реалізації, товарів за ціною собівартості, в адресу вказаних суб`єктів підприємницької діяльності з стійкими ознаками «фіктивності» та суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, які потребують незаконного переведення безготівкових коштів в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування та органи фінансового контролю України на суму ПДВ в розмірі 140 250 541 грн., загальна сума становить 841 503 247 грн.

Розрахунки за реалізовані товари проводяться виключно в готівковій формі, без проведення їх через сертифіковані реєстратори розрахункових операцій та не оприбутковують їх в бухгалтерському обліку підприємств, а обліковують в документах «тіньової» бухгалтерії.

Прикривши вказані псевдогосподарські фінансові операції документальним оформленням службові особи ПП «Торг Сервіс 2007» отримують від вищевказаних підприємств безготівкові кошти в рахунок сплати за «нібито» реалізовані товари, за ціною нижче ринкової.

В подальшому, безготівкові кошти отримані від вказаних СГД, перераховуються службовими особами ПП «Торг Сервіс 2007» в адресу підприємств постачальників тютюнових виробів, а не оприбутковані по бухгалтерському обліку готівкові кошти, отримані від реалізації тютюнових виробів оптовим та роздрібним покупцям, передаються «вигодонабувачам» за виключенням 35 відсотків від суми отриманих коштів в безготівковій формі.

Таким чином, в дійсності ПП «Торг Сервіс 2007» при здійсненні фінансово-господарської діяльності необґрунтовано зменшують податкові зобов`язання з податку на додану вартість, шляхом не декларування доходів отриманих від реалізації тютюнових виробів за готівкові кошти, тобто без документального оформлення господарських операцій та не оприбутковування їх в документах податкової звітності, в подальшому з метою легалізації отриманих коштів, службові особи оформлюють реалізацію товару в адресу підприємств«вигодонабувачів» по собівартості, а отримані від підприємств«вигодонабувачів» безготівкові кошти, за рахунок яких здійснюються розрахунки з підприємствамипостачальниками, фактично повертаються підприємствам«вигодонабувачам» готівкою за виключенням декількох відсотків.

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави та легалізації коштів отриманих злочинним шляхом.

Встановлено, що службові особи ПП «Торг Сервіс 2007» (код ЄДРПОУ 34953439), а також ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_7 , та інші учасники злочинного угрупування, які у своїй фінансовогосподарській діяльності використовують нежитлові приміщення, розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , в якості офісних та складських приміщень. За даною адресою розташований житловий багатоповерховий будинок, на першому поверсі якого знаходиться магазин «Дігма».

21.09.2017 на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 12.09.2017 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яке зареєстроване за ТОВ «ИНФОРМ СЕРВИС» (ЄДРПОУ 31555153).

В ході вказаного обшуку, окрім речей та документів, дозвіл на вилучення яких було прямо вказано в ухвалі слідчого судді про проведення обшуку, виявлено та вилучено вищезазначене майно.

Прокурор зазначає, що документи, вилучені під час обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , можуть відповідати критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Підставою арешту майна є достатні підстави вважати, що вилучені під час обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 документи, підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

25.09.2017 вилучені під час обшуку документи, визнані речовим доказом у кримінальному провадженні № 42017000000001760.

Метою арешту вилучених документів, які використовувались ПП «Торг Сервіс 2007» та іншими членами злочинного угрупування, є забезпечення збереження речових доказів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити. Одночасно просив поновити строк звернення із клопотання про арешт тимчасово вилученого майна, зазначивши, що такий строк було прощено, у зв`язку із необхідністю проведення комплексу дій на території іншої області.

Представник власника майна в судове засідання не з`явився, відповідних заяв на адресу суду не направив.

На підставі ч. 1 ст. 172 КПК України слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання у відсутність нез`явившихся осіб.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя надходить до наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Частиною 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою 1) забезпечення збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Статтею 98 КПК України, визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Постановою начальника третього слідчого відділу Управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокурати України ОСОБА_12 від 25.09.2017 документи, які вилучені в ході проведення обшуку 21.09.2017 за адресою: м. Харків, вул. Цілиноградська, буд. 48-В, яке фактично використовується ПП «Торг Сервіс 2007» визнано речовим доказом у кримінальному провадженні № 42017000000001760.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Враховуючи викладене, те, що наявні достатні підстави вважати, що тимчасово вилучене майно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, тобто є предметом, доказом кримінального правопорушення, може бути використане як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, слідчий суддя вважає наявними підстави для накладення арешту на тимчасово вилучене майно з метою збереження речових доказів, оскільки слідчим доведено, що у разі незастосування такого заходу забезпечення існують ризики приховування, зникнення цього майна.

Також слідчий суддя вважає, що в даному випадку таке обмеження є розумним та співмірним завданням кримінального провадження.

Крім того, з урахуванням наведених прокурором, слідчим обставин слідчий суддя вважає поважними причини пропуску строку звернення із клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна, а відтак наявними підстави для поновлення такого строку.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання про поновлення строку на звернення з клопотанням про арешт майна задовольнити.

Поновити строк для звернення з клопотанням про арешт майна.

Клопотання про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене в ході проведення обшуку 21.09.2017 за адресою: м. Харків, вул. Цілиноградська, буд. 48-В, а саме: