Ухвала

від 23.03.2018 по справі 592/2949/18

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/2949/18

Провадження № 1-кс/592/1319/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 березня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянув у закритому судовому засіданні клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 32018200000000006, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.01.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

встановив:

Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018200000000006 від 18.01.2017 за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Братениця» (код 33219593) кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

службові особи ТОВ «Братениця» (код 33219593) за рахунок проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Менсфілд» (код 39599863), ТОВ «Стелс Проєкт» (код 41464618), ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339), ТОВ «Відсон Альянс» (код 41388972), ТОВ «Івамар Трейд» (код 41380072), ТОВ «Мега Візавірі» (код 41464508), ТОВ «Компанія-Смак» (код 41006648), ТОВ «Транзитзерно» (код 39722527), ТОВ «Гротеск Плюс» (код 40916101), ТОВ «Велмонт» (код 40693589), ТОВ «Спец Промекспорт» (код 41464555), ТОВ «Агроярмарка» (код 40246458) у період з 01.01.2015 по 31.12.2017 ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 млн. 369 тис. 277,07 грн.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 39, 40, 93 КПК України з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства директору ТОВ «Братениця» (код 33219593) вручено вимогу №3499/10/18-28-23-16 від 27.02.2018 про підтвердження здійснення реальності господарських операцій та надання оригіналів документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Братениця» (код 33219593) з ТОВ «Менсфілд» (код 39599863), ТОВ «Стелс Проєкт» (код 41464618), ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339), ТОВ «Відсон Альянс» (код 41388972), ТОВ «Івамар Трейд» (код 41380072), ТОВ «Мега Візавірі» (код 41464508), ТОВ «Компанія-Смак» (код 41006648), ТОВ «Транзитзерно» (код 39722527), ТОВ «Гротеск Плюс» (код 40916101), ТОВ «Велмонт» (код 40693589), ТОВ «Спец Промекспорт» (код 41464555), ТОВ «Агроярмарка» (код 40246458), а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, акти приймання виконаних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, сертифікати (паспорти) якості на товар та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам за період 01.01.2015 по 31.12.2017, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано та можуть бути використані в подальшому як речові докази. На дану вимогу службовими особами ТОВ «Братениця» (код 33219593) не надано жодної відповіді.

ТОВ «Братениця» (код 33219593) здійснює господарську діяльність за адресою: Сумська обл., Великописарівський р-н, с. Братениця, вул. Першотравнева, 99, за якою зберігаються і можуть бути знищені документи, які були знаряддями кримінальних правопорушень, зберегли на собі сліди злочинів та були об`єктом злочинних дій, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення і які мають значення для встановлення істини у справі та можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних, зокрема оригінали документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Братениця» (код 33219593) з ТОВ «Менсфілд» (код 39599863), ТОВ «Стелс Проєкт» (код 41464618), ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339), ТОВ «Відсон Альянс» (код 41388972), ТОВ «Івамар Трейд» (код 41380072), ТОВ «Мега Візавірі» (код 41464508), ТОВ «Компанія-Смак» (код 41006648), ТОВ «Транзитзерно» (код 39722527), ТОВ «Гротеск Плюс» (код 40916101), ТОВ «Велмонт» (код 40693589), ТОВ «Спец Промекспорт» (код 41464555), ТОВ «Агроярмарка» (код 40246458) за період 01.01.2015 по 31.12.2017.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі.

Заслухавши слідчого, дослідивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру власності на нерухоме майно та КП ОМР «Бюро технічної інвентаризації та архітектурно-планувальних робіт» право власності на нежитлові приміщення за адресою: Сумська обл., Великописарівський район, с. Братениця, вул. Першотравнева, 99 не зареєстровано.

Європейський суд з прав людини у п. 75 рішення по справі «Ратушна проти Україна» (заява № 17318/06) від 02.12.2010 р. вказав, що для санкціонування проведення обшуку житла чи іншої власності закон вимагає, аби суди України були переконані у наявності достатніх підстав вважати, що речі, які розшукуються, можуть бути знайдені там.

На виконання вимог ч.5 ст. 234 КПК України, слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що вчинено кримінальне правопорушення; відшукуванні речі знаходяться у зазначеному в клопотанні нежитлових приміщеннях.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

постановив:

1. Надати дозвіл на обшук нежитлових приміщеннь, що розташовані за адресою: Сумська обл., Великописарівський район, с. Братениця, вул. Першотравнева, 99, які використовуються ТОВ «Братениця» (код 33219593).

2. Мотиви надання дозволу на обшук у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі та документи, для виявлення яких проводиться обшук з метою виявлення та вилучення документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Братениця» (код 33219593) з ТОВ «Менсфілд» (код 39599863), ТОВ «Стелс Проєкт» (код 41464618), ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339), ТОВ «Відсон Альянс» (код 41388972), ТОВ «Івамар Трейд» (код 41380072), ТОВ «Мега Візавірі» (код 41464508), ТОВ «Компанія-Смак» (код 41006648), ТОВ «Транзитзерно» (код 39722527), ТОВ «Гротеск Плюс» (код 40916101), ТОВ «Велмонт» (код 40693589), ТОВ «Спец Промекспорт» (код 41464555), ТОВ «Агроярмарка» (код 40246458), а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, акти приймання виконаних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, сертифікати (паспорти) якості на товар та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам за період 01.01.2015 по 31.12.2017.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 20 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Виготовлено дві копії ухвали, які чітко позначені як копії.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук надає право проникнути до володіння особи лише один раз.

Слідчий суддя ОСОБА_1