Ухвала

від 01.03.2018 по справі 761/7264/18

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/7264/18

Провадження № 1-кс/761/5069/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 березня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 32016100100000106 від 25.11.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором ОСОБА_4 , згідно якого просить надати дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщень ТОВ «Систем Активс» (код 36470970) за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 52, 1 поверх, які на праві власності належить Приватній компанії з ОВ «Гоойоорд Б.В.» (Нідерланди), ТОВ «Квінн Пропертіз Юкрейн» (код ЄДРПОУ 33887093) та ТОВ «Політрейд» (код 30930774) з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання документів ТОВ «Систем Активс» (код 36470970) по фінансово господарським взаємовідносинам з ТОВ ГК «Укргаз» (код 39320386) та ТОВ «Інол Енерджі» (код 40298595) , а саме: документів бухгалтерського та податкового обліку, договорів з додатками та специфікації до них.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування №32016100100000106 від 25.11.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , на прохання невстановлених осіб, зареєстрував за грошову винагороду ТОВ «Авреол» (код 40895616), ТОВ «Профітрейдекспорт» (код 40472408) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в пособництві з ухилення від сплати податків до державного бюджету України підприємствам реального сектору економіки, в тому числі ТОВ «Інол Енержі» (код 40298595) та ТОВ ГК «Укргаз» (код 39320386).

За результатами проведених заходів, на виконання доручення направленого до Державної прикордонної служби України, співробітниками управління оперативного забезпечення на окремих територіях зон АТО ГУ ДФС у Донецькій області проінформовано про факт перетину державного кордону ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (іпн. НОМЕР_1 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

В подальшому, допитано в якості свідка ОСОБА_5 , який згідно АІС «Податковий блок» являється директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Авреол» (код ЄДРПОУ 40895616), перебуває на податковому обліку в Мар`їнській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області; ТОВ «Профітрейдекспорт» (код ЄДРПОУ 40472408), перебуває на податковому обліку в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві; ТОВ «Сайтроу» (код ЄДРПОУ 40405284), перебуває на податковому обліку в Вишгородській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області; а також являється засновником ТОВ «Рітейл Сервіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 40813952), перебуває на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області, який надав покази, що вказані підприємства зареєстровані на його ім`я невстановленими особами за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Так, в ході досудового розслідування встановлено групу осіб, які в період 2015 по теперішній час, використовуючи підконтрольні підприємства нерезиденти: «CYEB GmbH», «Gunvor International B.V.», «Hycori Cmbh», «ONICO ENERGIA Sp. z.o.o. S.K.A», «WORLD PETROLEUM GROUP POLSKA LLC», «AOT Energy Poland Sp. z o.o», «DufEnergy Trading SA», «JAS Budapest Zrt.», «MET Gas and Energy Marketing AG», «Nitrofer GmbH», «Uniper Energy Sales GmbH», «Worldenergy SA», «Antra GmbH», здійснюють придбання газу по заниженим цінам та підроблюючи первинні документи, подають до державних органів неправдиві відомості, щодо об`ємів поставок газу та його ціни. В подальшому здійснюють продаж газу по ринковій вартості, чим занижують свої валові доходи, крім того, з метою мінімізації податкових зобов`язань, здійснюють продаж СГ продукції (кукурудза, пшениця та ін.) закупівлю яких відображають від підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Авреол» (код 40895616), ТОВ «Профітрейдекспорт» (код 40472408) та інші, таким чином ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах на суму близько 20 млн. грн. ПДВ.

Крім того, допитано в якості свідка ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , який надав показання, що ТОВ «Авреол» (код 40895616) та ТОВ «Профітрейдекспорт» (код 40472408) зареєстрував на своє ім`я за грошову винагороду на прохання невстановлених досудовим розслідуванням осіб, з метою прикриття незаконної діяльності яка полягала в пособництві з ухилення від сплати податків до державного бюджету України підприємствам реального сектору економіки, в тому числі ТОВ «Інол Енержі» (код 40298595) та ТОВ ГК «Укргаз» (код 39320386).

Проведеними слідчим (розшуковими) та негласними слідчими (розшуковими) діями, встановлено ряд пов`язаних підприємств, що перебувають на податковому обліку в м. Києві, та на даний час проводять фінансово-господарську діяльність по поставці та реалізації природного газу із завищенням вартості за рахунок внутрішніх та зовнішньоекономічних операцій, а саме ТОВ «Інол Енержі» (код 40298595) ТОВ ГК «Укргаз» (код 39320386) ТОВ «Систем Активс» та ТОВ «Техногазіндустрія» (код 34688843).

Також встановлено, що службовими особами ТОВ «Інол Енерджі» (код 40298595) та ТОВ ГК «Укргаз» (код 39320386) протягом 2016 2017 років безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ шляхом документального відображення в податковій звітності безтоварних операцій з нібито придбання сільськогосподарської продукції (кукурудзи та пшениці) на загальну суму 57 600 тис. грн. (9600 тис. грн. ПДВ) від підприємства з ознаками «фіктивності» - ТОВ «Авреол» (код 40895616).

Таким чином, з метою отримання доказів злочинної діяльності осіб задіяних у злочинній схемі виникла необхідність у проведені обшуку в офісному приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 52, 1 поверх, яка являється фактичною адресою місця знаходження офісних приміщень ТОВ «Систем Активс» (код 36470970), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення, а саме: документів бухгалтерського та податкового обліку на паперових та електронних носіях, договорів з додатками та специфікації до них, печатки «фіктивних» підприємств юридична та фактична адреса яких відмінна від місця проведення обшуку.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав в ньому наведених.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення присутнього в судовому засіданні слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до положень ч.ч. 1, 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Дане клопотання про проведення обшуку відповідає положенням ст.234 КПК України, оскільки містить короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання, підстави для обшуку, його мета, дані про власника приміщень, у яких планується проведення обшуку, та дані про особу у фактичному володінні якої вони знаходяться. До клопотання долучено документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання.

Вказане клопотання подається в межах кримінального провадження №32016100100000106 від 25.11.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

Відповідно до даних, які містяться в клопотанні та матеріалах, долучених до клопотання наявні обґрунтовані підстави вважати, що в офісних приміщеннях ТОВ «Систем Активс» (код 36470970) за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 52, 1 поверх, можуть знаходитись речі, предмети документи, що мають доказове значення у даному кримінальному провадженні.

Слідчим суддею перевірені можливості та встановлено пропорційний баланс між тим, що має слідчий на меті віднайти під час проведення даного обшуку та які б мали менший ступінь втручання у права та свободи осіб, таким чином слідчий суддя не вважає його непропорційним переслідуваній меті.

В пункті 72 рішення Європейського суду «Ратушна проти України», зазначено, що коли держави вважають за необхідне вдаватись до таких заходів, як обшук житлових приміщень, з метою отримання доказів факту вчинення правопорушень, суд буде оцінювати, чи були підстави для виправдання таких заходів, відповідними та чи було дотримано принцип пропорційності. Суд також буде вивчати наявність у національному законодавстві ефективних гарантій від зловживань та свавілля та перевіряти, як ці гарантії працюють в окремому випадку, який розглядається. Критерії, які слід брати до уваги в цьому контексті це спосіб та обставини, за яких було ухвалено постанову про проведення обшуку, інші докази, доступні на той час, а також зміст та обсяг постанови. При цьому особлива увага має приділятись гарантіям, застосованим з метою обмежити розумними рамками вплив цього заходу.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, вважає, що обшук житла є співмірним та пропорційним переслідуваній меті, а саме відшукання і вилучення зазначених у клопотанні документів, докази, долучені до матеріалів клопотання, об`єктивно надають підстави вважати, що відшукувані речі можуть знаходитись у вказаному приміщенні.

Враховуючи, що в судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані окремі речі та документи, які зазначені в клопотанні, мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у цих речах, та документах можуть бути доказами під час судового розгляду, і вказані речі та документи, знаходяться в офісних приміщеннях ТОВ «Систем Активс» (код 36470970) за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 52, 1 поверх, що в своїй сукупності породжує обґрунтовану думку про дійсну наявність відповідних та достатніх підстав для проведення обшуку, а відтак свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку та задоволення клопотання.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку в офісних приміщень ТОВ «Систем Активс» (код 36470970) за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 52, 1 поверх, з метою відшукання та вилучення окремих речей та документів задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи на проведення обшуку в офісних приміщень ТОВ «Систем Активс» (код 36470970) за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 52, 1 поверх, які на праві власності належить Приватній компанії з ОВ «Гоойоорд Б.В.» (Нідерланди), ТОВ «Квінн Пропертіз Юкрейн» (код ЄДРПОУ 33887093) та ТОВ «Політрейд» (код 30930774) з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання документів ТОВ «Систем Активс» (код 36470970) по фінансово господарським взаємовідносинам з ТОВ ГК «Укргаз» (код 39320386) та ТОВ «Інол Енерджі» (код 40298595), а саме: документів бухгалтерського та податкового обліку, договорів з додатками та специфікації до них.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення, тобто до 01.04.2018 року, та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя