Ухвала

від 23.03.2018 по справі 521/4655/18

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 521/4655/18

Номер провадження:1-кс/521/1746/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.03.2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання органу досудового розслідування про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018160020000004 від 01.03.2018 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Гаврилівка» (код ЄДРПОУ 32751546), в діях яких вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області.

Досудове розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Гаврилівка» (код ЄДРПОУ 32751546), зареєстрованого у ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, у звітний період вересень 2017 року січень 2018 року, переслідуючи злочинний намір та корисливу мету, здійснювали реалізацію продукції через мережу підконтрольних магазинів та СГД м. Одеси та Одеської області, занижуючи реальний прибуток отриманий від реалізації продукції та здійснюючи реалізацію продукції за готівку юридичним та фізичним особам, без відображення в податковій звітності, ухилилися від сплати податку на додану вартість до державного бюджету на суму 4 535 331,18 грн.

Згідно матеріалів ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, встановлено, що службові особи ТОВ «Гаврилівка» (код ЄДРПОУ 32751546) розробили незаконну схему по ухиленню від сплати податків та використовуючи зазначену схему, займаються оптовою торгівлею м`ясом, реалізовуючи більшу частину продукції за готівку зі складів та на ринках м. Одеси та Одеської області від імені створених підконтрольних їм мережі магазинів та СГД за ціною, яка на 12 - 15 % більша ніж відображена в податковій звітності, а решта продукції реалізовується на підприємства реального сектору економіки зі своїми мережами магазинів, в тому числі документально відображається реалізація продукції, яка продана за готівку (безтоварні операції). При доставці м`яса замовникам (магазини, павільйони), розрахунок готівкою відбувається відразу, грошові кошти передаються водію чи експедитору, однак постійні замовники, зі значно більшими об`ємами закупівлі, розраховуються з так званими «інкасаторами» від ТОВ «Гаврилівка» (код ЄДРПОУ 32751546).

Згідно оперативної інформації одними із постійних покупців м`яса за готівку є, у тому числі: ТОВ «Алсу Н» (код ЄДРПОУ 39225424), ФОП ОСОБА_4 (інп НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_2 ),ФОП ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_3 ) та ін.

Згідно висновку експертного дослідження від 27.02.2018 за № 31 встановлено, що звітні (податкові) періоди вересень 2017 року січень 2018 року заниження ТОВ «Гаврилівка» (код ЄДРПОУ 32751546) податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на суму 4535331,18 грн..

Проведеними оперативними заходами встановлено, що документи, чорнова бухгалтерія та знаряддя злочину ТОВ «Гаврилівка» (код ЄДРПОУ 32751546) можуть знаходитися за адресою: Одеська область, м. Одеса, вул. Агрономічна, буд. 205, де знаходиться офісне та складське приміщення ТОВ «Гаврилівка».

Право власності на об`єкти нерухомості за вказаною адресою належить Одеській міській раді, ТОВ «Торговий дом «Преображенський» (код ЄДРПОУ 03810478), ТОВ Виробничо комерційна фірма «каркас» (код ЄДРПОУ 20924462) та іншим особам, що підтверджується відомостями з реєстру речових прав на нерухоме майно.

Враховуючи викладені обставини, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, орган досудового розслідування звернувся до слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси з клопотанням про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві власності Одеській міській раді, ТОВ «Торговий дом «Преображенський» (код ЄДРПОУ 03810478), ТОВ Виробничо комерційна фірма «каркас» (код ЄДРПОУ 20924462) та іншим особам, згідно витягу з Державного реєстру прав на нерухоме майно, з метою відшукання та вилучення «чорнової бухгалтерії», документів первинного бухгалтерського та податкового обліків щодо фінансово господарських взаємовідносин ТОВ «Гаврилівка» (код ЄДРПОУ 32751546) з ТОВ «Алсу Н» (код ЄДРПОУ 39225424), ФОП ОСОБА_4 (інп НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_2 ),ФОП ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_3 ).

Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області в судовому засіданні підтримала клопотання, та вважала, що є всі законі підстави для проведення обшуку, просила слідчого суддю клопотання по суті задовольнити, з підстав які викладені в ньому.

Вивчивши клопотання та матеріали приложені до нього, вислухавши думку слідчого, суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступник підстав.

При розгляді клопотання, органом досудового розслідування в судовому засіданні було доведено наявність достатніх підстав, які отримані в порядку КПК України.

Матеріали справи дають можливість вважати, що було вчинений злочину, передбачений ч.1 ст. 204 КК України, а встановлена мета та підстави обшуку свідчать, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування, та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Таким чином, в судовому засіданні слідчим доведені підстави, які вказані в ст. 234 КПК України.

Керуючись ст. 132, 234 КПК України, Слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання органу досудового розслідування про проведення обшуку.

Дозволити провести обшук за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві власності Одеській міській раді, ТОВ «Торговий дом «Преображенський» (код ЄДРПОУ 03810478), ТОВ Виробничо комерційна фірма «каркас» (код ЄДРПОУ 20924462) та іншим особам, згідно витягу з Державного реєстру прав на нерухоме майно з метою відшукання та вилучення «чорнової бухгалтерії», документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, «чорнових записів», електронних та комп`ютерних носіїв інформації (ноутбуків, внутрішніх та зовнішніх жорстких дисків, оптичних лазерних дисків, карток пам`яті, флеш-накопичувачів, серверів та інших носіїв інформації), засобів мобільного, поштового та Інтернет-зв`язку, печаток та штампів підприємств з ознаками «фіктивності» та інших підприємств та суб`єктів господарювання, у тому числі документів щодо фінансово господарських взаємовідносин ТОВ «Гаврилівка» (код ЄДРПОУ 32751546) з ТОВ «Алсу Н» (код ЄДРПОУ 39225424), ФОП ОСОБА_4 (інп НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_2 ),ФОП ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_3 ) та ін., необлікованих грошових коштів, інших речей та документів, на яких можуть зберегтись сліди скоєння кримінального правопорушення, які необхідно відшукати та які можуть мати значення для досудового розслідування та безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб ТОВ «Гаврилівка» (код ЄДРПОУ 32751546) та інших причетних осіб, а також відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 днів і обчислюється з дня винесення ухвали, тобто з 23.03.2018 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1