Вирок

від 05.04.2018 по справі 760/102/18

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Провадження № 1-кп/760/336/18

Справа № 760/102/18

В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.04.2018 року Солом`янський районний суд м. Києва

В складі: головуючого судді : ОСОБА_1

при секретарі : ОСОБА_2

провівши в приміщенні суду м. Києва підготовче судове засідання в кримінальному провадженні № № 1-кп/760/336/18, що зареєстроване в ЄРДР 26.12.2017 року за № 22017000000000457 за фактом вчинення ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянином України, уродженцем м. Луганська, з вищою освітою, не одруженого, не працюючого офіційно, який зареєстрований за адресою АДРЕСА_1 , проживає за адресою АДРЕСА_2 , раніше не судимого, - у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 2, 3, 4 ст. 27 ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205 та ч.ч. 2, 3, 4 ст. 27 ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України,-

за участю прокурора : ОСОБА_4

захисника : ОСОБА_5

обвинуваченого : ОСОБА_3

В С Т А Н О В И В:

Відповідно до обвинувального акту у період з січня 2015 року по кінець квітня 2016 року невстановлені досудовим розслідуванням особи перебуваючи у місті Києві, за невстановлених досудовим розслідуванням обставин, створили незаконний канал фінансування представників терористичної організації «Луганська народна республіка» та здійснювали дії спрямовані на їхнє фінансове та матеріальне забезпечення.

Так, для налагодження та функціонування такого каналу невстановлені досудовим розслідуванням особи за невстановлених досудовим розслідуванням обставин вступили у попередню змову з ОСОБА_3 та, не повідомляючи кінцеву мету злочинну, надали йому вказівку організувати створення суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності у вигляді здійснення неконтрольованих державою фінансових операцій та переведення (конвертації) у готівку безготівкових грошових коштів, тобто вчинити фіктивне підприємництво.

З метою реалізації спільного із невстановленими досудовим розслідуванням особами злочинного умислу, спрямованого на організацію та вчинення фіктивного підприємництва, а саме відшукання, підбурювання осіб та від їх іменні створення суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, на початку липня 2015 року

ОСОБА_3 знаходячись біля входу до Центру первинної медико-санітарної допомоги № 2 Голосіївського району міста Києва за адресою м. Київ,

просп. Голосіївський, 59-А, познайомився із ОСОБА_6 , якому запропонував за грошову винагороду в розмірі 1500 грн. зареєструвати (створити) на своє ім`я суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) без мети ведення фінансово-господарської діяльності та без виконання адміністративно-розпорядчих функцій у якості службової особи й отримання прибутку у якості засновника підприємства за результатами розподілення матеріальних благ від фінансово-господарської діяльності товариства, і таким чином підбурив ОСОБА_6 , тобто схилив, шляхом підкупу, до вчинення злочину, а саме фіктивного підприємництва.

Оскільки ОСОБА_6 , на пропозицію ОСОБА_3 , діючи в порушення ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного кодексу України від 16.01.2013 № 435-ІV (зі змінами та доповненнями), ст.ст. 56, 57, 79, 80, 89 Господарського кодексу України від 16.01.2003 № 436-ІУ (зі змінами та доповненнями) та статей 9, 25 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» від 15.05.2003 № 755-ІV (зі змінами та доповненнями), не маючи наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність, виконувати адміністративно-розпорядчі функції у якості службової особи, визначені в уставних документах суб`єкт підприємницької діяльності (юридичної особи), отримувати прибуток у якості його засновника за результатами розподілення матеріальних благ від фінансово-господарської діяльності та не маючи засобів для ведення такої господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, надав згоду ОСОБА_3 зареєструвати на своє ім`я такий суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) і стати його одноособовим засновником та директором, тобто виступити у ролі пособника у вчиненні фіктивного підприємництва.

У середні жовтня 2015 року, ОСОБА_3 продовжуючи реалізовувати спільний із невстановленими досудовим розслідуванням особами та

ОСОБА_6 злочинний умисел, спрямований на вчинення фіктивного підприємництва, а саме створення суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, здійснюючи керування підготовкою та безпосередньо приймаючи участь, в співучасті з ОСОБА_6 , у вчиненні вказаного злочину, отримав від останнього паспорт громадянина України серії НОМЕР_1 , виданий 07.12.2001 Голосіївським РВ УМВС України та довідку про присвоєння реєстраційного номера облікової картки платника податків (далі РНОКПП) НОМЕР_2 , які необхідні для складання статутних та реєстраційних документів суб`єкта господарювання (юридичної особи), з яких, за невстановлених досудовим розслідуванням обставин, виконав копії.

Після цього, з метою виготовлення установчих документів суб`єкта господарювання (юридичної особи) та їх подачі державному реєстратору, ОСОБА_3 звернувся до ОСОБА_7 (особа, що надає послуги з підготовки установчих документів та створення (реєстрації) юридичних осіб, якого за невстановлених досудовим розслідуванням обставин відшукали по оголошенню зазначені невстановлені досудовим розслідуванням особи, з метою виготовлення установчих документів суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) та їх подачі державному реєстратору, та надали його контакти ОСОБА_3 для того, щоб останній скористався його послугами).

При цьому, ОСОБА_3 не повідомляючи ОСОБА_7 про спільний з невстановленими досудовим розслідуванням особами та ОСОБА_6 злочинний намір, спрямований на створення (реєстрацію) суб`єкта господарювання (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, надав ОСОБА_7 копії сторінок паспорта громадянина України та довідки про присвоєння РНОКПП ОСОБА_6 , повідомив майбутній контактний телефон суб`єкта господарювання « НОМЕР_3 » ( ОСОБА_3 самостійно придбав стартовий пакет мобільного зв`язку із вказаним номером) та погодив запропоновану ОСОБА_7 назву суб`єкта господарювання « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в організаційно-правовій формі товариства з обмеженою відповідальністю (далі ТОВ), і запропоновану адресу місцезнаходження суб`єкта господарювання (юридичної особи) м. Київ, вул. Василя Липківського, буд. 18.

ОСОБА_7 , на основі наданих ОСОБА_3 відомостей, не будучи обізнаним у злочинному намірі невстановлених досудовим розслідуванням осіб, ОСОБА_3 та ОСОБА_6 , виготовив статутні документи, необхідні для реєстрації підприємства в органах державної реєстрації, у яких ОСОБА_6 зазначений, як засновник та керівник вказаного товариства.

19.10.2015 ОСОБА_3 продовжуючи реалізовувати злочинний умисел, спільно з ОСОБА_6 , знаходячись поруч із кафе «Чайхона Базар», що за адресою м. Київ, просп. Повітрофлотський, 52, зустрілись із ОСОБА_7 , який показав останнім наявність статутних документів ТОВ «ДАЙМАН», після чого усі разом попрямували до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_8 за адресою АДРЕСА_3 .

ОСОБА_6 , діючи на реалізацію спільного з ОСОБА_3 злочинного наміру, знаходячись у приміщенні нотаріуса ОСОБА_8 , достовірно усвідомлюючи, що своїми діями призводить до реєстрації на його ім`я суб`єкта господарської діяльності (юридичної особи), яке буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності, повідомив нотаріусу про намір зареєструвати (створити) на своє ім`я ТОВ «ДАЙМАН» та бажання нотаріально засвідчити власний підпис у Статуті товариства та видати нотаріально засвідчену довіреність на ім`я громадянина ОСОБА_7 , якою уповноважить останнього бути його представником в усіх державних та недержавних підприємствах, установах, організаціях, нотаріальних органах з питань державної реєстрації товариства.

