ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

УХВАЛА

Справа № 761/47209/17

Провадження № 1-кс/761/429/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 лютого 2018 року Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Рибак М.А., за участі секретаря Ставничого Н.В., слідчого Плигач Т.О. розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському району ГУ ДФС у м. Києві Плигач Т.О. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017210000000007 від 23.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст. 15, ч.1 ст.205-1, ч.1 ст.205 та ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Плигач Т.О. за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 Краковецькою Д.В. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017210000000007 від 23.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст. 15, ч.1 ст.205-1, ч.1 ст.205 та ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ СБЕРБАНК (МФО 320627), м. Київ, вул. Володимирська, 46, що стосуються обслуговування рахунків ТОВ "ІВОР БІЛД" (код ЄДРПОУ 41339768): 26006000159945 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.08.2017; 26007013059945 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.08.2017; 26052013059945 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.08.2017; ТОВ "ФІРСТ ТРЕЙД ГРУП" (код ЄДРПОУ 41255615):26001000158316(УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 22.05.2017; 26002013058316 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 22.05.2017; 26057013058316 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 22.05.2017. ТОВ "УКРПРОДЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 41131807): 26000000157523 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 03.04.2017; 26001013057523 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 03.04.2017; 26056013057523 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 03.04.2017 ТОВ "АСТЕРАС ЛТД" (код ЄДРПОУ 41533712:26001000163228 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 04.12.2017.26057013063226 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 04.12.2017; 26002013063228 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 04.12.2017; банківську виписку (роздруківку руху коштів) по вищевказаних рахунках з моменту відкриття рахунків по сьогоднішній день в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше); картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ "ІВОР БІЛД" (код ЄДРПОУ 41339768, ТОВ "ФІРСТ ТРЕЙД ГРУП" (код ЄДРПОУ 41255615), ТОВ "УКРПРОДЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 41131807), ТОВ "АСТЕРАС ЛТД" (код ЄДРПОУ 41533712);документи на підставі яких службові особи ТОВ "ІВОР БІЛД" (код ЄДРПОУ 41339768, ТОВ "ФІРСТ ТРЕЙД ГРУП" (код ЄДРПОУ 41255615), ТОВ "УКРПРОДЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 41131807) ТОВ "АСТЕРАС ЛТД" (код ЄДРПОУ 41533712), відкривали рахунки в ПАТ СБЕРБАНК (МФО 320627) заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, оформлені на осіб, уповноважених здійснювати банківські, фінансові операції, анкети клієнта;заяв, чеків на отримання готівки по вищевказаним рахунками в ПАТ СБЕРБАНК (МФО 320627).

Клопотання мотивоване тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "ІНВОС СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 40860615) створено (придбано) невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності, а також пособництва в умисному ухиленні від сплати податків суб'єктами господарювання в особливо великих розмірах.

Так, ТОВ "ІНВОС СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 40860615) протягом листопада 2016-січня 2017 року здійснювало удавану реалізацію товарів, відмінних від придбаних, що вплинуло на ухилення від сплати податків іншими суб'єктами господарювання, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість на суму 9 млн. грн.

Дана інформація підтверджується узагальненою податковою інформацією щодо ТОВ "ІНВОС СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 40860615) за період 01.11.2016-10.01.2017рр. №59/19-18-12-01/40860615 від 12.01.2017 року.

Згідно пояснень колишнього директора ТОВ "ІНВОС СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 40860615) ОСОБА_4, встановлено, що вказана особа дійсно являється засновником даного товариства, проте в період діяльності на товаристві жодних фінансово-господарських операцій з контрагентами не проводив. Крім того, ОСОБА_4 є службовою особою ще 37 суб'єктів господарювання, зареєстрованих по всій території України у період з 27.09.2016 р. по 01.11. 2016 р., що ставить під сумнів його намір реального зайняття законною господарською діяльністю.

Відповідно до протоколу допиту свідка гр. ОСОБА_5, який на даний час є директором та засновником ТОВ "ІНВОС СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 40860615), повідомив, що не має жодного відношення до ТОВ "ІНВОС СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 40860615), реєстраційних документів та фінансово-господарської документації не підписував.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "ІНВОС СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 40860615) за юридичною адресою - АДРЕСА_1 не знаходиться та ніколи не знаходилось, що підтверджується протоколом допиту свідка ОСОБА_6, яка являється власником квартири АДРЕСА_1, згідно показань якої, квартиру в оренду чи інше користування ніколи та нікому не надавала. ТОВ "ІНВОС СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 40860615) та його службові особи ОСОБА_4 та ОСОБА_5 їй невідомі.

