Ухвала

від 27.03.2018 по справі 760/8036/18

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс/760/4731/18

№760/8036/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27. 03. 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 - про надання дозволу на проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017110000000056, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.11.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 - про надання дозволу на проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017110000000056, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.11.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів.

Прокурор в судовому засіданні подане клопотання підтримав, з підстав зазначених у клопотанні та просив про задоволення клопотання.

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017110000000056, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.11.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до висновків акту перевірки ГУ ДФС у Київській області від 19.04.2017 № 233/10-36-14-02-13 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2016», службові особи ТОВ «Красилівський ливарний завод» з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків відобразили по бухгалтерському та податковому обліку результати сумнівних фінансово-господарських операцій з отримання підрядних робіт з ремонту ливарного цеху за адресою: м. Красилів, вул. Центральна, буд. 16 від підприємства, що має ознаки фіктивності ТОВ «Білдінг Лайф» (код 39817330) та операцій з придбання товару (труба чавунна; блоки чавунні б/в; чавун ПЛ-2; плитка чавунна б/у; феросиліцій ФС-45; феромарганець ФМнД-78) від низки інших підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Промстрой Альянс» (код 40144883),ТОВ «Палладіум» (код 38086388), ТОВ «Лако Сервіс» (код 39728267), ТОВ «Фантом Ардо» (код 39655833), ТОВ «ТД Брістон» (код 39679367), ТОВ «Далімаунт» (код 39979797), ТОВ «Югтехстрой» (код 40549695), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код 40111025), ТОВ «Будсервіс компані плюс» (код 39990454), ТОВ «Елада Трейд» (код 40880568), ТОВ «Апекс стайл» (код 40027178), ТОВ «Інтелек-Т ПРО» (код 38037372), ТОВ «Інвенс» (код 39459441), ТОВ «Феросплав-Стандарт» (код 39955446), ТОВ «Нордест» (код 39282241), в результаті чого в порушення п.п. «а» п. 198.1 та абз.1 п.п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.10 (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість у особливо великих розмірах на загальну суму 5 768 471 грн. за звітні періоди: вересень 2014 грудень 2016 року.

Згідно податкового повідомлення-рішення ГУ ДФС у Київській області №0020491402 від 06.06.2017 донараховано ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код 36500140) податок на додану вартість на загальну суму 7210589 грн. (у т.ч. 5768471 грн. основний платіж, 1442118 грн. штрафні (фінансові) санкції.

Під час досудового розслідування кримінального провадження №32017110000000056 від 23.11.2017 встановлено, що службові особи ТОВ «Красилівський Ливарний завод», використовують як офісні та виробничі приміщення нежитлове приміщення за адресою: Хмельницька обл., м. Красилів, вул. Центральна, буд. 16.

Допитаний 05.12.2017 як свідок заступник начальника відділу перевірок інших галузей економіки управління аудиту ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 показав, що під час проведення документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140), за результатами якої було складено акт перевірки від 19.04.2017 № 233/10-36-14-02-13 встановлено, ТОВ «Красилівський Ливарний завод» орендує виробничі корпуси (ливарний, інструментальний, інженерно-лабораторний) загальною площею 5398,59 квадратних метрів за адресою: Хмельницька обл., м.Красилів, вул. Центральна, буд. 16 у підприємств:

- ПАТ «Красилівський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 143103924) згідно договору оренди №11 від 01.09.2014.;

- ТОВ «ТД «УНІПРОМ» (код ЄДРПОУ 25565200) згідно договору оренди №30/09-01 від 30.09.2014.

Відповідно до протоколу огляду від 06.12.2017 офіційного сайту ТОВ «Красилівський ливарний завод» у мережі інтернет встановлено місцезнаходження офісних та виробничих приміщень ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140) за адресою: Хмельницька обл., м.Красилів, вул. Центральна, буд. 16.

Прокурор зазначав, що в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №32017110000000056 від 23.11.2017 зібрані достатні данні, що дають підстави вважати, що в офісних та виробничих приміщеннях ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код 36500140) за адресою: Хмельницька обл., м.Красилів, вул. Центральна, буд. 16, зберігаються знаряддя кримінального правопорушення, у тому числі: реєстраційна (статутна), первинна бухгалтерська та договірна документація ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код 36500140), реєстраційна (статутна), первинна бухгалтерська та договірна документація підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Білдінг Лайф» (код 39817330), ТОВ «Промстрой Альянс» (код 40144883),ТОВ «Палладіум» (код 38086388), ТОВ «Лако Сервіс» (код 39728267), ТОВ «Фантом Ардо» (код 39655833), ТОВ «ТД Брістон» (код 39679367), ТОВ «Далімаунт» (код 39979797), ТОВ «Югтехстрой» (код 40549695), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код 40111025), ТОВ «Будсервіс компані плюс» (код 39990454), ТОВ «Елада Трейд» (код 40880568), ТОВ «Апекс стайл» (код 40027178), ТОВ «Інтелек-Т ПРО» (код 38037372), ТОВ «Інвенс» (код 39459441), ТОВ «Феросплав-Стандарт» (код 39955446), ТОВ «Нордест» (код 39282241) та інших ФСПД, оформлена з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків ТОВ «Красилівський Ливарний завод», печатки та штампи підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Білдінг Лайф» ТОВ «Промстрой Альянс»,ТОВ «Палладіум», ТОВ «Лако Сервіс», ТОВ «Фантом Ардо», ТОВ «ТД Брістон», ТОВ «Далімаунт», ТОВ «Югтехстрой», ТОВ «Промкапіталтрейд», ТОВ «Будсервіс компані плюс», ТОВ «Елада Трейд», ТОВ «Апекс стайл», ТОВ «Інтелек-Т ПРО», ТОВ «Інвенс», ТОВ «Феросплав-Стандарт», ТОВ «Нордест» та інших ФСПД; комп`ютерна техніка, та магнітні носії, на яких зберігається інформація, що підтверджує складання вказаних документів, та встановлена система «Банк-клієнт» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках фіктивних підприємств; засоби телефонного зв`язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності; готівкові кошти, що мають незаконне походження та знаходяться в тіньовому обігу; чорнові записи, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств; банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, що є доказами у кримінальному провадженні.

Згідно інформації з державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек від 06.12.2017 підтверджено факт права власності будинку за адресою: Хмельницька обл., м.Красилів, вул. Центральна, буд. 16 за ПАТ «Красилівський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 143103924), ТОВ «ТД «УНІПРОМ» (код ЄДРПОУ 25565200), якими зазначений будинок здається в оренду ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140) згідно Договорів оренди №11 від 01.09.2014, №30/09-01 від 30.09.2014.

Метою проведення обшуку є виявлення та фіксація речей та документів, які можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час розслідування кримінального провадження, встановлення осіб, діями яких державному бюджету завдано шкоди, відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення, або майна в тому числі грошових коштів, яке було здобуте в результаті вчинення кримінального правопорушення.

В зв`язку із зазначеним прокурор просив про задоволення клопотання.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які їх містять у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, вбачається необхідність проведення обшуку, а тому прихожу до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , слідчим ДФС: заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 , слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_11 , на проведення обшуку за місцезнаходженням офісних та виробничих приміщень ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140) за адресою: Хмельницька обл., м.Красилів, вул. Центральна, буд. 16, згідно із інформацією з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, на праві приватної власності належить ПАТ «Красилівський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 143103924), ТОВ «ТД «УНІПРОМ» (код ЄДРПОУ 25565200) з метою відшукання та вилучення реєстраційної (статутної), первинної бухгалтерської та договірної документації ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код 36500140), реєстраційної (статутної), первинної бухгалтерської та договірної документація підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Білдінг Лайф» (код 39817330), ТОВ «Промстрой Альянс» (код 40144883),ТОВ «Палладіум» (код 38086388), ТОВ «Лако Сервіс» (код 39728267), ТОВ «Фантом Ардо» (код 39655833), ТОВ «ТД Брістон» (код 39679367), ТОВ «Далімаунт» (код 39979797), ТОВ «Югтехстрой» (код 40549695), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код 40111025), ТОВ «Будсервіс компані плюс» (код 39990454), ТОВ «Елада Трейд» (код 40880568), ТОВ «Апекс стайл» (код 40027178), ТОВ «Інтелек-Т ПРО» (код 38037372), ТОВ «Інвенс» (код 39459441), ТОВ «Феросплав-Стандарт» (код 39955446), ТОВ «Нордест» (код 39282241) та інших ФСПД; оформленої з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків ТОВ «Красилівський Ливарний завод», печаток та штампів підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Білдінг Лайф» ТОВ «Промстрой Альянс»,ТОВ «Палладіум», ТОВ «Лако Сервіс», ТОВ «Фантом Ардо», ТОВ «ТД Брістон», ТОВ «Далімаунт», ТОВ «Югтехстрой», ТОВ «Промкапіталтрейд», ТОВ «Будсервіс компані плюс», ТОВ «Елада Трейд», ТОВ «Апекс стайл», ТОВ «Інтелек-Т ПРО», ТОВ «Інвенс», ТОВ «Феросплав-Стандарт», ТОВ «Нордест» та інших ФСПД; комп`ютерної техніки, та магнітних носіїв, на яких зберігається інформація, що підтверджує складання вказаних документів, та встановлена система «Банк-клієнт» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках фіктивних підприємств; засобів телефонного зв`язку, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності; готівкових коштів, що мають незаконне походження та знаходяться в тіньовому обігу; чорнових записів, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, у тому числі незаповнених бланків з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств; банківських карток, договорів про банківське обслуговування, довіреностей на отримання готівкових коштів в установах банків, що є доказами у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1