Того ж дня, приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_8 нотаріально посвідчив Статут ТОВ «ДАЙМАН» (нотаріальна дія зареєстрована в реєстрі за № 743 від 19.10.2015) та видав нотаріально посвідчену довіреність від імені ОСОБА_6 на ім`я

ОСОБА_7 , відповідно до якої уповноважив ОСОБА_7 бути його представником в усіх державних та недержавних підприємствах, установах, організаціях, нотаріальних органах з питань державної реєстрації

ТОВ «ДАЙМАН» (нотаріальна дія зареєстрована в реєстрі за № 744 від 19.10.2015).

Після цього, ОСОБА_7 , діючи на підставі довіреності посвідченої приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_8 (нотаріальна дія зареєстрована в реєстрі за № 744 від 19.10.2015), подав державному реєстратору відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом`янського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у м. Києві ОСОБА_9 наступні документи: реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи, протокол № 01 Загальних Зборів Засновників (Учасників) ТОВ «ДАЙМАН» від 19.10.2015, нотаріально завірену копію довіреності від імені ОСОБА_6 на ім`я ОСОБА_7 від 19.10.2015 та нотаріально посвідчений Статут ТОВ «ДАЙМАН», на підставі яких цього ж дня державним реєстратором здійснено державну реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ«ДАЙМАН», тобто створено суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) за № 1 073 102 0000 029921, якому присвоєно код в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (далі ЄДРПОУ) 40071606.

20.10.2015 ОСОБА_7 отримав від державного реєстратора ОСОБА_9 виписку з ЄДРПОУ та один примірник оригіналів установчих документів, після чого виготовив печатку ТОВ «ДАЙМАН» і разом з вказаними документами передав ОСОБА_3 .

21.10.2015 ОСОБА_3 , діючи на виконання спільного з невстановленими досудовим розслідуванням особами та ОСОБА_6 злочинного наміру, з метою відкриття банківського рахунку ТОВ«ДАЙМАН», створеного для здійснення неконтрольованих державою фінансових операцій та переведення у готівку безготівкових грошових коштів, зустрівся з останнім на Севастопольській площі міста Києва та попрямували до Універсального відділення № 681 у м. Києві АТ«УКРСИББАНК» (МФО 351005) (МФО реквізит банку, визначений і включений до довідника банківських установ України згідно з нормативно-правовими актами Національного банку, що регулюють питання міжбанківських розрахунків в Україні) за адресою: м. Київ, просп. Повітрофлотський, 50/2.

У відділені АТ «УКРСИББАНК» ОСОБА_6 , діючи з метою завершення реалізації спільного з ОСОБА_3 злочинного умислу, достовірно знаючи, що сприяв у створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, з корисливих мотивів, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій та те, що через відкритий ним розрахунковий рахунок ТОВ«ДАЙМАН» будуть перераховуватись кошти, уклав договір-анкету відкриття та обслуговування банківського рахунку № НОМЕР_4 від 21.10.2015 та відкрив поточний рахунок № НОМЕР_5 (гривневий) і отримав ключ ЕЦП (електронний цифровий підпис) клієнта у системі «StarAccess» АТ«УКРСИББАНК» для віддаленого керування зазначеним вище рахунком, який відразу ж передав ОСОБА_3 . Тобто, усі вищевказані документи щодо банківського рахунку ТОВ «ДАЙМАН» та віддаленого керування ним, за згодою ОСОБА_6 , відразу перейшли у розпорядження ОСОБА_3 .

Внаслідок дій ОСОБА_3 , що полягали у організації вчинення, тобто керуванні підготовкою до вчинення та вчиненням, підбуренні до вчинення пособництва ОСОБА_6 , та безпосередній участі, в співучасті з ОСОБА_6 , у вчиненні фіктивного підприємництва, а саме у створені суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «ДАЙМАН», невстановлені досудовим розслідуванням особи, які вступили у попередню змову з ОСОБА_3 , отримали можливість здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції та прикривати незаконну діяльність інших суб`єктів підприємницької діяльності.

Так, у період з 21.10.2015 по 13.06.2016 невстановлені досудовим розслідуванням особи не подаючи податкової звітності до органів Державної фіскальної служби України щодо ТОВ «ДАЙМАН», перераховували грошові кошти з банківського розрахункового рахунку ТОВ «ДАЙМАН»

№ НОМЕР_5 , відкритого в АТ«УКРСИББАНК» (МФО 351005), на банківські рахунки ряду фізичних осіб, з призначенням платежу «безвідсоткова поворотня фінансова допомога, що не підлягає оподаткуванню», які попередньо надійшли на рахунок ТОВ «ДАЙМАН» від суб`єктів господарювання, зокрема:

18.11.2015 від ТОВ «Транспортна компанія «Уголь» (ЄДРПОУ 36549741) з призначенням платежу «Оплата за нафтопродукти (бензни-92) згідно рахунку № СФ-0000001 від 17.11.2015р., договір № 1 від 17.11.2015 року, у т.ч. ПДВ 20% = 17920,00 грн» 107520,00 грн.;

08.12.2015 від ТОВ «Транспортна компанія «Уголь» (ЄДРПОУ 36549741) з призначенням платежу «Оплата за нафтопродукти (бензни-92) згідно рахунку № СФ-0000001 від 17.12.2015р., договір № 1 від 17.11.2015 року, у т.ч. ПДВ 20% = 17920,00 грн» 107520,00 грн.;

15.12.2015 від ТОВ «Транспортна компанія «Уголь» (ЄДРПОУ 36549741) з призначенням платежу «Оплата за нафтопродукти (дизпаливо) згідно рахунку № СФ-0000003 від 15.12.2015р., договір № 1 від 17.11.2015 року, у т.ч. ПДВ 20% = 9002,00 грн» 54016,92 грн.;

22.12.2015 від ПАТ «Краснодонуголь» (ЄДРПОУ 32363486) з призначенням платежу «За топливо дизельное согл. дог № 429/390-У/12-15КУО от 03.12.2015 (Пред) в т.ч. НДС 67530,82» 405184,94 грн.;

28.12.2015 від ТОВ «Транспортна компанія «Уголь» (ЄДРПОУ 36549741) з призначенням платежу «Оплата за нафтопродукти (бензни-92) згідно рахунку № СФ-0000006 від 28.12.2015р., договір № 1 від 17.11.2015 року, у т.ч. ПДВ 20% = 9080,00 грн» 54480,00 грн.;

12.01.2016 від ПАТ «Краснодонуголь» (ЄДРПОУ 32363486) з призначенням платежу «За топливо дизельное, бензин согл. дог № 429/390-У/12-15КУО от 03.12.2015 в т.ч. НДС 134355,86» 806135,13 грн.;

12.01.2016 від ПАТ «Краснодонуголь» (ЄДРПОУ 32363486) з призначенням платежу «За топливо дизельное, бензин согл. дог № 429/390-У/12-15КУО от 03.12.2015 в т.ч. НДС 206280,39» 1237682,31 грн.

Дії обвинуваченого ОСОБА_3 кваліфіковані за ч.ч. 2, 3, 4 ст. 27 ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205 КК України, оскільки він своїми умисними діями, що виразились у вчиненні, за попередньою змовою групою осіб, організації вчинення, а саме в керуванні підготовкою та вчиненням фіктивного підприємництва, підбурювання, а саме в схилянні, шляхом підкупу, іншого співучасника до вчинення фіктивного підприємництва, а також, у співучасті з іншими суб`єктами злочину, безпосередньому вчинені фіктивного підприємництва, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Крім того, діючи повторно, з метою реалізації спільного із невстановленими досудовим розслідуванням особами злочинного умислу, спрямованого на організацію та вчинення фіктивного підприємництва, а саме відшукання, підбурювання осіб та від їх іменні створення суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_3 19.10.2015 близько 10 години 00 хвилин перебуваючи поблизу місця розташування продуктового магазину, що за адресою АДРЕСА_4 , звернувся до раніше знайомого йому ОСОБА_10 , якому запропонував за грошову винагороду у розмірі 1000 (одна тисяча) гривень, тобто підбурюючи шляхом підкупу, створити від свого імені суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу), без мети ведення фінансово-господарської діяльності та без виконання адміністративно-розпорядчих функцій у якості службової особи й отримання прибутку у якості засновника підприємства за результатами розподілення матеріальних благ від фінансово-господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності у вигляді здійснення неконтрольованих державою фінансових операцій та переведення (конвертації) у готівку безготівкових грошових коштів, тобто вчинити фіктивне підприємництво, і таким чином підбурив ОСОБА_10 , тобто схилив, шляхом підкупу, до вчинення злочину, а саме фіктивного підприємництва.

Оскільки, на пропозицію ОСОБА_3 , ОСОБА_10 діючи в порушення ст.ст.81, 87 та 89 Цивільного кодексу України, від 16.01.2013 № 435-ІV (зі змінами та доповненнями), ст.ст. 56, 57, 79, 80 та 89 Господарського кодексу України, від 16.01.2003 № 436-ІУ (зі змінами та доповненнями), ст.ст. 9 та 25 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців», від 15.05.2003 № 755-ІV (зі змінами та доповненнями), не маючи наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність, виконувати адміністративно-розпорядчі функції у якості службової особи, визначені в уставних документах суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), отримувати прибуток у якості його засновника за результатами розподілення матеріальних благ від фінансово-господарської діяльності та не маючи засобів для ведення такої господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, знаходячись у скрутному матеріально у становищі, надав згоду зареєструвати від свого імені суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) і стати його одноособовим засновником та директором, з метою прикриття незаконної діяльності, тобто виступити у ролі пособника у вчиненні фіктивного підприємництва.

21.10.2015 ОСОБА_10 , реалізовуючи спільний із ОСОБА_3 злочинний умисел спрямований на вчинення фіктивного підприємництва, а саме створення суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, перебуваючи у приміщенні торгівельного центру «Квадрат», розташованого за адресою м. Київ, бульв. Перова, 36, за вказівкою ОСОБА_3 , сприяючи, а саме усуваючи перешкоду використання своїх особистих документів та надаючи їх у якості засобу для досягнення злочинного результату, добровільно передав останньому оригінал власного паспорта громадянина України серії НОМЕР_6 , виданого 22.05.1997 Ватутінським МВ УМВС України в Черкаській області, та довідки про присвоєння реєстраційного номера облікової картки платника податків (далі РНОКПП) НОМЕР_7 , з яких ОСОБА_3 за допомогою фотокамери невстановленого досудовим розслідуванням мобільного телефону виконав фото, з метою подальшого використання особистих даних ОСОБА_10 , що містилися у зазначених документах, для оформлення та складання статутних і реєстраційних документів, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи).

Після цього ОСОБА_3 , продовжуючи реалізовувати спільний із

невстановленими досудовим розслідуванням особами та ОСОБА_10 злочинний умисел, за невстановлених досудовим розслідуванням обставин, з метою виготовлення установчих документів суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) та їх подачі державному реєстратору, передав невстановленим досудовим розслідуванням особам фотокопії попередньо отриманих від ОСОБА_10 паспорту громадянина України та довідки про присвоєння РНОКПП, на власний розсуд номер контактного телефону суб`єкта підприємницької діяльності - НОМЕР_8 та назвав бажану форму здійснення діяльності товариство з обмеженою відповідальністю (далі ТОВ).

У свою чергу, зазначені невстановлені досудовим розслідуванням особи, за невстановлених досудовим розслідуванням обставин, з метою виготовлення установчих документів суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) та їх подачі державному реєстратору, попередньо отримавши від ОСОБА_3 фотокопії паспорту громадянина України та довідки про присвоєння РНОКПП ОСОБА_10 , контактний телефон майбутнього суб`єкта підприємницької діяльності - НОМЕР_8 , відшукали та звернулись до ОСОБА_7 , який надає послуги з підготовки установчих документів та створення (реєстрації) юридичних осіб, не повідомляючи якого про свої злочинні наміри, передали йому зазначені фотокопії паспорта громадянина України та довідки про присвоєння РНОКПП ОСОБА_10 , номер контактного телефону майбутнього суб`єкта господарювання - НОМЕР_8 , висловивши бажання створення суб`єкта підприємницької діяльності у формі ТОВ.

У свою чергу, у період з 21 по 22.10.2015, ОСОБА_7 знаходячись по місцю свого проживання, що за адресою

АДРЕСА_5 , діючи на прохання та не будучи обізнаним у злочинних намірах невстановлених досудовим розслідуванням осіб, ОСОБА_3 і ОСОБА_10 , використавши надані йому дані виготовив статутні документи суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної документи), якому присвоїв на власний розсуд назву ТОВ «ТІГАРТ», а саме: статут ТОВ «ТІГАРТ», затверджений рішенням Загальних Зборів Засновників (Учасників) товариства від 23.10.2015; протокол № 01 від 23.10.2015 Загальних Зборів Засновників (Учасників) ТОВ«ТІГАРТ»; наказ № 1 від 24.10.2015 директора ТОВ «ТІГАРТ» про призначення директора; а також документи, необхідні для подальшої реєстрації підприємства в органах державної реєстрації, у яких ОСОБА_10 зазначив як засновника вказаного товариства.

23.10.2015 продовжуючи реалізовувати спільний злочинний умисел,

ОСОБА_10 , ОСОБА_3 та невстановлена досудовим розслідуванням особа зустрілися із ОСОБА_7 поблизу кафе «Чайхона Базар», що за адресою

м. Київ, просп. Повітрофлотський, 52, де останній показав їм статутні документи ТОВ«ТІГАРТ», після чого вони спільно пройшли до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_8 , що здійснювала свою професійну діяльність за адресою

АДРЕСА_3 .

Прибувши до приміщенні нотаріуса, що за вказаною вище адресою,

ОСОБА_10 продовжуючи реалізовувати спільний з ОСОБА_3 злочинний умисел, діючи на виконання вказівок останнього, виявив бажання та завдяки виконанню нотаріусом ОСОБА_8 нотаріальних дій нотаріально посвідчив статут ТОВ «ТІГАРТ» (нотаріальна дія зареєстрована в реєстрі за № 750 від 23.10.2015), а також довіреність, відповідно до якої уповноважив ОСОБА_7 бути його представником в усіх державних та недержавних підприємствах, установах, організаціях, нотаріальних органах з питань державної реєстрації ТОВ «ТІГАРТ» (нотаріальна дія зареєстрована в реєстрі за № 752 від 23.10.2015).

Після цього, 23.10.2015 ОСОБА_7 діючи на підставі зазначеної довіреності ОСОБА_10 , з метою державної реєстрації ТОВ «ТІГАРТ» подав державному реєстратору відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом`янського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у м.Києві ОСОБА_9 наступні документи, а саме: реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи, два примірники протоколу № 01 Загальних Зборів Засновників (Учасників) ТОВ «ТІГАРТ» від 23.10.2015, нотаріально завірену копію довіреності ОСОБА_11 на ім`я ОСОБА_7 від 23.10.2015 та два примірники нотаріально посвідченого Статуту ТОВ «ТІГАРТ», на підставі яких цього ж дня здійснено державну реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «ТІГАРТ», тобто створено юридичну особу за №10731020000029957, якій присвоєно код в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (далі ЄДРПОУ) 40081400.

В подальшому, 26.10.2015 у другій половині дня, точного часу досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_7 отримав від державного реєстратора ОСОБА_9 один примірник нотаріально посвідченого Статуту ТОВ «ТІГАРТ» з відміткою про проведення державної реєстрації юридичної особи від 23.10.2015, один примірник протоколу № 01 Загальних Зборів Засновників (Учасників) ТОВ«ТІГАРТ» від 23.10.2015 та виписку з ЄДРПОУ, після чого звернувшись до компанії «Олавтекс», що за адресою м. Київ, вул. Народного Ополчення, 1, оф. 304, виготовив печатку ТОВ«ТІГАРТ», та надалі, попередньо домовившись у телефонній розмові, зустрівся поруч з кафе «Чайхона Базар», що за адресою м. Київ, просп. Повітрофлотський, 52, з невстановленою досудовим розслідуванням особою, якій передав вищеперераховані статутні документи та печатку ТОВ «ТІГАРТ», яка в свою чергу, за невстановлених досудовим розслідуванням обставин, не пізніше 27.10.2015 передала їх ОСОБА_3 .

27.10.2015 ОСОБА_10 , з метою відкриття банківського рахунку ТОВ«ТІГАРТ», для подальшого здійснення неконтрольованих державою фінансових операцій та переведення (конвертацію) у готівку безготівкових грошових коштів іншими невстановленими досудовим розслідуванням особами, зустрівся з ОСОБА_3 поруч з кафе «Чайхона Базар», що за адресою м. Київ, просп. Повітрофлотський, 5, та за вказівкою останнього, спільно з ним, попрямував до Універсального відділення № 681 у м. Києві

АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005) (МФО реквізит банку, визначений і включений до довідника банківських установ України згідно з нормативно-правовими актами Національного банку, що регулюють питання міжбанківських розрахунків в Україні), розташованого за адресою м. Київ, просп. Повітрофлотський, 50/2.

Прибувши до зазначеного відділені АТ «УКРСИББАНК» ОСОБА_10 , для завершення реалізації спільного з ОСОБА_3 злочинного наміру, усвідомлюючи своє сприяння у створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, протиправний характер своїх дій та те, що через відкритий ним рахунок ТОВ «ТІГАРТ» будуть перераховуватись кошти, з корисливих мотивів, уклав договір-анкету відкриття та обслуговування банківського рахунку № НОМЕР_9 від 27.10.2015, і таким чином відкрив банківський рахунок ТОВ «ТІГАРТ» № НОМЕР_10 (гривневий).

29.10.2015 ОСОБА_10 , з метою отримання відділеного доступу до керування операціями по відкритому в АТ «УКРСИББАНК» банківському рахунку ТОВ «ТІГАРТ», зустрівся з ОСОБА_3 поруч з кафе «Чайхона Базар», що за адресою м. Київ, просп. Повітрофлотський, 5, та за вказівкою останнього, спільно з ним, попрямував до Універсального відділення № 681 у м. Києві АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005), розташованого за адресою м. Київ, просп. Повітрофлотський, 50/2.

Прибувши до зазначеного відділені АТ «УКРСИББАНК» ОСОБА_10 , для завершення реалізації спільного з ОСОБА_3 злочинного наміру, усвідомлюючи своє сприяння у створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, протиправний характер своїх дій та те, що через відкритий ним рахунок ТОВ «ТІГАРТ» будуть перераховуватись кошти, з корисливих мотивів, уклав додаткову угоду № 1 до договору-анкети відкриття та обслуговування банківського рахунку № НОМЕР_9 від 27.10.2015, на підставі якої отримав ключ ЕЦП (електронний цифровий підпис) клієнта у системі «Star Access» АТ«УКРСИББАНК» для віддаленого керування зазначеним вище рахунком з прив`язкою до номеру мобільного телефону, названого ОСОБА_3 , « НОМЕР_8 ». Усі вищевказані документи щодо банківського рахунку ТОВ «ТІГАРТ» та віддаленого керування ним за згодою ОСОБА_10 відразу перейшли у розпорядження ОСОБА_3

29.02.2016 у першій половині дня, ОСОБА_10 з метою відкриття банківського рахунку ТОВ«ТІГАРТ» для подальшого здійснення неконтрольованих державою фінансових операцій та переведення (конвертацію) у готівку безготівкових грошових коштів іншими невстановленими досудовим розслідуванням особами, за вказівкою

ОСОБА_3 та спільно з останнім попрямував до відділення ПАТ«КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), розташованого за адресою м. Київ,

просп. Повітрофлотський, 50/2.

Прибувши до зазначеного відділені ПАТ «КБ «ПРИВАТБАНК»

ОСОБА_10 , для завершення реалізації спільного з ОСОБА_3 злочинного наміру, усвідомлюючи своє сприяння у створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, протиправний характер своїх дій та те, що через відкритий ним розрахунковий рахунок ТОВ «ТІГАРТ» будуть перераховуватись кошти, з корисливих мотивів, відкрив банківський рахунок ТОВ «ТІГАРТ» № НОМЕР_11 (гривневий), а також активував можливість віддаленого керування зазначеним вище рахунком у системі «Приват 24» ПАТ «КБ «ПРИВАТБАНК» з прив`язкою до номеру мобільного телефону, названого ОСОБА_3 , « НОМЕР_8 ». Усі вищевказані документи щодо банківського рахунку ТОВ «ТІГАРТ» та віддаленого керування ним за згодою ОСОБА_10 відразу перейшли у розпорядження ОСОБА_3 .

Дії ОСОБА_3 , що полягали у вчиненні повторно організації вчинення, тобто керуванні підготовкою до вчинення та вчиненням, підбуренні до вчинення пособництва ОСОБА_10 , та безпосередній участі, в співучасті з ОСОБА_10 , у вчиненні фіктивного підприємництва, а саме у створені суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ«ТІГАРТ», надали можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам, які вступили у попередню змову з ОСОБА_3 , здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції та прикривати незаконну діяльність інших суб`єктів підприємницької діяльності.

Так, у період з 20 січня по 09 березня 2016 року невстановлені досудовим розслідуванням особи, не подаючи податкової звітності до органів Державної фіскальної служби України щодо здійснення діяльності ТОВ «ТІГАРТ», за невстановлених досудовим розслідуванням обставин перерахували грошові кошти з банківського розрахункового рахунку ТОВ«ТІГАРТ» № НОМЕР_10 , відкритого за вищевказаних обставин ОСОБА_10 в АТ «УКРСИББАНК» (МФО351005), на банківські рахунки ряду фізичних осіб з призначенням платежу «безвідсоткова поворотня фінансова допомога, що не підлягає оподаткуванню», які попередньо надійшли на рахунок ТОВ «ТІГАРТ» від суб`єктів господарювання, зокрема:

20.01.2016 від ТОВ «ГІЙОМ ГРУП» (ЄДРПОУ 300528) з призначенням платежу «оплата згідно договору переуступки боргу № 20012016 від 20.01.2016 Без ПДВ» 3000000, 00 грн.;

21.01.2016 від ПАТ «Краснодонвугілля» (ЄДРПОУ 32363486) з призначенням платежу «За дизельне паливо згідно дог. № 1/1-У/01-16КУО від 13.01.2016 (Заб) в т.ч. ПДВ 27 965, 66 грн.» 167793, 97 грн.;

22.01.2016 від ТОВ «МАСТГРУП» (ЄДРПОУ 39686484) з призначенням платежу «Оплата за товар (побутова техніка) згідно дог. переуступки № 12 від 25.01.2016. Без ПДВ» 1900000, 00 грн.;

27.01.2016 від ПАТ «Краснодонвугілля» (ЄДРПОУ 32363486) з призначенням платежу «За дизельне паливо згідно дог. № 1/1-У/01-16КУО від 13.01.20 16 (Заб) в т.ч. ПДВ 58175, 32 грн.» 349051, 94 грн.;

27.01.2016 від ТОВ «МАСТГРУП» (ЄДРПОУ 39686484) з призначенням платежу «Оплата за товар ( побутова техніка) згідно дог. переуступки № 12 від 25.01.2016. Без ПДВ» 1250000, 00 грн.;

28.01.2016 від ТОВ «АЛЬТЕР ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39829058) з призначенням платежу «Оплата згідноно дог. відступлення права вимоги боргу (непрод. товари) № 30 від 25.01.2016р. без ПДВ» 2000000, 00 грн.;

29.01.2016 від ТОВ «МАСТГРУП» (ЄДРПОУ 39686484) з призначенням платежу «Оплата за товар (побутова техніка) згідно дог. переуступки № 12 від 25.01.2016 Без ПДВ» 3092784, 00 грн.;

01.02.2016 від ТОВ «АЛЬТЕР ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39829058) з призначенням платежу «Оплата згідно дог. відступлення права вимоги боргу (непрод. товари) № 30 від 25.01.2016р. без ПДВ» 3500000, 00 грн.;

02.02.2016 від ПАТ «Краснодонвугілля» (ЄДРПОУ 32363486) з призначенням платежу «За масла згідно дог. № 1/1-У/01-16КУО від 13.01.2016 (Пред) в т.ч. ПДВ 328692, 97 грн.» 1972157, 81 грн.;

04.02.2016 від ПАТ «Краснодонвугілля» (ЄДРПОУ 32363486) з призначенням платежу «За дизельне паливо згідно дог. № 1/1-У/01-16КУО від 13.01.2016 (Заб) в т.ч. ПДВ 8745, 00 грн.» 52469, 99 грн.;

05.02.2016 від ПАТ «Краснодонвугілля» (ЄДРПОУ 32363486) з призначенням платежу «За масла згідно дог. № 1/1-У/01-16КУО від 13.01.2016 (Пред) в т.ч. ПДВ 409957, 68 грн.» 2459746, 08 грн.;

11.02.2016 від ПАТ «Краснодонвугілля» (ЄДРПОУ 32363486) з призначенням платежу «За масла (курсовая разница) згідно дог. № 1/1-У/01-16КУО від 13.01.2016 (Пред) в т.ч. ПДВ 14 358, 87 грн.» 86153, 22 грн.;

11.02.2016 від ПАТ «Краснодонвугілля» (ЄДРПОУ 32363486) з призначенням платежу «За масла (курсовая разница) згідно дог. № 1/1-У/01-16КУО від 13.01.2016 (Пред) в т.ч. ПДВ 25380, 96 грн.» 152285, 76 грн.;

26.02.2016 від ПАТ «Краснодонвугілля» (ЄДРПОУ 32363486) з призначенням платежу «За паливо ТС-1 згідно дог. № 1/1-У/01-16КУО від 13.01.2016 (Заб) в т.ч. ПДВ 99849, 00 грн.» 599094, 00 грн.;

26.02.2016 від ПАТ «Краснодонвугілля» (ЄДРПОУ 32363486) з призначенням платежу «За дизельне паливо згідно дог. № 1/1-У/01-16КУО від 13.01.20 16 (З аб) в т.ч. ПДВ 127 224, 00 грн.» 763344, 00 грн.;

26.02.2016 від ПАТ «Краснодонвугілля» (ЄДРПОУ 32363486) з призначенням платежу «За дизельне паливо згідно дог. № 1/1-У/01-16КУО від 13.01.20 16 (Заб) в т.ч. ПДВ 127 240, 00 грн.» 763440, 00 грн.

У період з 03 по 10 березня 2016 року невстановлені досудовим розслідуванням особи, не подаючи податкової звітності до органів Державної фіскальної служби України щодо здійснення діяльності ТОВ «ТІГАРТ», за невстановлених досудовим розслідуванням обставин перерахували грошові кошти з банківського розрахункового рахунку ТОВ «ТІГАРТ» № НОМЕР_11 , відкритого за вищевказаних обставин ОСОБА_10 в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), на банківські рахунки ряду фізичних осіб з призначенням платежу «безвідсоткова поворотня фінансова допомога, що не підлягає оподаткуванню», які попередньо надійшли на рахунок ТОВ «ТІГАРТ» від суб`єкта господарювання ПАТ «Краснодонвугілля» (ЄДРПОУ 32363486), зокрема:

03.03.2016 з призначенням платежу «За масла згідно дог. № 1/1-У/01-16КУО від 13.01.2016 в т.ч. ПДВ 8 662, 63 грн.» 51975, 79 грн.;

03.03.2016 з призначенням платежу «За масла згідно дог. № 1/1-У/01-16КУО від 13.01.2016 в т.ч. ПДВ 15 499, 86 грн.» 92999, 14 грн.;

10.03.2016 з призначенням платежу «За бензин А-92 згідно дог. № 1/1-У/01-16КУО від 13.01.2016 (Заб) в т.ч. ПДВ 106 568, 51 грн.» 639411, 08 грн.

Також, діючи повторно, з метою реалізації спільного із невстановленими досудовим розслідуванням особами злочинного умислу, спрямованого на організацію та вчинення фіктивного підприємництва, а саме відшукання, підбурювання осіб та від їх іменні створення суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_3 на початку грудня 2015 року перебуваючи біля супермаркету «Фора» за адресою: м. Київ, вул., Якуба Коласа, 25, познайомився із ОСОБА_12 , якому запропонував за грошову винагороду в розмірі 1000 грн. зареєструвати (створити) на своє ім`я суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) без мети ведення фінансово-господарської діяльності та без виконання адміністративно-розпорядчих функцій у якості службової особи й отримання прибутку у якості засновника підприємства за результатами розподілення матеріальних благ від фінансово-господарської діяльності товариства, і таким чином підбурив ОСОБА_12 , тобто схилив, шляхом підкупу, до вчинення злочину, а саме фіктивного підприємництва.

Оскільки ОСОБА_12 , на пропозицію ОСОБА_3 , діючи в порушення ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного кодексу України від 16.01.2013 № 435-ІV (зі змінами та доповненнями), ст.ст. 56, 57, 79, 80, 89 Господарського кодексу України від 16.01.2003 № 436-ІУ (зі змінами та доповненнями) та статей 9, 25 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» від 15.05.2003 № 755-ІV (зі змінами та доповненнями), не маючи наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність, виконувати адміністративно-розпорядчі функції у якості службової особи, визначені в уставних документах суб`єкт підприємницької діяльності (юридичної особи), отримувати прибуток у якості його засновника за результатами розподілення матеріальних благ від фінансово-господарської діяльності та не маючи засобів для ведення такої господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, знаходячись у скрутному матеріально у становищі, надав згоду ОСОБА_3 зареєструвати на своє ім`я такий суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) і стати його одноособовим засновником та директором, тобто виступити у ролі пособника у вчиненні фіктивного підприємництва.

13.01.2016 ОСОБА_3 продовжуючи реалізовувати спільний із невстановленими досудовим розслідуванням особами та ОСОБА_12 злочинний умисел, спрямований на вчинення фіктивного підприємництва, а саме створення суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, здійснюючи керування підготовкою та безпосередньо приймаючи участь, у співучасті з ОСОБА_12 , у вчиненні вказаного злочину, за невстановлених досудовим розслідуванням обставин отримав від останнього в електронному вигляді фотокопії сторінок його паспорта громадянина України серії НОМЕР_12 , виданого 11.08.2009 Святошинським РУ ГУ МВС України в м. Києві та довідки про присвоєння РНОКПП НОМЕР_13 , які необхідні для складання статутних та реєстраційних документів суб`єкта господарювання (юридичної особи).

Після цього, з метою виготовлення установчих документів суб`єкта господарювання (юридичної особи) на ім`я ОСОБА_12 та їх подачі державному реєстратору, у період з 18 по 20.01.2016 ОСОБА_3 , не повідомляючи про спільний з невстановленими досудовим розслідуванням особами та ОСОБА_12 злочинний намір, спрямований на створення (реєстрацію) суб`єкта господарювання (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, звернувся до юридичної компанії «КФН» за адресою - м. Київ, вул. Гоголівська, 39, поверх 2, офіс 2, яка надає послуги з підготовки установчих документів та створення (реєстрації) юридичних осіб, куди у невстановлений досудовим розслідуванням спосіб надав фотокопії сторінок паспорта громадянина України та довідки про присвоєння РНОКПП ОСОБА_12 , а також повідомив назву майбутнього суб`єкта господарювання « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в організаційно-правовій формі ТОВ, номер контактного телефону майбутнього суб`єкта підприємницької діяльності - « НОМЕР_14 » ( ОСОБА_3 самостійно придбав стартовий пакет мобільного зв`язку із вказаним номером) та погодив запропоновану адресу місцезнаходження суб`єкта господарювання (юридичної особи) м. Київ, вул. Товарна, буд. 18.

У період з 18 по 20.01.2016 працівники юридичної компанії «КФН», діючи на прохання та не будучи обізнаним у злочинному намірі невстановлених досудовим розслідуванням осіб, ОСОБА_3 та ОСОБА_12 , використавши надані їм дані виготовили статутні документи суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної документи) ТОВ «ГАЗНАФТОРЕСУРС УКРАЇНА», необхідні для подальшої реєстрації підприємства в органах державної реєстрації, у яких ОСОБА_12 зазначили як засновника та керівника вказаного товариства.

20.01.2016 ОСОБА_3 , продовжуючи реалізовувати злочинний умисел, зустрівся з ОСОБА_12 за адресою місцезнаходження юридичної компанії «КФН» - м. Київ, вул. Гоголівська, 39, де особисто отримав виготовлені статутні документи ТОВ«ГАЗНАФТОРЕСУРС УКРАЇНА». Після цього, ОСОБА_3 та ОСОБА_12 з отриманими документами попрямували до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_13 за адресою - АДРЕСА_6 .

Прибувши до приміщенні нотаріуса, що за вказаною вище адресою,

ОСОБА_12 , діючи в результаті його підкупу ОСОБА_3 , продовжуючи реалізовувати спільний з ОСОБА_3 злочинний умисел, виявив бажання та завдяки виконанню нотаріусом ОСОБА_13 нотаріальних дій нотаріально посвідчив статут ТОВ «ГАЗНАФТОРЕСУРС УКРАЇНА» (нотаріальна дія зареєстрована в реєстрі за №96 від 20.01.2016), а також довіреність, відповідно до якої уповноважив працівників юридичної компанії «КФН» ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 та ОСОБА_23 бути його представником в усіх державних та недержавних підприємствах, установах, організаціях, нотаріальних органах з питань державної реєстрації ТОВ «ГАЗНАФТОРЕСУРС УКРАЇНА» (нотаріальна дія зареєстрована в реєстрі за № 94 від 20.01.2016).

21.01.2016 працівник юридичної компанії «КФН» ОСОБА_17 , діючи на підставі довіреності ОСОБА_12 з метою державної реєстрації ТОВ«ГАЗНАФТОРЕСУРС УКРАЇНА», подав державному реєстратору відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у м.Києві ОСОБА_24 наступні документи, а саме: реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи, протокол № 01 Загальних Зборів Засновників (Учасників) ТОВ «ГАЗНАФТОРЕСУРС УКРАЇНА» від 21.01.2016, нотаріально завірену копію довіреності від імені ОСОБА_12 на імена ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 від 20.01.2016 та нотаріально посвідчений Статут ТОВ «ГАЗНАФТОРЕСУРС УКРАЇНА», на підставі яких цього ж дня здійснено державну реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «ГАЗНАФТОРЕСУРС УКРАЇНА», тобто створено юридичну особу за №10731020000029957, якій присвоєно код в ЄДРПОУ 40081400.

26.01.2016 ОСОБА_3 , на виконання спільного злочинного умислу з невстановленими досудовим розслідуванням особами та ОСОБА_12 , з метою відкриття банківського рахунку ТОВ «ГАЗНАФТОРЕСУРС УКРАЇНА» для подальшого здійснення неконтрольованих державою фінансових операцій та переведення (конвертацію) у готівку безготівкових грошових коштів, спільно з ОСОБА_12 звернувся до відділення ПАТ «КБ «ПРИВАТБАНК»

(МФО 305299) за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, буд. 80.

У відділені ПАТ «КБ «ПРИВАТБАНК» ОСОБА_12 , діючи в результаті його підкупу ОСОБА_3 , для завершення реалізації спільного з ОСОБА_3 злочинного умислу, усвідомлюючи своє сприяння у створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, протиправний характер своїх дій та те, що через відкритий ним рахунок ТОВ «ГАЗНАФТОРЕСУРС УКРАЇНА» будуть перераховуватись кошти, з корисливих мотивів, відкрив поточні рахунки

№ НОМЕР_15 (гривневий) та № НОМЕР_16 (у валюті долар США), а також активував можливість віддаленого керування зазначеними вище рахунками у системі «Приват 24» ПАТ «КБ «ПРИВАТБАНК» з прив`язкою до мобільного номеру « НОМЕР_14 », який придбав ОСОБА_3 . Усі документи щодо банківського рахунку ТОВ «ГАЗНАФТОРЕСУРС УКРАЇНА» та віддаленого керування ним, за згодою ОСОБА_12 , відразу перейшли у розпорядження ОСОБА_3 ..

За результатами дій ОСОБА_3 , що полягали у організації вчинення, тобто керуванні підготовкою до вчинення та вчиненням, підбуренні до вчинення пособництва ОСОБА_12 , та безпосередній участі, в співучасті з ОСОБА_12 , у вчиненні фіктивного підприємництва, а саме у створені суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи)ТОВ «ГАЗНАФТОРЕСУРС УКРАЇНА», невстановлені досудовим розслідуванням особи, які вступили у попередню змову з ОСОБА_3 , отримали можливість здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції та прикривати незаконну діяльність інших суб`єктів підприємницької діяльності.

Так, у період з 17.02.2016 по 13.06.2016 невстановлені досудовим розслідуванням особи не подаючи податкової звітності до органів Державної фіскальної служби України щодо здійснення діяльності

ТОВ «ГАЗНАФТОРЕСУРС УКРАЇНА», за невстановлених досудовим розслідуванням обставин перерахували грошові кошти з банківського розрахункового рахунку ТОВ«ГАЗНАФТОРЕСУРС УКРАЇНА» № НОМЕР_15 , відкритого в ПАТ «КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), на банківські рахунки ряду фізичних осіб з призначенням платежу «безвідсоткова поворотня фінансова допомога, що не підлягає оподаткуванню», які попередньо надійшли на рахунок ТОВ «ГАЗНАФТОРЕСУРС УКРАЇНА» від суб`єктів господарювання, зокрема:

17.02.2016 ТОВ «ЛОЙЄРС ГРУПП КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 39352313) з призначенням платежу «Надання поворотної безвiдсоткової фiндопомоги з-но дог.№ ФП1602 вiд 16/02/16р. без ПДВ» 6000000,00 грн.;

19.02.2016 ТОВ «ПЕРСПЕКТИВА ТРЕЙДГРУП» (ЄДРПОУ 39380982) з призначенням платежу «Сплата за товар згiдно договору №Г/18-02 вiд 18/02/2016р. без ПДВ» 5600000,00 грн.;

19.02.2016 ТОВ «ЛОЙЄРС ГРУПП КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 39352313) з призначенням платежу «Надання поворотної безвiдсоткової фiндопомоги з-но дог.№ ФП1602 вiд 16/02/16р. без ПДВ» 6000000,00 грн.;

22.02.2016 ТзОВ «Хвиля» (ЄДРПОУ 14263750) з призначенням платежу «оплата згiдно Договору вiдступлення права вимоги №02/16-22/1 вiд 22.02.2016 року, Без ПДВ» 1000000,00 грн.;

22.02.2016 ТзОВ «Хвиля» (ЄДРПОУ 14263750) з призначенням платежу «оплата згiдно Договору вiдступлення права вимоги №02/16-22/1 вiд 22.02.2016 року, Без ПДВ» 5000000,00 грн.;

23.02.2016 ТОВ «ЛОЙЄРС ГРУПП КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 39352313) з призначенням платежу «Надання поворотної безвiдсоткової фiндопомоги з-но дог.№ ФП1602 вiд 16/02/16р. без ПДВ» 216700,00 грн.;

23.02.2016 ТзОВ «Хвиля» (ЄДРПОУ 14263750) з призначенням платежу «оплата згiдно Договору вiдступлення права вимоги №02/16-22/1 вiд 22.02.2016 року, Без ПДВ» 2000000,00 грн.;

23.02.2016 ТОВ «ЛОЙЄРС ГРУПП КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 39352313) з призначенням платежу «Надання поворотної безвiдсоткової фiндопомоги з-но дог.№ ФП1602 вiд 16/02/16р. без ПДВ» 2283300,00 грн.;

24.02.2016 ТОВ «ЛОЙЄРС ГРУПП КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 39352313) з призначенням платежу «Надання поворотної безвiдсоткової фiндопомоги з-но дог.№ ФП1602 вiд 16/02/16р. без ПДВ» 1000000,00 грн.;

24.02.2016 ТОВ «ЛОЙЄРС ГРУПП КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 39352313) з призначенням платежу «Надання поворотної безвiдсоткової фiндопомоги з-но дог.№ ФП1602 вiд 16/02/16р. без ПДВ» 2000000,00 грн.;

24.02.2016 ТзОВ «Хвиля» (ЄДРПОУ 14263750) з призначенням платежу «оплата згiдно Договору вiдступлення права вимоги №02/16-22/1 вiд 22.02.2016 року, Без ПДВ» 3000000,00 грн.;

16.03.2016 ПАТ «Краснодонвугілля» (ЄДРПОУ 32363486) з призначенням платежу «За масла и смазки согл. дог № 68/69-У/03-16КУО от 12.03.2016 (Пред) в т.ч. НДС - 279'532.25 грн.» 1677193,49 грн.;

21.03.2016 ПАТ «Краснодонвугілля» (ЄДРПОУ 32363486) з призначенням платежу «За Бензин А-92 согл. дог № 68/69-У/03-16КУО от 12.03.2016 (Заб) в т.ч. НДС - 74'795.34 грн.» 448772,06 грн.;

21.03.2016 ПАТ «Краснодонвугілля» (ЄДРПОУ 32363486) з призначенням платежу «За топливо дизельное согл. дог № 68/69-У/03-16КУО от 12.03.2016 (Заб) в т.ч. НДС - 133'206.69 грн.» 799240,13 грн.;

23.03.2016 ПАТ «Краснодонвугілля» (ЄДРПОУ 32363486) з призначенням платежу «За керосин ТС-1 согл. дог № 68/69-У/03-16КУО от 12.03.2016 (Пред) в т.ч. НДС - 30'289.34 грн.» 1181736,02 грн.;

24.03.2016 ПАТ «Краснодонвугілля» (ЄДРПОУ 32363486) з призначенням платежу «За керосин ТС-1 согл. дог № 68/69-У/03-16КУО от 12.03.2016 (Пред) в т.ч. НДС - 29'908.50 грн.» 179451,02 грн.;

24.03.2016 ПАТ «Краснодонвугілля» (ЄДРПОУ 32363486) з призначенням платежу «За керосин ТС-1 согл. дог № 68/69-У/03-16КУО от 12.03.2016 (Пред) в т.ч. НДС - 59'736.58 грн.» 358419,45 грн.;

25.03.2016 ПАТ «Краснодонвугілля» (ЄДРПОУ 32363486) з призначенням платежу «За топливо дизельное согл. дог № 68/69-У/03-16КУО от 12.03.2016 в т.ч. НДС - 142'826.69 грн.» 856960,13 грн.;

01.04.2016 ТОВ «МАСТГРУП» (ЄДРПОУ 39686484) з призначенням платежу «Оплата за товар ( бытовая техника) по дог переуступки № 024 от 01.04.2016. Без НДС.» 3080082,14 грн.;

07.04.2016 ПАТ «Краснодонвугілля» (ЄДРПОУ 32363486) з призначенням платежу «За топливо дизельное согл. дог № 68/69-У/03-16КУО от 12.03.2016 (Заб) в т.ч. НДС - 132'890.35 грн.» 797342,12 грн.;

07.04.2016 ПАТ «Краснодонвугілля» (ЄДРПОУ 32363486) з призначенням платежу «За топливо дизельное согл. дог № 68/69-У/03-16КУО от 12.03.2016 (Заб) в т.ч. НДС - 285'090.04 грн.» 1710540,26 грн.;

08.04.2016 ПАТ «Краснодонвугілля» (ЄДРПОУ 32363486) з призначенням платежу «За Бензин А-92 согл. дог № 68/69-У/03-16КУО от 12.03.2016 (Заб) в т.ч. НДС - 74'594.01 грн.» 447564,06 грн.;

20.04.2016 ТОВ «БIГВАЙС ГРУП» (ЄДРПОУ 39941501) з призначенням платежу «Оплата по договору про вiдступлення права вимоги №01/2004 вiд 20.04.2016, без ПДВ» 3076923,00 грн.;

21.04.2016 ТОВ «БIГВАЙС ГРУП» (ЄДРПОУ 39941501) з призначенням платежу «Оплата по договору про вiдступлення права вимоги №01/2004 вiд 20.04.2016, без ПДВ» 5256410,00 грн.

Таким чином, своїми умисними діями, що виразились у вчиненні повторно, за попередньою змовою групою осіб, організації вчинення, а саме в керуванні підготовкою та вчиненням фіктивного підприємництва, підбурювання, а саме в схилянні, шляхом підкупу, іншого співучасника до вчинення фіктивного підприємництва, а також, у співучасті з іншими суб`єктами злочину, безпосередньому вчинені фіктивного підприємництва, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_3 вчинив злочин, передбачений ч.ч. 2, 3, 4 ст. 27 ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України.

29.12.2017 року прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів СБУ та Державної прикордонної служби України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у даному кримінальному провадженні з одного боку, та обвинувачений у цьому провадженні ОСОБА_3 з іншого боку у присутності свого захисника ОСОБА_5 , в приміщенні Генеральної прокуратури України, що за адресою: м. Київ, вул. Різницька, 13/15, уклали угоду про визнання винуватості на наступних умовах.

Згідно до угоди про визнання винуватості, прокурор та обвинувачений ОСОБА_3 дійшли згоди, зокрема, щодо формування обвинувачення та його правової кваліфікації за ч.ч. 2, 3, 4 ст. 27 ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205 та ч.ч. 2, 3, 4 ст. 27 ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України; істотних для даного кримінального провадження обставин; беззастережного визнання обвинуваченим своєї винуватості у вчиненні кримінального правопорушення; узгоджене покарання та згода сторін на його призначення: за ч.ч. 2, 3, 4 ст. 27 ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в дохід держави в розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 гривень; за ч.ч. 2, 3, 4 ст. 27 ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в дохід держави в розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 51000 гривень. На підставі ст. 70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим і остаточно призначити покарання у вигляді штрафу в дохід держави в розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 51000 гривень; наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості та наслідки невиконання даної угоди.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим, а згідно до вимог ч. 4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо злочинів невеликої чи середньої тяжкості.

Згідно до ст. 12 КК України, інкриміноване ОСОБА_3 кримінальні правопорушення відносяться: ч.ч. 2, 3, 4 ст. 27 ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205 КК України до невеликої тяжкості, а ч.ч. 2, 3, 4 ст. 27 ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України до середньої тяжкості злочинів, а тому, виходячи з вимог ч. 4 ст. 469 КПК України, суд вважає, що в даному кримінальному провадженні може бути затверджена угода про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим.

У підготовчому судовому засіданні встановлено, що обвинувачений ОСОБА_3 цілком розуміє права визначені п. 1 ч. 5 ст. 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, яке буде застосоване до нього у разі затвердження угоди судом.

Судом встановлено, що укладення угоди про визнання винуватості сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді; умови даної угоди відповідають вимогам КПК України та КК України, а тому сторони угоди просять затвердити угоду.

Згідно ч.1 ст.475 КПК України, якщо суд переконався, що угода може бути затверджена, він ухвалює вирок, яким затверджує угоду і призначає узгоджену сторонами міру покарання.

Обставиною, що пом`якшує покарання обвинуваченого ОСОБА_3 , є щире каяття.

Обставин, що обтяжують покарання обвинуваченого ОСОБА_3 , судом не встановлено.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає за необхідне затвердити угоду про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_3 , який раніше не судимий, задовільно характеризується за місцем проживання, не перебуває на обліку у лікарів психіатра та нарколога, позитивно характеризується за місцем роботи і призначити йому узгоджену сторонами міру покарання за ч.ч. 2, 3, 4 ст. 27 ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в дохід держави в розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 гривень; за ч.ч. 2, 3, 4 ст. 27 ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в дохід держави в розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 51000 гривень.

На підставі ст. 70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим і остаточно призначити покарання у вигляді штрафу в дохід держави в розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 51000 гривень.

Керуючись ст.ст. 314, 368-371, 373, 374, 394, 474, 475 КПК України, суд,-

З А С У Д И В:

Угоду про визнання винуватості від 29.12.2017 року, що укладена у кримінальному провадженні № 1-кп/760/336/18, що зареєстроване в ЄРДР 26.12.2017 року за № 22017000000000457 між прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів СБУ та Державної прикордонної служби України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , якому надані повноваженняпрокурора у даному кримінальному провадженні та обвинуваченим у цьому провадженні ОСОБА_3 - затвердити.

Визнати винуватим ОСОБА_3 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 2, 3, 4 ст. 27 ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205 та ч.ч. 2, 3, 4 ст. 27 ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України, та призначити йому покарання:

за ч.ч. 2, 3, 4 ст. 27 ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в дохід держави в розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень;

за ч.ч. 2, 3, 4 ст. 27 ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в дохід держави в розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 51000 (п`ятдесят одну тисячу) гривень.

На підставі ст. 70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим і остаточно призначити покарання у вигляді штрафу в дохід держави в розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 51000 гривень.

Вирок може бути оскаржений виключно з підстав, передбачених ч. 3 ст. 394 КПК України до Апеляційного суду м. Києва через районний суд протягом 30 днів з дня його проголошення.

Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Копія вироку негайно, після його проголошення, вручається обвинуваченому та прокурору.

С у д д я: ОСОБА_1