Також встановлено, що у ТОВ "ІНВОС СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 40860615) відсутні наймані працівники та будь-які основні засоби, необхідні для здійснення господарської діяльності, в тому числі банківські рахунки, необхідні для здійснення реальної фінансово-господарської діяльності, проведення розрахунків з контрагентами за поставлені товари і послуги. В той час товариством відкрито Казначейський рахунок для отримання можливості здійснення електронного декларування податкових накладних.

Згідно зареєстрованих податкових накладних в єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН), ТОВ "ІНВОС СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 40860615) у 2016-2017 роках здійснювало реалізацію товарів відмінних від придбаних, а саме придбавало транспортні послуги, дизпаливо, субпродукти, цукор, а реалізовувало пшеницю, сою, будівельні матеріали, будівельно-монтажні послуги, що свідчить про фіктивність господарських операцій між контрагентами.

В ході досудового розслідування, встановлено, що невстановленими особами використовуючи реквізити наступних підприємств-ТОВ Лават Лімітед (код ЄДРПОУ 41483541), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ РАДОР" (код ЄДРПОУ 41562209), ТОВ "ФІРСТ ТРЕЙД ГРУП" (код ЄДРПОУ 41255615), ТОВ "АСТЕРАС ЛТД" (код ЄДРПОУ 41533712), ТОВ "САНКАРЕ" (код ЄДРПОУ 41619197), ТОВ "ІВОР БІЛД" (код ЄДРПОУ 41339768), ТОВ "ІРІСТОРГ" (код ЄДРПОУ 41266082), ТОВ "ГЕБЕЛЬС" (код ЄДРПОУ 41621908), ТОВ "БОТАФО" (код ЄДРПОУ 41534276), ТОВ "УКРПРОДЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 41131807) здійснюється проведення безтоварних операцій по формуванню податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки. На даний час вищевказані підприємства перереєстровані на осіб, що проживають на непідконтрольній території України (м. Новоазовськ, Донецька обл.).

В ході проведення заходів, спрямованих на встановлення причетності до реєстрації та введення фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств з ознаками фіктивності , допитано колишніх службових осіб даних підприємств.

Так, допитано засновника, головного бухгалтера та директора ТОВ Лават Лімітед (код ЄДРПОУ 41483541), ТОВ "ФІРСТ ТРЕЙД ГРУП" (код ЄДРПОУ 41255615), ТОВ "УКРПРОДЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 41131807)-ОСОБА_8, який повідомив, що жодного відношення до вказаних підприємств не має, не здійснював їх реєстрацію/перереєстрацію в органах державної влади, договорів їх купівлі-продажу не укладав.

Також, допитано засновника, головного бухгалтера та директора ТОВ "ІВОР БІЛД" (код ЄДРПОУ 41339768), ТОВ Лават Лімітед (код ЄДРПОУ 41483541), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ РАДОР" (код ЄДРПОУ 41562209)-ОСОБА_9, яка повідомила, що жодного відношення до вказаних підприємств не має, не здійснювала їх реєстрацію/перереєстрацію в органах державної влади, договорів їх купівлі-продажу не укладала.

В ході досудового розслідування допитано засновника, головного бухгалтера та директора ТОВ "ГЕБЕЛЬС" (код ЄДРПОУ 41621908) ТОВ "БОТАФО" (код ЄДРПОУ 41534276), ТОВ "АСТЕРАС ЛТД" (код ЄДРПОУ 41533712), ТОВ "ІРІСТОРГ" (код ЄДРПОУ 41266082)-ОСОБА_10, який повідомив, що жодного відношення до вказаних підприємств не має, жодних юридичних дій не здійснював.

Встановлено, що згідно з базами даними на рівні ГУ ДФС у м. Києві, що службові особи ТОВ "ІВОР БІЛД" (код ЄДРПОУ 41339768) використовували банківські рахунки у ПАТ СБЕРБАНК (МФО 320627) - 26006000159945 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.08.2017; 26007013059945 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.08.2017; 26052013059945 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.08.2017. Встановлено, що згідно з базами даними на рівні ГУ ДФС у м. Києві, що службові особи ТОВ "ФІРСТ ТРЕЙД ГРУП" (код ЄДРПОУ 41255615) використовували банківський рахунок у ПАТ СБЕРБАНК (МФО 320627)26001000158316(УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 22.05.2017; 26002013058316 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 22.05.2017; 26057013058316 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 22.05.2017.

Встановлено, що згідно з базами даними на рівні ГУ ДФС у м. Києві, що службові особи ТОВ "УКРПРОДЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 41131807) використовували банківські рахунки у ПАТ СБЕРБАНК (МФО 320627)26000000157523 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 03.04.2017; 26001013057523 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ)відкритий 03.04.2017; 26056013057523 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 03.04.2017.

Встановлено, що згідно з базами даними на рівні ГУ ДФС у м. Києві, що службові особи ТОВ "АСТЕРАС ЛТД" (код ЄДРПОУ 41533712) використовували банківські рахунки у ПАТ СБЕРБАНК (МФО 320627)- 26001000163228 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 04.12.2017.26057013063226 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ)відкритий 04.12.2017; 26002013063228 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 04.12.2017.

Враховуючи вищевикладене, слідчий вказує, щоз метою подальшого встановлення руху коштів, виникла необхідність в здійснені тимчасового доступу до документів що містять банківську таємницю, а саме до документів юридичної справи та р/р вищевказаних підприємств та руху коштів на відкритих рахунках в ПАТ СБЕРБАНК (МФО 320627).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила надати дозвіл на вилучення копій вказаних у клопотанні документів..

Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи, до яких планується отримати доступ, була оповіщена у встановленому законом порядку, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаної особи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч.ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно практики Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції , п. 44 справи Камензинд проти Швейцарії та інші).

Також, з метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов'язком досягнення результату, але обов'язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі, у справах: Холодков і Холодкова проти України (заява 29697/08, рішення від 07 травня 2015 року), Сердюк проти України (заява 61876/08, рішення від 12 березня 2015 року), Мащенко проти України (заява №42279/08, рішення від 11 червня 2015 року).

Враховуючи, що вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження та можуть бути використані в якості доказів, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що документи міститься лише уПАТ СБЕРБАНК (МФО 320627), м. Київ, вул. Володимирська, 46,, а отримані документи, можуть бути використанні під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази , слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись вимогами ст.ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання - задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №10 юристу 2 класу Краковецькій Діні Василівні або старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Плигач Тетяні Олегівні, слідчому слідчої групи тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів (в електронному та друкованому вигляді), що містять банківську таємницю в ПАТ СБЕРБАНК (МФО 320627), м. Київ, вул. Володимирська, 46, що стосуються обслуговування рахунків:

ТОВ "ІВОР БІЛД" (код ЄДРПОУ 41339768):

- 26006000159945 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.08.2017.

- 26007013059945 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.08.2017.

- 26052013059945 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.08.2017.

ТОВ "ФІРСТ ТРЕЙД ГРУП" (код ЄДРПОУ 41255615):

- 26001000158316(УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 22.05.2017.

- 26002013058316 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 22.05.2017.

- 26057013058316 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 22.05.2017.

ТОВ "УКРПРОДЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 41131807):

- 26000000157523 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 03.04.2017.

- 26001013057523 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 03.04.2017.

- 26056013057523 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 03.04.2017.

ТОВ "АСТЕРАС ЛТД" (код ЄДРПОУ 41533712:

- 26001000163228 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 04.12.2017.

- 26057013063226 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 04.12.2017.

- 26002013063228 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 04.12.2017.

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по вищевказаних рахунках з моменту відкриття рахунків по сьогоднішній день в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше);

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ "ІВОР БІЛД" (код ЄДРПОУ 41339768, ТОВ "ФІРСТ ТРЕЙД ГРУП" (код ЄДРПОУ 41255615), ТОВ "УКРПРОДЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 41131807), ТОВ "АСТЕРАС ЛТД" (код ЄДРПОУ 41533712);

- документи на підставі яких службові особи ТОВ "ІВОР БІЛД" (код ЄДРПОУ 41339768, ТОВ "ФІРСТ ТРЕЙД ГРУП" (код ЄДРПОУ 41255615), ТОВ "УКРПРОДЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 41131807) ТОВ "АСТЕРАС ЛТД" (код ЄДРПОУ 41533712), відкривали рахунки в ПАТ СБЕРБАНК (МФО 320627) заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, оформлені на осіб, уповноважених здійснювати банківські, фінансові операції, анкети клієнта;

- заяв, чеків на отримання готівки по вищевказаним рахунками в ПАТ СБЕРБАНК (МФО 320627).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам ПАТ СБЕРБАНК (МФО 320627), м. Київ, вул. Володимирська, 46, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя М.А. Рибак

Дата ухвалення рішення 02.02.2018
Зареєстровано 03.04.2018
Оприлюднено 03.04.2018

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Відстежувати судові рішення та засідання

Додайте Опендатабот до улюбленного месенджеру

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону