Ухвала

від 01.03.2018 по справі 761/6505/18

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/6505/18

Провадження № 1-кс/761/4519/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 березня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Мальцев Д.О., за участю секретаря Шилан Д.О., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Дунаєвський М.О. розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання погоджене прокурором м. Києва В.Л.Брянцевим, внесене по кримінальному провадженню №32017100000000168 від 18.12.2017р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ Альфа Банк -

- В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Дунаєвський М.О. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором В.Л.Брянцевим, згідно якого просить надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів, які знаходяться у володінні ПАТ Альфа Банк (МФО 300346).

Клопотання мотивовано тим, що в першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18 грудня 2017 року за №32017100000000168, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Юкрейніан Електронікс (ЄДРПОУ 37102801), протягом 2015-2017 років, чим завдали збитків державному бюджету України на загальну суму 4 850 632 грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Юкрейніан Електронікс (ЄДРПОУ 37102801) у період 2015-2017 років здійснювало реалізацію продукції військово-технічного призначення (мікросхеми, лампи, генераторні лампи, розрядники, транзистори, запобіжники, перемикачі, конденсатори, реле та інші запчастини для авіаційної та військової техніки) на державні оборонні підприємства: Військова частина А 0215, ДП Львівський радіоремонтний завод , ДП Радіовимірювач , ДП Львівський державний авіаційно-ремонтний завод , ДП Новатор , ДП Кіровоградський ремонтний завод та інші, які виступали замовником тендерних торгів, при цьому при здійсненні безтоварних операцій незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість від фіктивних підприємств, а саме: ТОВ Фелоріс плюс (ЄДРПОУ 41324730), ТОВ Юніком Груп (ЄДРПОУ 40806279), ТОВ Алекстрейд ЛТД (ЄДРПОУ 40139962), ТОВ Альфа - Союз ЛТД (ЄДРПОУ 39781404), ТОВ Статок Інвестмент (ЄДРПОУ 39606592), в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, Податкового кодексу України від 02.12.2010 N 2755-VI (із змінами та доповненнями), в результаті чого ухилились від сплати податків до Державного бюджету України на загальну суму 4 850 632 гривень.

В період 2015-2017 років з метою прикриття незаконної діяльності, встановивши контроль над вищевказаними підприємствами (отримавши у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів Клієнт-Банк та кліше круглих печаток), невстановлені особи отримали можливість складати та видавати від імені зазначених підприємств підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки (одним із яких є ТОВ Юкрейніан Електронікс ), а також отримувати від даних суб'єктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.

Використовуючи службових осіб (за документами) ТОВ Фелоріс плюс (ЄДРПОУ 41324730), ТОВ Юніком Груп (ЄДРПОУ 40806279ТОВ Алекстрейд ЛТД (ЄДРПОУ 40139962), ТОВ Альфа - Союз ЛТД (ЄДРПОУ 39781404), ТОВ Статок Інвестмент (ЄДРПОУ 39606592), які в силу свого соціального, матеріального становища та освітніх знань не здатні здійснювати фактичне керівництво зазначеними суб'єктами господарювання, використовуючи реквізити зазначених підприємств, невстановлені на даний час особи упродовж 2015-2017 років сприяли умисному ухиленню від сплати податків третім юридичним особам, шляхом мінімізації бази оподаткування податком з прибутку при переведенні коштів реальних суб'єктів господарювання, в тому числі ТОВ Юкрейніан Електронікс , на підконтрольні рахунки фіктивних та вигодотранспортуючих підприємств та шляхом незаконного формування реальними суб'єктами господарювання податкового кредиту з податку на додану вартість по операціям з підприємствами з ознаками фіктивності .

Також, висновком експертного дослідження судового експерта, за № 1-14/12/2014 від 14 грудня 2017 року встановлено, що взаємовідносини ТОВ Юкрейніан Електронікс (ЄДРПОУ 37102801) з ТОВ Фелоріс плюс (ЄДРПОУ 41324730), ТОВ Юніком Груп (ЄДРПОУ 40806279), ТОВ Алекстрейд ЛТД (ЄДРПОУ 40139962), ТОВ Альфа - Союз ЛТД (ЄДРПОУ 39781404), ТОВ Статок Інвестмент (ЄДРПОУ 39606592) мали фіктивний та безтоварний характер, а експертом встановлено не нарахування та не сплата службовими особами ТОВ Юкрейніан Електронікс в період з 01.01.2015 по 01.12.2017 в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 N 2755-VI (із змінами та доповненнями), сформовано податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 4 850 632 грн.

Внаслідок діяльності вищезазначеної злочинної схеми, податки не нараховуються та не сплачуються, а кошти, які в рахунок сплати податків підлягають спрямуванню до бюджету Держави, в дійсності незаконно переводяться в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування України, та незаконно присвоюються.

За результатами аналізу Аналітичної системи ДФС України Податковий блок встановлено, що ТОВ Апекстрейд ЛТД (ЄДРПОУ 40139962) має поточні банківські рахунки, відкриті в ПАТ АЛЬФАБАНК у м. Києві (МФО 300346) рахунки №26005015208502, 26006015208501.

З метою встановлення реального руху та об'єму грошових коштів на даних рахунках, джерела їх походження та подальшого використання, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, що містять інформацію по вказаних рахунках, які мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, з можливістю вилучення їх копій, що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом'якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

Разом з тим, необхідні органу досудового розслідування відомості, які містяться в документах належать, відповідно до ст. 162 КПК України, до банківської таємниці, яка розкривається банками лише за рішенням суду, як це передбачено ч. 1 ст. 62 Закону України Про банки та банківську діяльність та отримати їх неможливо інакше, ніж шляхом тимчасового доступу до документів, у яких містяться відповідні дані.

Відповідно до ст.60 Закону України Про банки і банківську діяльність - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до ст.62 Закону України Про банки і банківську діяльність - інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав внесене клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті документи будуть використані під час досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки суд не повідомив.

Разом з тим, згідно положень ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Суд, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч. 2 ст. 160 КПК України.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено, що речі або документи, що знаходяться у володінні ПАТ Альфа Банк (МФО 300346) стосовно клієнта банку ТОВ Апекстрейд ЛТД (ЄДРПОУ 40139962), які стосуються відкриття й обслуговування банківських рахунків за період з 19.12.2017 і по час ухвалення рішення, а також заяви на відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку; карток із зразками підписів та відбитка печатки; розрахункові документи, використані для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;заявки на видачу готівкових коштів; документи, які були підставою для ідентифікації осіб, уповноважених діяти від імені власника рахунку, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім цього, слідчим не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Дунаєвський М.О. погоджене прокурором м. Києва В.Л.Брянцевим, внесене по кримінальному провадженню №32017100000000168 від 18.12.2017р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ Альфа Банк - задовольнити частково.

Зобов'язати посадових осіб ПАТ Альфа Банк (МФО 300346) надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Дунаєвському М.О., тимчасовий доступ до документів, які стосуються відкриття й обслуговування банківських рахунків клієнта ТОВ Апекстрейд (ЄДРПОУ 40139962) № 26005015208502, 26006015208501 за період з 10.05.2016р. по 18.12.2017р., з можливістю вилучення їх копій, а саме: роздруківок руху коштів на рахунку з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу; договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі Клієнт-Банк .

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 01 квітня 2018 року.

Роз'яснити посадовим особам ПАТ Алфа Банк , що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: