Ухвала

від 12.03.2018 по справі 761/8540/18

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/8540/18

Провадження № 1-кс/761/5864/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 березня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС майора податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 32016100110000192 від 26.10.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором ОСОБА_4 , згідно якого просить надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Вайс Офіс»» за адресою: м. Луцьк, вул. Коперника,8-А, (третій поверх) право власності за адресою згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно зареєстроване за ТОВ «Вайс Офіс» частка 31/200 підстава виникнення права власності № 356-2 від 19.05.2011, 24.05.2011, виконком Луцької міської ради з метою виявлення та вилучення: документів ТОВ «Авто-Спринт» та ТОВ «Вайс Офіс» щодо проведення господарської діяльності за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали, а саме: договорів, контрактів, угод з додатками та доповненнями, рахунків-фактур, вантажно-митних декларацій з усіма додатками до них, інвойсів, актів завантаження, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, виписок з банківських рахунків, касових документів, сертифікатів якості (відповідності), журналів, вхідної та вихідної кориспонденції, системи «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках, картки та журнали складського обліку, документів внутрішнього обліку щодо залишків продукції, документів внутрішнього обліку, комп`ютерної техніки, магнітних, електронних та цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку, комп`ютерної оргтехніки, за допомогою яких виготовлялись первинні документи, печаток нерезидентів, чорнових записів, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, записних книг, чистих бланків з відбитками печаток, банківських карток, договорів про банківське обслуговування, довіреностей на отримання готівкових коштів в установах банків, грошових коштів та майна, здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення та інших предметів і документів, що свідчать про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Креатив Плюс», а також продукції яка була придбана у нерезидентів, та які знаходяться у приміщені без правових підстав.

Клопотання мотивовано тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби проводиться досудове розслідування у кримінальному №32016100110000192 від 26.10.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Кондор-Авто» (код ЄДРПОУ - 38181439), ТОВ «Гелексі Кар» (код ЄДРПОУ - 39563402) та ТОВ «Авто-Спринт» (код ЄДРПОУ -36834568), згідно матеріалів дослідження №123/10-36-16-00-14/38181439 від 19.10.2016, у період часу з 01.01.2016 по 30.09.2016 внаслідок проведення фінансово-господарських операцій із ввезення на митну територію України товару шляхом внесення до звітності неправдивих відомостей щодо вартості такого товару, умисно ухилились від сплати мита на суму 1 304 262, 33 грн., та податку на додану вартість на суму 3 244 510, 78 грн., всього на загальну суму 4 548 773, 11 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Крім цього під час розслідування кримінального провадження встановлено, що підприємство ТОВ «Авто-Спринт» (код ЄДРПОУ 36834568) за період 2016-2017 років в режимі «Імпорт» через м/п «Ковель», м/п "Рівне-центральний", м/п «Волинська митниця ДФС» від нерезидента Фірма Favor International, inc. здійснювало митне оформлення (автобус пасажирський, автомобіль вантажний, напівпричіп тентовий-бортовий, сідельний тягач, комбайн зернозбиральний в комплекті з жаткою) з використанням непрямих контрактів та підконтрольних підприємств нерезидентів через Республіку Панама. В діях посадових осіб ТОВ «Авто-Спринт» (код ЄДРПОУ 36834568) вбачається ухилення від сплати митних платежів шляхом заниження митної вартості товарів, що порушує порядок визначення бази оподаткування для товарів, які ввозяться на митну територію України.

За результатами проведених слідчих (розшукових) та оперативних заходів, було виявлено нову група компаній суб`єктів господарської діяльності «конвертаційно-транзитної» направленості, а саме: ПП «Лотучкомплект» (код ЄДРПОУ 25084937), ТОВ «Жорнищенське» (код ЄДРПОУ 31695224), ПП «ВТК-М» (код ЄДРПОУ 33273844), ПП «Фобос-Пол» (код ЄДРПОУ 33990857), ТОВ «Деймос-М» (код ЄДРПОУ 34928198), ТОВ «Кайросбуд» (код ЄДРПОУ 35594243), ТОВ «Нутта» (код ЄДРПОУ 38009565), ТОВ «Пенгар» (код ЄДРПОУ 38009591), Громадська організація «Всеукраїнська асоціація імпортерів автомототехніки» (код ЄДРПОУ 39423939), ТОВ «Мегаспринт» (код ЄДРПОУ 41024726), ТОВ «Спринт Плюс» (код ЄДРПОУ 41026952), ТОВ «Авто Бонус» (код ЄДРПОУ 41027170), ТОВ «Креатив Плюс» (код ЄДРПОУ 32396621), ТОВ «ДНТ Плюс» (код ЄДРПОУ 34522094) та підконтрольне підприємство нерезидент Фірма Favor International, inc., які створені та контролюються в інтересах організованої групи осіб.

Крім цього згідно проведених негласних слідчо-розшукових заходів встановлено, що група осіб на чолі з ОСОБА_5 згідно чіткого розподілу ролей у період 2016-2018р.р. здійснювала та продовжує здійснювати завезення та розмитнення на територію України транспортних засобів за заниженими цінами. Крім цього встановлено, що ОСОБА_5 при здійсненні протиправної діяльності проводить переговори та зустрічі в офісному приміщенні ТОВ «Вайс Офіс» який розташований за адресою: м. Луцьк вул. Коперника,8-А (третій поверх).

Підроблені документи, які засвідчують факт придбання службовими особами ТОВ «Авто-Спринт», та ТОВ «Креатив Плюс» у нерезидента фірми Favor International, inc. за допомогою яких злочинна група на чолі з ОСОБА_5 здійснювали митне оформлення (автобус пасажирський, автомобіль вантажний, напівпричіп тентовий-бортовий, сідельний тягач, комбайн зернозбиральний в комплекті з жаткою) з використанням непрямих контрактів та підконтрольних підприємств нерезидентів через Республіку Панама. Відомості, що містяться в цих документах будуть використанні як докази, оскільки необхідно встановити суть, факт, обставини та умови здійснення таких операцій, осіб, які фактично причетні до них та дослідити їх відповідність фактичним обставинам.

Обшук в офісному приміщенні ТОВ «Вайс Офіс» який розташований за адресою: м.Луцьк вул. Каперника,8-А, (третій поверх) необхідно провести з метою виявлення та вилучення: документів ТОВ «Авто-Спринт» та ТОВ «Креатив Плюс» щодо проведення господарської діяльності за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали, а саме: договорів, контрактів, угод з додатками та доповненнями, рахунків-фактур, вантажно-митних декларацій з усіма додатками до них, інвойсів, актів завантаження, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, виписок з банківських рахунків, касових документів, сертифікатів якості (відповідності), журналів, вхідної та вихідної кориспонденції, системи «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках, картки та журнали складського обліку, документів внутрішнього обліку щодо залишків продукції, документів внутрішнього обліку, комп`ютерної техніки, магнітних, електронних та цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку, комп`ютерної оргтехніки, за допомогою яких виготовлялись первинні документи, печаток нерезидентів, чорнових записів, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, записних книг, чистих бланків з відбитками печаток, банківських карток, договорів про банківське обслуговування, довіреностей на отримання готівкових коштів в установах банків, грошових коштів та майна, здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення та інших предметів і документів, що свідчать про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Авто-Спринт», а також продукції яка була придбана у нерезидентів, та які знаходяться у приміщені без правових підстав.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав в ньому наведених.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення присутнього в судовому засіданні слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до положень ч.ч. 1, 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Дане клопотання про проведення обшуку відповідає положенням ст.234 КПК України, оскільки містить короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання, підстави для обшуку, його мета, дані про власника приміщень, у яких планується проведення обшуку, та дані про особу у фактичному володінні якої вони знаходяться. До клопотання долучено документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання.

Вказане клопотання подається в межах кримінального провадження №32016100110000192 від 26.10.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до даних, які містяться в клопотанні та матеріалах, долучених до клопотання наявні обґрунтовані підстави вважати, що у приміщенні, за адресою: м. Луцьк, вул. Коперника,8-А, (третій поверх), можуть знаходитись речі, предмети документи, що мають доказове значення у даному кримінальному провадженні.

Слідчим суддею перевірені можливості та встановлено пропорційний баланс між тим, що має слідчий на меті віднайти під час проведення даного обшуку та які б мали менший ступінь втручання у права та свободи осіб, таким чином слідчий суддя не вважає його непропорційним переслідуваній меті.

В пункті 72 рішення Європейського суду «Ратушна проти України», зазначено, що коли держави вважають за необхідне вдаватись до таких заходів, як обшук житлових приміщень, з метою отримання доказів факту вчинення правопорушень, суд буде оцінювати, чи були підстави для виправдання таких заходів, відповідними та чи було дотримано принцип пропорційності. Суд також буде вивчати наявність у національному законодавстві ефективних гарантій від зловживань та свавілля та перевіряти, як ці гарантії працюють в окремому випадку, який розглядається. Критерії, які слід брати до уваги в цьому контексті це спосіб та обставини, за яких було ухвалено постанову про проведення обшуку, інші докази, доступні на той час, а також зміст та обсяг постанови. При цьому особлива увага має приділятись гарантіям, застосованим з метою обмежити розумними рамками вплив цього заходу.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, вважає, що обшук житла є співмірним та пропорційним переслідуваній меті, а саме відшукання і вилучення зазначених у клопотанні документів, докази, долучені до матеріалів клопотання, об`єктивно надають підстави вважати, що відшукувані речі можуть знаходитись у вказаному приміщенні.

Враховуючи, що в судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані окремі речі та документи, які зазначені в клопотанні, мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у цих речах, та документах можуть бути доказами під час судового розгляду, і вказані речі та документи, знаходяться у приміщенні, за адресою: АДРЕСА_1 , що в своїй сукупності породжує обґрунтовану думку про дійсну наявність відповідних та достатніх підстав для проведення обшуку, а відтак свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку та часткового задоволення клопотання.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає правових підстав для необхідності проведення обшуку з метою відшукання комп`ютерної техніки, магнітних, електронних та цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку, комп`ютерної оргтехніки, за допомогою яких виготовлялись первинні документи, печаток нерезидентів, чорнових записів, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, записних книг, чистих бланків з відбитками печаток, банківських карток, договорів про банківське обслуговування, довіреностей на отримання готівкових коштів в установах банків, грошових коштів та майна, здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення та інших предметів і документів, що свідчать про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Креатив Плюс», а також продукції яка була придбана у нерезидентів, та які знаходяться у приміщені без правових підстав, а відтак, в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС майора податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 , право власності за адресою згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно зареєстроване за ОСОБА_6 , з метою відшукання та вилучення окремих речей та документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС майору податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Вайс Офіс», за адресою: м. Луцьк, вул. Коперника,8-А, (третій поверх) право власності за адресою згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно зареєстроване за ТОВ «Вайс Офіс» частка 31/200 підстава виникнення права власності № 356-2 від 19.05.2011, 24.05.2011, виконком Луцької міської ради з метою виявлення та вилучення: документів ТОВ «Авто-Спринт» та ТОВ «Вайс Офіс» щодо проведення господарської діяльності за період з 01.01.2016 по 12.03.2018, а саме: договорів, контрактів, угод з додатками та доповненнями, рахунків-фактур, вантажно-митних декларацій з усіма додатками до них, інвойсів, актів завантаження, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, виписок з банківських рахунків, касових документів, сертифікатів якості (відповідності), журналів, вхідної та вихідної кореспонденції, системи «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках, картки та журнали складського обліку, документів внутрішнього обліку щодо залишків продукції, документів внутрішнього обліку.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення, тобто до 12.04.2018 року, та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя