Ухвала

від 05.04.2018 по справі 751/5778/17

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№751/5778/17

Провадження №1-кс/751/951/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 квітня 2018 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судового засідання клопотання слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про призначення судово-почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017270000000058 від 01.09.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , , звернулася з клопотанням про призначення у кримінальному провадженні від 01.09.2017 №32017270000000058 судово-почеркознавчої експертизи.

Мотивуючи клопотання тим, що службові особи ТОВ «Прилуки-Агро» протягом 2015-2017 в порушення норм чинного податкового законодавства, використовували схему ухилення від сплати податків шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, використовуючи при цьому реквізити підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Мейн Стрім ЛТД» (ЄДРПОУ 40933111), ТОВ «Ардо Трейд» (ЄДРПОУ 40305413), ТОВ «Свон - Флайт» (ЄДРПОУ 39645118), ТОВ «Крада» (ЄДРПОУ 41319228), ТОВ «Бромелінг» (ЄДРПОУ 40706791), ТОВ «Марселл» (ЄДРПОУ 40626381), ТОВ «Ташань» (ЄДРПОУ 38874995), ТОВ «Азімут-Агро» (ЄДРПОУ 38098634), ТОВ «Дронт» (ЄДРПОУ 40639920) та інших. При цьому взаємовідносини із вказаними підприємствами носили формальний характер, а придбані ТОВ «Прилуки-Агро» ТМЦ (соя, соєві боби, соєвий жмих) були отримані у населення за готівкові кошти. Зазначені дії службових осіб ТОВ «Прилуки-Агро» призвели до ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 2 342 тис. грн.

Згідно первинних бухгалтерських документів, вилучених в ході обшуку на ТОВ «Прилуки-Агро», встановлено, що накладні від ТОВ «Марселл» підписував ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

На даний час у сторони кримінального провадження виникла необхідність у проведенні почеркознавчої експертизи для якої необхідні спеціальні знання для вирішення питань, які виникли в ході досудового розслідування. Головним завданням почеркознавчої експертизи є ідентифікація рукописного тексту на документах виконавця ОСОБА_4 , вилучених в ході обшуку ТОВ «Прилуки-Агро». Цією експертизою вирішуються і деякі неідентифікаційні завдання, а саме установлення факту виконання рукопису в незвичних умовах або в незвичайному стані виконавця, навмисно зміненим почерком, з наслідуванням (імітацією) почерку іншої особи, визначення статі виконавця, а також належності його до певної групи за віком, тощо.

Тому проведення судово почеркознавчої експертизи має істотне значення для даного кримінального провадження.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання в її відсутності.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Чернігівській області перебуває кримінальне провадження внесене до ЄРДР за №32017270000000058 від 01.09.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчим в клопотанні доведено, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта, а тому клопотання відповідно до ч. 2 ст. 242, ст. 244 КПК України підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 242-244, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , про призначення судово-почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017270000000058 від 01.09.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України задовольнити.

Доручити експертам Чернігівського Відділення Київського науково - дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України, що знаходиться в м. Чернігові по вул. Старобілоуська, 25-А проведення судово-почеркознавчої експертизи.

На вирішення експерта поставити наступні запитання:

Чи виконано підпис від імені директора ТОВ «Марселл» ОСОБА_4 у Договорі поставки № 02/07 від 03.07.2017 року на 1-му арк. в 4-х прим. тією особою, від імені якої він зазначений, чи іншою особою?

Чи виконано підпис від імені директора ТОВ «Марсел» ОСОБА_4 у видатковій накладній № РН-196/07 від 05.07.2017 на 1-му арк. в графі: «Від постачальника» тією особою, від імені якої він зазначений, чи іншою особою?

Чи виконано підпис від імені директора ТОВ «Марселл» ОСОБА_4 у видатковій накладній № РН-197/07 від 05.07.2017 на 1-му арк. в графі: «Від постачальника» тією особою, від імені якої він зазначений, чи іншою особою?

Чи виконано підпис від імені директора ТОВ «Марселл» ОСОБА_4 у видатковій накладній № РН-420/07 від 11.07.2017 на 1-му арк. в графі: «Від постачальника» тією особою, від імені якої він зазначений, чи іншою особою?

Чи виконано підпис від імені директора ТОВ «Марселл» ОСОБА_4 у ТТН № 196 від 05.07.2017 на 1-му арк. в 4-х прим. кожна, тією особою, від імені якої він зазначений, чи іншою особою?

Чи виконано підпис від імені директора ТОВ «Марселл» ОСОБА_4 у ТТН № 197 від 05.07.2017 на 1-му арк. в 4-х прим. кожна, тією особою, від імені якої він зазначений, чи іншою особою?

Чи виконано підпис від імені директора ТОВ «Марселл» ОСОБА_4 у видатковій накладній № РН-354/07 від 09.07.2017 на 1-му арк. в графі: «Від постачальника» тією особою, від імені якої він зазначений, чи іншою особою?

Чи виконано підпис від імені директора ТОВ «Марселл» ОСОБА_4 у ТТН № 421 від 11.07.2017 на 1-му арк. в 4-х прим. кожна, тією особою, від імені якої він зазначений, чи іншою особою?

Чи виконано підпис від імені директора ТОВ «Марсел» ОСОБА_4 у видатковій накладній № РН-421/07 від 11.07.2017 на 1-му арк. в графі: «Від постачальника», тією особою, від імені якої він зазначений, чи іншою особою?

Чи виконано підпис від імені директора ТОВ «Марселл» ОСОБА_4 у ТТН № 420 від 11.07.2017 на 1-му арк. в 2-х прим. кожна, тією особою, від імені якої він зазначений, чи іншою особою?

Чи виконано підпис від імені директора ТОВ «Марселл» ОСОБА_4 у ТТН № 354 від 09.07.2017 на 1-му арк. в 2-х прим. кожна, тією особою, від імені якої він зазначений, чи іншою особою?

Чи виконано підпис від імені директора ТОВ «Марселл» ОСОБА_4 у ТТН № 355 від 09.07.2017 на 1-му арк. в 3-х прим. кожна, тією особою, від імені якої він зазначений, чи іншою особою?

Чи виконано підпис від імені директора ТОВ «Марселл» ОСОБА_4 у видатковій накладній № РН-355/07 від 09.07.2017 на 1-му арк. в графі: «Від постачальника» тією особою, від імені якої він зазначений, чи іншою особою?

Для дослідження в розпорядження експертів надати документи, які є об`єктом дослідження, а також:

1. Умовно - вільні зразки почерку та підписів ОСОБА_4 розміщені в наступних документах:

- постанова про відібрання зразків для експертиз від 17.01.2018 на 1 арк.;

- протокол допиту в якості свідка ОСОБА_4 від 27.02.2018 на 7 арк.;

- завірена належним чином (підписом ОСОБА_4 та печаткою ТОВ «Марселл») копія договору суборенди № М 1/11/17 від 01.11.2017 на 6 арк.;

- завірена належним чином (підписом ОСОБА_4 та печаткою ТОВ «Марселл») копія договору оренди від 01.01.2018 на 4 арк.;

- завірена належним чином (підписом ОСОБА_4 та печаткою ТОВ «Марселл») копія акту приймання передачі приміщення в користування до договору оренди від 01.01.2017 на 1 арк.;

- завірена належним чином (підписом ОСОБА_4 та печаткою ТОВ «Марселл») копія акту приймання передачі від 01.11.2017 на 1 арк.

За вимогою експерта надати матеріали кримінального провадження внесеного до ЄРДР за №32017270000000058 від 01.09.2017 року.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України, за дачу завідомо неправдивого висновку або відмову від виконання покладених на нього обов`язків.

Висновок експерта надати ініціатору звернення з клопотанням слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1